Check List para Auditar el Área Jurídica El siguiente Check List muestra los aspectos que deben ser

los aspectos que deben ser considerad

Objetivos:
· Evaluar el cumplimiento de las políticas y procedimientos del área Jurídica
· Evaluar el cumplimiento de la normatividad externa.
· _____________________________________________________________________________
· ______________________________________________________________________________

Alcance: Se evaluarán las operaciones registradas entre ___________________________________ y ____________________

No Objetivo Información a Solicitar

1 Conocer las políticas y procedimientos del proceso Políticas y Procedimientos

Conocer las preocupaciones de la gerencia y/o dueño del proceso,

frente a los riesgos y controles del mismo, de tal forma que dichos
aspectos se incluyan en el plan de pruebas.

De igual forma se deben considerar los cargos de __________, niveles

de aprobación de operaciones y demás cargos clave involucrados en
el proceso.

2 Programar Reuniones

Plasmar el entendimiento del proceso

3 Actas de Reuniones

Realizar la revisión del entendimiento con ________________,

complementando los temas que no hayan sido revisados, así como
proyectar las pruebas a realizar.
Diagrama y/o narrativa de
entendimiento y Matriz de
4 Riesgos

Definir el alcance de la auditoría

Documentar el alcance, según

5 revisión del proceso.
 Lista de contratos suscritos durante los ___________ meses

Lista de Contratos, que

especifiquen tipo de contrato,
valor y nombre de la
contraparte.
6

Licitaciones
7 Listas de las licitaciones

Requisitos para la vinculación

Lista de documentos de acuerdo
8 al tipo de persona económica

Cambios autorizados en los contratos

9 Registro de Cambios

Lista de Asesores Externos e

10 Vinculación de Abogados Internos

Acuerdos de confidencialidad
11 Acuerdos de confidencialidad suscritos en el área

12 Gestión documental y Salvaguarda de documentos Verificación física y de IT

13 Cumplimiento de los niveles de revisión Niveles de aprobación

14 Supervisión de los contratos suscritos Cronograma de Seguimiento

 Realice una entrevista con las
áreas internas que dependen de
la información del área legal
15 Cumplimiento en los tiempos de respuesta para realizar sus procesos.

Resultados de los Indicadores de

16 Seguimiento a los Indicadores de Gestión Gestión

17 Costos del área Seguimiento el presupuesto

18 Presentar los resultados Informe Detallado

* El número de pruebas y el objetivo de las mismas pueden variar, según los resultados del entendimiento y por tanto de la ma
ectos que deben ser considerados al momento de evaluar el área jurídica de una organización, sin embargo, los mismos no pretenden abarcar todas las situaciones, p

y _______________________

Programa de Trabajo

Actividad a desarrollar
Confirmar la existencia de políticas y procedimientos que regulen el proceso, así como realizar la correspondiente
lectura y entendimiento de los mismos.

Una vez realizado el entendimiento del proceso, de acuerdo a la documentación de la organización, preparar el
cuestionario de preguntas a desarrollar durante la entrevista con el dueño del proceso y/o los funcionarios clave
que participan. Por ejemplo debe indagar sobre las actividades que no cuentan con un control identificado o que
tienen controles redundantes. De igual forma debe preguntar por eventos de fraude en los últimos _______
meses, demandas en proceso y sanciones económicas por entes externos o por parte de proveedores o clientes.

Plasmar el entendimiento del proceso, así como elaborar la matriz de riesgos y controles, considerando entre
otros, los riesgos legales y regulatorios a los cuales se encuentra expuesta la organización.

Realizar el taller de revisión del entendimiento con ____________________,

Establecer con el Director de Auditoría si la revisión considera realizar un análisis jurídico de los contratos y
decisiones avaladas por el área, por medio de un especialista (abogado) que apoye el trabajo del equipo auditor, o
si el alcance es únicamente desde la administración del área.

En caso de considerar el apoyo de un abogado, se deberá definir el alcance del trabajo que debe realizar.
De acuerdo al número de contratos y tipo de contratos, seleccionar una muestra de _____________, para realizar
la correspondiente validación de las pruebas , según aplique en cada caso.
Para las pruebas que aplique que le entreguen documentos del área, verifique una a una el número de hojas que le
son entregadas, y diligencie un acta de entrega y devolución de dichos documentos.

Realice una matriz de verificación de los componentes seleccionados con los que debe cumplir cada contrato.

Validar que se cuente con la lista de verificación de los documentos para cada uno de los ofertantes.

Verificar para los contratos seleccionados, cumplan con la totalidad de los requisitos establecidos para su
vinculación.

Todos los cambios en los contratos, están identificados, documentados y autorizados por el nivel que corresponde.

Solicitar la lista de asesores externos e internos vinculados y verificar para una muestra de ________ que los
mismos han cumplido con los requisitos para su selección, incluyendo la aprobación del pago de sus honorarios, así
como con los informes o reportes de acuerdo al cargo asignado a las condiciones de la contratación.

Verificar que todos los colaboradores del área, así como los asesores externos, cuenten con el acuerdo de
confidencialidad.

Verificar el modelo de gestión de documentos que tiene el área, para controlar los documentos recibidos, en
estudio y entregados tanto a nivel interno como externo, reduciendo el riesgo de perdida o manipulación.
Igualmente, revisar los controles de seguridad de los documentos del área jurídica tanto físicos como de manera
virtual.

Verificar para los contratos y conceptos emitidos, el cumplimiento de los niveles de revisión y aprobación
establecidos en ___________________________.

Verificar la herramienta con la cual el área hace un seguimiento a los contratos próximos a vencer, así como a las
pólizas sujetas y a los compromisos jurídicos que requieren de su seguimiento y revisión.
 En las entrevistas realizadas con los clientes internos, verifique los siguientes aspectos:

- Tiempo de respuesta promedio.

- Calidad de la respuesta ( Confirmar si se deben realizar reprocesos por deficiencias o errores en la información
entregada)
- Disponibilidad de los asesores jurídicos para acompañar las operaciones y/o negocios que requieren su soporte.

Solicite al área de _____________________________ los siguientes indicadores de gestión:

_____________________________, ______________________________, ___________________ y
____________________________; generados entre _____________ y _________________; y evalué lo siguiente:

a. Variaciones inusuales en los resultados de los indicadores entre un período y otro, razón por la cual deberá
solicitar las aclaraciones pertinentes, y en caso que las mismas no estén soportadas, deberá plantear una
oportunidad de mejora.
b. Reporte de los resultados de los indicadores a ____________________________, para los meses de X, XX, XX y
XXX.
c. Acciones correctivas implementadas en los casos en los cuales los resultados de los indicadores no cumplieron
con lo esperado.

Verificar el seguimiento al cumplimiento del presupuesto asignado por caso, así como a los gastos del área y a los
honorarios de los asesores externos.

Preparar la presentación ejecutiva con los resultados y validar tanto el informe detallado como dicha presentación
con ______________________ de Auditoría Interna.

miento y por tanto de la matriz de riesgos y controles, en cada organización.

a organización, sin embargo, los mismos no pretenden abarcar todas las situaciones, por lo cual se debe ajustar con la organización.

Estado
d a desarrollar Abierta Cerrada Fecha de Seguimiento
ue regulen el proceso, así como realizar la correspondiente

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encuentra expuesta la organización.

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asignado a las condiciones de la contratación.

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mplimiento de los niveles de revisión y aprobación

uimiento a los contratos próximos a vencer, así como a las

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verifique los siguientes aspectos:

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ñar las operaciones y/o negocios que requieren su soporte.

los siguientes indicadores de gestión:

________________, ___________________ y
____________ y _________________; y evalué lo siguiente:

dores entre un período y otro, razón por la cual deberá

mismas no estén soportadas, deberá plantear una

________________________, para los meses de X, XX, XX y

los cuales los resultados de los indicadores no cumplieron

sto asignado por caso, así como a los gastos del área y a los

validar tanto el informe detallado como dicha presentación