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TRABAJO DE GRADO
“ESTUDIO DE INVERSIÓN PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE
UNA FÁBRICA DE EMBUTIDOS DE PESCADO”
POSTULANTE
Noviembre de 2020
PROYECTO DE INVERSIÓN PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA FABRICA DE EMBUTIDOS DE PESCADO EN SC
DEDICATORIA
AGRADECIMIENTOS
A Dios por permitirme sonreír nuevamente y tener salud para concluir mis
metas
A mi madre por ser un ejemplo a seguir de trabajo y colaboración con los
demás.
A mis maestros por compartir conmigo lo que saben y poder transferir sus
conocimientos a mi vida.
¡Gracias a todos!!!
CURRICULUM VITAE
ÍNDICE DE CONTENIDO
Tabla de contenido
DEDICATORIA...........................................................................................................................2
AGRADECIMIENTOS...............................................................................................................3
CURRICULUM VITAE...............................................................................................................4
ÍNDICE DE CONTENIDO..........................................................................................................5
ÍNDICE DE TABLAS...............................................................................................................11
ÍNDICE DE FIGURAS..............................................................................................................16
CAPITULO I..............................................................................................................................18
INTRODUCCIÓN......................................................................................................................18
1.1 INTRODUCCIÓN................................................................................................................18
1.2 ANTECEDENTES.................................................................................................................20
1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA...................................................................................21
1.4 OBJETIVOS.......................................................................................................................21
1.4.1 OBJETIVO GENERAL.......................................................................................................21
1.4.2 OBJETIVO ESPECIFICO....................................................................................................21
1.5 JUSTIFICACIÓN DE LA INVESTIGACIÓN.............................................................................22
1.5.1 JUSTIFICACIÓN ECONÓMICA...........................................................................22
1.5.2 JUSTIFICACIÓN SOCIAL....................................................................................22
1.5.3 JUSTIFICACIÓN TÉCNICA..................................................................................23
CAPÍTULO II.............................................................................................................................24
ESTUDIO DE MERCADO.......................................................................................................24
2.1 MERCADO PARA EL PROYECTO........................................................................................25
2.1.1 DETERMINANDO EL MERCADO.......................................................................25
2.2 EL PRODUCTO...................................................................................................................26
2.2.1 USOS.....................................................................................................................26
2.2.2 PRODUCTOS SECUNDARIO..............................................................................26
2.2.3 PRODUCTOS COMPLEMENTARIOS................................................................27
2.3 DEFINICIÓN TÉCNICA DE LOS PRODUCTOS......................................................................27
ÍNDICE DE TABLAS
ÍNDICE DE FIGURAS
CAPITULO I
INTRODUCCIÓN
1.1 INTRODUCCIÓN
Éstos últimos 10 años hubo mucha inversión en este sector, se invirtió más en
la pesca y en las granjas piscícolas, todavía ese promedio es muy bajo. Dicho
valor aumento más del 100% en estos últimos 10 años (hace 10 años el
consumo de pescado era 1,6 kg por persona).
La idea fue pensada en usar el surubí como materia prima para aprovechar más
la carne ya que éste pescado tiene menos espina y un porcentaje más
aprovechable de la carne. Pero a medida que se realizó la investigación se
descubrió que existía un pescado de gran tamaño y se podría obtener más
beneficios en lo económico y en lo productivo que el surubí, se descubrió que el
pescado llamado PAICHE es el más indicado para la producción, ya que éste
pescado al ser más grande y tener menos espina es mucho la parte
aprovechable para los embutidos.
Se percibe una gran oportunidad de negocio, ya que hay harta materia prima
que no está siendo aprovechada.
La materia prima que se usará para el proyecto será la carne del pescado
Paiche, que es un pez grande, con poca espina y es el pez que da mayor
rendimiento.
Debido a que el precio de venta será un poco mayor que un embutido de carne
tradicional el producto que se fabrica ira preferentemente para personas de
clase media (42%=530133 habitantes) y alta (12%= 151467 habitantes) y que
según el INE estas proporciones tienden a aumentar. 1
1
Información extraída del INE
PROYECTO DE INVERSIÓN PARA LA IMPLEMENTACIÓN DE UNA FABRICA DE EMBUTIDOS DE PESCADO EN SC
1.4 OBJETIVOS
De igual manera este proyecto pretende ser una fuente de ingresos fija y segura
para todas las personas que trabajaran en la empresa, mejorando así la
situación económica de sus familias y aportando al desarrollo y crecimiento de
Bolivia.
De igual manera, los productos que ofrecerá la empresa serán muy beneficios
para todos y será una manera de promover el consumo del pescado en la
población.
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
Debido a que el precio de elaborar el embutido va ser un poco más caro que
elaborar un embutido de carne tradicional las personas que serán los clientes
serán personas de clase media y clase alta.
Como los productos serán bajo en grasas y sales podrían consumirlo todas las
personas que deseen un buen desarrollo de su salud ya que el consumo del
pescado previene de diabetes y obesidad y enfermedades cardiorespiratorias.
Por lo tanto, los que que serán los clientes son las personas entre los 3 y
65 años de la clase alta y clase media.
CANTIDAD MERCADO
% NIVEL
POBLACIONA EDAD 5- SOCIOECONOMICO PARA EL
AÑO L 60 AÑOS PROYECTO
(86%) MEDIO -
(HAB) (HAB)
ALTO(54%)
2019 1.705.706 1.466.917 792.135 792.135
2020 1.722.480 1.481.333 799.920 799.920
2021 1.758.045 1.511.919 816.436 816.436
2022 1.779.995 1.530.796 826.630 826.630
2023 1.801.949 1.549.676 836.825 836.825
2024 1.824.220 1.568.829 847.168 847.168
Fuente: INE
2.2 EL PRODUCTO
2.2.1 USOS
El uso del producto es para el consumo ya sea para comerlo en lonjas dentro del pan o
picado en trozos en ensaladas.
NOMBRE DEL
MORTADELA TIPO ITALIANA
PRODUCTO
presentación
presentación :en barra
y empaques
peso: 3,2 kg aproximadamente
comerciales
color: rosado
aroma: suave aroma a pescado
características
sabor: suave sabor a pescado
aspecto externo: liso
mantener refrigerado entre los 0 a 9 º
vida útil C
28 dias de vida útil
Fuente:Elaborado en base a información obtenida de www.ecured.cu/Paiche , http://www.fao.org/3/a-ak492s.pdf,
https://nmas1.org/news/2019/04/12/paiche-araipama-genetica, https://iquitostravelguide.com/el-paiche-el-pez-de-
agua-dulce-mas-grande-del-mundo/
NOMBRE DEL
CHORIZO CRIOLLO
PRODUCTO
presentación
en tripa natural de 100 gr cada uno
y empaques
aproximadamente
comerciales
en tiras de 5 kg
color: rosado
aroma: suave aroma a pescado
características
sabor: suave sabor a pescado y a
pimienta
2
https://policonomics.com/es/oferta-demanda/
PARTICIPA
CIÓN EN EL
EMPRESAS
MERCADO(
%)
Fridosa 21
Gutflais 14
Colonia Pirai 10
Hipermaxi 8
Monserrat 6
Fidalga 4
TOTAL 100
Fuente: investigación de mercado
PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
EMPRESAS MENSUAL ANUAL
(TON) (TON)
OFERTA
AÑO
( ton/año)
2019 9,48
2020 9,61
2021 9,75
2022 9,88
2023 10,02
2024 10,16
2025 10,30
Fuente: Tabla 2.5
1,000
980
960
940
920
900
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
PARTICIPACIÓ
PRODUCCIÓ PRODUCCIÓN
N
EMPRESA N
EN EL
S MENSUAL ANUAL
MERCADO
(TON) (TON)
(%)
Sofía 40 0,140 1,68
Monserrat 35 0,060 0,72
Hipermaxi 30 0,120 1,44
TOTAL 100 0,200 2,40
Fuente: Datos obtenidos por estimación y criterio del experto
OFERTA
AÑO
(TON/AÑO)
2020 2,43
2021 2,47
2022 2,50
2023 2,54
2024 2,57
2025 2,61
Fuente: Tabla 2.7
COMPETENCIA = 0
N=348537
p=0,50
3
https://policonomics.com/es/oferta-demanda/
q=0,50
e=error del 5%
- si
- no
comercializar el producto.
- MUY SEGUIDO
- 1 VEZ A LA SEMANA
- 1 VEZ AL MES
- DE VEZ EN CUANDO
5 1. de vez en cuando 1
2. 1 vez a la semana 2
23
3.1 3
42vez al mes
4
4. muy seguido
30
- MERCADO
- SUPERMERCADO
- FRIALES
- TIENDA DE BARRIO
En la siguiente figura se muetra donde la dente compr sus embutidos.
Fuen
te: En base a la encuesta realizada
-POR SU PRECIO
-POR SU MARCA
-POR SU APARIENCIA
La siguiente figura nos muestra porque motivo las personas compran una
marca de embutido.
La anterior figura indica que las personas prefieren comprar el producto POR
SU MARCA ya reconocida en el medio porque por ser marcas conocidas la
gente piensa que le ofrecerá un producto de calidad. Esto resultado nos motiva
que lo primero que se tiene que hacer es invertir en publicidad para hacer a
nuestra marca conocida y reconocida en el mercado, para que la gente cuando
hable de un embutido se acuerde de nuestro nombre. También nos muestra
que las personas de clase media y alta no se fijan en el precio a la hora de
elegir su embutido favorito.
-MORTADELA
-CHORIZO
-HAMBURGUESA
-OTROS
La anterior figura indica que los 2 embutidos preferidos por las personas es la
MORTADELA y el CHORIZO. Estos serán los embutidos que producirá la
fábrica de pescado.
-SI
-NO
-SI
-NO
Este resultado muestra que un alto porcentaje de las personas afirmar que SI
consumiría un embutido que este hecho de pescado. Esto es muy bueno
porque nos da certeza de que nuestros embutidos de pescado serán aceptados
y consumidos por la gente.
-MORTADELA
-CHORIZO
-HAMBURGUESA
En la anterior figura nos muestra los productos que la gente prefiere y que la
empresa producirá, que son las MORTADELAS y los CHORIZOS.
2.6.3.1.1 ANÁLISIS 1
Recuento 53 19 8 10 1 91
Mercado
% del total 13,8 4,9 2,1 2,6 0,3 23,7
Supermer Recuento 123 69 17 5 6 220
cado % del total 32 18 4,4 1,3 1,6 57,3
Donde
compra Recuento 4 8 3 3 0 18
Friales
su % del total 1 2,1 0,8 0,8 0 4,7
embutido
Tienda de Recuento 17 6 6 1 2 32
barrio % del total 4,4 1,6 1,6 0,3 0,5 8,3
No Recuento 5 1 0 3 14 23
respondió % del total 1,3 0,3 0 0,8 3,6 6
Recuento 202 103 34 22 23 384
Total
% del total 52,6 26,8 8,9 5,7 6 100
Los productos que más se venden son las mortadelas y los chorizos.
El lugar donde más se venden los embutidos son en los supermercados.
Estos resultados nos indican que los productos que se fabricarán serán las
mortadelas y los chorizos y serán comercializados en el supermercado.
2.6.3.1.2 ANÁLISIS 2
ACEPTA EL
PRODUCTO (KGS/HAB.) )
5%
2019 17427 5 87
DEMANDA
AÑO
(TON)
2019 87
2020 92
2021 98
2022 104
2023 110
2024 117
2025 124
Fuente: Tabla 2.9
120
117
110
104
100 98
92
87
80
60
40
20
0
2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025
DEMAN DEMANDA
competen OFERTA
DA INSATISFEC
cia (TON/AÑ
(TON/AÑ HA
indirecta O)
O) (TON/AÑO)
2019 87 9,5 77,7
2020 92 9,6 82,7
2021 98 9,7 88,2
2022 104 9,9 93,9
2023 110 10,0 100,0
2024 117 10,2 106,4
2025 124 10,3 113,3
Fuente: Tabla 2.6 y Tabla 2.10
DEMAND DEMANDA
OFERTA
A INSATISFECH
AÑO (TON/AÑO
(TON/AÑO A
)
) (TON/AÑO)
2019 87 0 87
2020 92 0 92
2021 98 0 98
2022 104 0 104
2023 110 0 110
2024 117 0 117
2025 124 0 124
Fuente: Tabla 2.7 y Tabla 2.10
2021 92 2,47 90
2022 98 2,50 95
2023 104 2,54 101
2024 110 2,57 107
2025 117 2,61 114
Fuente: Tabla 2.8 y Tabla2.10
El pescado que se utilizará para producir los embutidos ser el paiche amazónico
ya que este pescado tiene más carne y menos espinas lo que permitirá
aprovechar más la carne en relación a otros peces más espinudos.
2.9.1 PAICHE
2.9.2 ORIGEN
4
https://www.lostiempos.com/tendencias/medio-ambiente/20171025/paiche-pez-mas-apreciado-
grande-aguas-dulces
2.9.3 ALIMENTACIÓN
Estos, son atrapados mediante una fuerte succión y engullidos enteros pues no
poseen una dentadura capaz de desgarrarla carne.
El Paiche corre riesgo de ser atacados por aves u otros predadores por ser un
pez de superficie al igual que la tilapia, que llama mucho la atención y son
presas fáciles del hombre y aves.
2.9.4 REPRODUCCIÓN
El pescado Paiche que usaremos nos llegará en filetes de pura carne del
pescado, se la comprará así para aprovechar más la carne del pescado, ya que
como nos llegará solo los filetes de carne, nos evitaremos de las cabezas y la
piel escamosa del paiche por lo que el aprovechamiento de la carne será mayor
y nos evitaremos el desperdicio en peso de esas cabezas.
2.9.5.1 OFERTA 1
5
https://alevinosdelvalle.es.tl/Paiche-Piraruc%FA--Arapaima.htm
PROFORMA COMERCIAL
LISTA DE PRECIOS
0012 - TDD
CLIENTE; PABLO VARGAS 11/7/2020
CIUDAD; SANTA CRUZ DE LA SIERRA 20%
DESCUENTO para
distribuidor por
PRECIO COMPRAS mayores PRECIO TOTAL EN Bs
PUBLICO a 10 mil bs. DISTRIBUIDOR
VALOR DESCUENTO
DETALLE UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNIT Bs. PRECIO UNIT
Ceviche de Corvina o Paiche Packe 250g 20,00 4,00 16,00 -
Filete de Paiche - empack (carne 100% ),
unidad carnica sin cabeza, cuero, escamas,
huesos y espinas kg 4000 30,00 6,00 24,00 96.000,00
Filet de Surubi - empack (carne 100%) kg 30,00 6,00 24,00 -
Filete de lagarto - empack (carne 100%) kg 30,00 6,00 24,00 -
Cordon Bleu - Paiche kg 45,00 9,00 36,00 -
Milanesa de Paiche (empack bandeja) kg 45,00 9,00 36,00 -
Fish Burguer -(HAMBURGUESAS DE Paiche o
lagarto) kg 35,00 7,00 28,00 -
Bolsa 20
unidades 3 5g
Albondigas de Pescado con queso (Paiche) p romed io / unidad 35,00 7,00 28,00 -
Bolsa 20
unidades 3 5g
Albondigas con queso (Lagarto) p romed io / unidad 33,00 6,60 26,40 -
Madallones de Surubi al vacio Kg 31,00 6,20 24,80 -
Pacu y Tambaqui, corte mariposa (sin
escamas, cabeza, aletas) Kg 33,00 6,60 26,40 -
Chorizo de pescado (ahumado y frescal) Kg 40,00 8,00 32,00 -
Chorizo de lagarto (ahumado y frescal) Kg 38,00 7,60 30,40 -
SUB TOTAL 1 4000 - - - 96.000,00
Guia SEDAG costo por kg 0,25 4.000,00 - 1.000,00 1.000,00
Guia SENASAG NACIONAL Guia tra ns porte 0,15 4.000,00 - 600,00 600,00
Transporte terrestre TDD - SCZ tra ns porte/kg 4000 2,00 - 8.000,00 8.000,00
SUB TOTAL 2 9.600,00
TOTAL GLOBAL 105.600,00
cel.71128020
Dr. Marcos Venicius Monteiro de Queiroz PROPUESTA VALIDA 30 dias post fecha de presentacion de
Trinidad - Beni - Bolivia la proforma o vigencia extendia post contrato de
ACQUAMASTER BOLIVIA proveedor
2.9.5.2 OFERTA 2
Además, que nos traen el filete de pescado, sin las cabezas y sin escomas.
Esto es beneficioso para nosotros ya que ahorraremos tiempo y
desperdiciaremos menos pescado.
1
202
26835 17166 4542 0 861 3681
2
202
29199 18705 5016 0 969 4047
3
202
31563 20243 5489 0 1077 4412
4
202
33927 21782 5963 0 1184 4778
5
EMPRESA PRECIO
(BS/KG)
Colonia Pirai 37
Fidalga 32
Gutflais 32
Hipermaxi 33
Iglú 32
Monserrat 33
Sofía 30
Fuente: información proporcionada por los promotores en el supermercado
En la anterior tabla se muestra como son los precios de las mortadelas de pollo
de las otras empresas.
PRECIO
EMPRESA (BS/KG)
Sofía 33
Fridosa 35
Hipermaxi 35
Fuente: Información de campo.
En la anterior tabla se observó como son los precios de las mortadelas de pollo
de las otras empresas.
Está constituido por dos peldaños, por ello cuenta con sólo un mediador entre
el productor y el consumidor final. Algunos ejemplos de un canal corto de
distribución podrían ser: venta de automóviles, indumentaria exclusiva, entre
otros.
Para la distribución del producto que fabricará la empresa se eligió esta forma
de distribución ya que es la más conveniente para llegar a las personas de
clase media y alta que serán los clientes ya que éstas personas hacen sus
compras en los supermercados de la ciudad.
CAPÍTULO III
INGENIERÍA DEL PROYECTO
En base al análisis de los anteriores factores se concluyó que se optaran por las
máquinas que producen 100 kg/día.
3.2 LOCALIZACIÓN
3.2.1 MACROLOCALIZACION
3.2.2 MICROLOCALIZACION
Los factores que utilizamos para evaluar la localización son los siguientes:
a) Diponibilidad de Terreno
b) Disponibilidad de Mano de Obra
c) Electricidad
d) Agua Potable
e) Precio del terreno
f) Comunicaciones
g) Cercania a lo proveedores
h) Disponibilidad de Materia Prima
i) Cercania de los Mercdos
j) Vias de transporte y Comunicación.
TOTA
F F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 F8 F9 F10 L %
F1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 9 21%
F2 0 0 0 1 0 0 0 0 0 1 2%
F3 0 1 1 1 1 1 1 1 1 8 19%
F4 0 1 0 1 1 1 1 1 1 7 17%
F5 0 0 0 0 1 0 0 1 1 3 7%
F6 0 0 0 0 0 0 0 1 1 2 5%
F7 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 2%
F8 0 1 0 0 1 1 1 1 1 6 14%
F9 0 0 0 0 0 1 1 0 0 2 5%
F10 0 0 0 0 0 1 1 0 1 3 7%
TOTAL 42 100%
Fuente: Estimaciones
En la anterior tabla se muestra el cálculo que se hizo para hallar la Tabla Matriz
de Comparación.
PUNTOS CONCEPTOS
5 EXCELENTE
4 MUY BUENO
3 BUENO
2 DEFICIENTE
1 PÉSIMO
Fuente: Estimaciones
A B C
F % C P C P C P
F1 21% 3 64% 5 107% 4 86%
F2 2% 4 10% 4 10% 4 10%
F3 19% 4 76% 4 76% 5 95%
F4 17% 4 67% 4 67% 4 67%
F5 7% 4 29% 5 36% 3 21%
F6 5% 4 19% 4 19% 4 19%
F7 2% 3 7% 5 12% 3 7%
F8 14% 3 43% 5 71% 3 43%
F9 5% 4 19% 5 24% 3 14%
F10 7% 4 29% 4 29% 4 29%
362% 450% 390%
Fuente: EN BASE A TABLA 3.1 Y TABLA 3.2
Con ese método que utilizamos para hallar la localización se determinó que la
ubicación exacta de la fábrica estará por la zona de La Pampa de la Isla que es
la zona que nos ofrece cercanía a los proveedores, a la materia prima.
3.3.1.2 LAVADO
3.3.1.3 PESADO
Se lo hace en el otro molino con disco de 5 mm, de este proceso quedan los
tocinos pequeños listos para llevar al cutter.
El escalado es hacer hervir esas grasas a 75º C por un corto periodo de tiempo
hasta que los cubitos tengan un aspecto vidrioso. A estos cubitos se los deja
enfriar y escurrir.
3.3.1.8 MEZCLADO
3.3.1.9 EMBUTIDO
3.3.1.10 ATADO
Las mortadelas se atan por el extremo libre, con hilo de algodón, nylon o
alambre delgado.
3.3.1.11 REPOSO
3.3.1.13 ENFRIADO
3.3.1.14 COLGADO
3.3.1.15 ETIQUETADO
Pesado Pesado
Picado Picado
Escalado Molido
Mezclado
Trituración
Embutido
Atado
Control
Escalado
Enfriado
Almacenado
3.3.2.2 LAVADO
3.3.2.3 PESADO
Se lo hace en el otro molino con disco de 5 mm, de este proceso quedan los
tocinos pequeños listos para llevar al cutter.
El escalado es hacer hervir esas grasas a 75º C por un corto periodo de tiempo
hasta que los cubitos tengan un aspecto vidrioso. A estos cubitos se los deja
enfriar y escurrir.
3.3.2.8 MEZCLADO
pesa cada par de chorizos con una balanza digital, comprobando que los pesos
sean los establecidos por la empresa, especificados con un máximo 110 gr y
mínimo 100 gr, si los chorizos exceden el límite se saca la mezcla excedente.
3.3.2.11 AMARRADO
Se atan los chorizos cada 10 cm y se cuelgan en los muebles para este fin.
3.3.2.12 LAVADO
3.3.2.13 PRESECADO
3.3.2.14 AHUMADO
3.3.2.15 REPOSO
Se deja reposar unas 2 horas para que el producto se enfríe y pueda entrar en
la cámara de refrigeración.
3.3.2.16 REFRIGERADO
Pesado Pesado
Picado Picado
Escalado Molido
Mezclado
Reposo
Embutido
Amarrado
Ahumado
Reposo
Enfriado
Almacenad
CANTIDA
D
MAQUINA (ud)
Balanza de Piso 1
Balanza Gramera 1
Molino 2
Cuttter 2
Mezcladora 2
Embutidora 2
Clipadora 1
Marmita 4
Maquina Ahumadora 1
Fechadoras 1
Envasadora al Vacío 1
Cámara de Refrigeración 1
Máquina para Hielo 1
Fuente: Información obtenida en base a los procesos.
En la anterior tabla se observa los equipos que se necesita para llevar a cabo el
proyecto.
3.4.1 CARACTERÍSTICAS DE LAS MAQUINAS
tara, cero.
Capacidad: 30 kg d= 5 g e= 5 g
Clase
Colores disponibles: Naranja
Mezcladora M 500
hecho de acero inoxidable,
capacidad 500 litros,
dimensiones totales
2100x1100x1460mm,
1 Mezcladora
400V, 2x4kW, mezcladora de tipo
tornillo,
2 direcciones de rotación de los
tornillos
Consumo de energía: 490 W
marca: Catania
modelo: DY8
potencia: 0,04 kw
229 w 50 Hz
velocidad de impresión 10 a 60
1 Fechadora
veces x minuto
RANGO DE Impresión: Max 12
mm x 35 mm
temperatura de trabajo: 0 a 200 º
centígrados
1 Envasa Producto: Envasadora al Vacío SE
dora 416
al Vacío Marca : Sammic
Modelo : SE416
CAPACIDAD DE BOMBA: 16 m3/h
LONGITUD DE BARRA DE
SELLADO: 420 mm x 2
PRESIÓN DE VACIO MÁXIMA: 2
Mbar PESO NETO: 50.80 Kg
DIMENSIÓN EXTERNA: Ancho:
484 mm / Fondo: 529 mm / Alto:
448 mm
DIMENSIÓN INTERNA: Ancho:
430 mm / Fondo: 415 mm / Alto:
180 mm
COSTO
CANTIDAD PRECIO
EQUIPO TOTAL
(ud) ($us)
($us)
Balanza Gramera 2 120 240
Extintores 10 KG 4 100 400
Parrillas Eléctricas 8 120 960
Aire Acondicionado 9000 BTU 6 800 4800
TOTAL 6400
Fuente: Estimaciones
El área que tendrá la empresa será 30*50 metros, serán 1500 metros
cuadrados de superficie
20,08
3,00
AREA DE AREA DE
3,11 DESPACHO CO LGADO
5,09
SALA DE SALA DE
LABORATORIO REUN IONES
CALIDAD REUN IONES
3,20
1,65
BAÑOS
AREA DE AREA DE
EMBUTIDO ESCALDADO
3,11
4,14
AREA DE
MEZCLADO
VESTIDOR
3,00
AREA DE AREA DE
PICADO AREA DE LAVADO
PESADO
29,74
3,00 ALMACEN
INSUMOS
RECEPCION
DE MP
4,08
3,00
GERENCIA
SALA DE PRODUCCION
REUN IONES
PORTERIA
2,98
GEREN CIA
GENERAL
RECEP CION
4,08 3,00
4,00
Fuente: Estimaciones
% DE PRODUCCIO PRODUCCIO
AÑ
PRODUCCIO N N
O
N KG/DIA KG/AÑO
202
70 70
1 21000
202
100 100
2 30000
202
100 100
3 30000
202
100 100
4 30000
202
100 100
5 30000
Fuente: En base al apartado Tamaño dela tecnología calculado
CARNE DE PESCADO
60 KG
60 KG
PESAJE
100 KG
ENFRIADO
AGUA 400 L AGUA 400 L
100 KG
ALMACENAMIENTO
CARNE DE PESCADO
62 KG
62 KG
PESAJE
CEBOLLA VERDE 4 KG MERMA 0,5 %
½ AGUA 11 L 0,87 KG
½ HIELO 3 KG
MOLIDO
PROTEÍNA DE SOYA 2 KG MERMA 5 %
TOCINO 4 KG 88 KG
AJO 3 KG
MERMA 0,5%
MEZCLADO
0,53 KG
POLI FOSFATO 0,03 KG 106,9 KG
CONDIMENTO 6 KG
½ HIELO 3 KG
½ AGUA 11 L EMBUTIDO MERMA 2%
2,1 KG %
106 KG
MERMA 4 %
AHUMADO
4 KG
104 KG
MERMA 0,5 %
REPOSO 0,86
100 KG
EMPACADO
100 KG
100 Kg
% PERDIDA
INGREDIENTE TON/AÑ
% KG/DIA POR KG/DIA KG/MES KG/AÑO
S O
MERMAS
100, 103,58
TOTAL 0 100,0 3 2500,000 30000,000 30,000
Fuente: Estimaciones
TON/AÑ
INGREDIENTES KG/DIA
KG/MES KG/AÑO O
Pescado 114 2862,4 34349,4 34,3
Grasa(tocino de cerdo) 12,5 312,6 3751,4 3,8
Polifosfatos 0,3 8,3 99,0 0,1
Condimento(pimienta
negra) 2,2 53,8 645,2 0,6
Ajo 4,4 110,0 1320,3 1,3
Proteína de soya 7,0 175,1 2100,8 2,1
Azúcar 0,5 12,5 150,1 0,2
Agua 40,7 1017,8 12213,0 12,2
Cebolla Verde 3,4 85,0 1020,0 1,0
Orégano 1,0 25,0 300,0 0,3
Pimentón molido 1,5 37,5 450,0 0,5
Hielo picado 10,0 250,1 3000,8 3,0
Sal 2,0 50,0 600,2 0,6
Fuente: Estimaciones
3.9 REQUERIMIENTOS
CANTIDA
D
MANO DE OBRA (ud)
Gerente General 1
secretaria 1
jefe de Producción 1
Promotor 1
Chofer Distribuidor 1
Ayudante de distribución 1
Operarios 4
Almacenero 1
Jefe de Laboratorio 1
Fiambreras 3
Guardia Seg. 2
TOTAL PERSONAL 17
Fuente: Estimaciones
DETALLE CANTIDAD
Cuchillos 12
Bandejas 6
Afilador 3
Cucharas de Madera 4
Bañadores Grandes 5
Termómetros 5
Reloj Digital 5
Tablas de Picar 5
Carros Transportador 4
Barras Metálicas 12
Mesas de Acero Inoxidable 5
Mesas de Madera 3
Ganchos de Colgar 10
Canastillos Plásticos 6
Casillero 1
Burritos 3
Mesa de degustación 8
Estante Metálico 1
Basureros 12
VARIOS 1
Fuente: Estimaciones
DETALLE CANTIDAD
Estantes de Madera 3
Sillas de Plástico 12
Escritorios 3
Sillas Metálicas 3
Mesa de Reuniones 1
Computadoras 5
Teléfonos Fijos 7
Impresoras 5
Enseres (cuadros, cortinas, bebederos, etc.) Global
Fuente: Estimaciones
a) ENERGÍA DE FUERZA
CANTIDAD
EQUIPO CONSUMO
(KW) (UNIDAD)
focos 1 0,3 3
focos 2 0,2 25
computadoras 0,4 6
impresoras 0,3 6
Aire Acondicionado 9000 BTU 0,3 6
Fuente: Estimaciones
CANTIDA UNIDA
DETALLE
D D
Camión 3,5
ton 1 Unid.
Motocicleta 1
Fuente: Estimaciones
CANTIDA UNIDA
DETALLE
D D
Cercado Perimetral 100 m lineal
Oficinas Administrativas 42
Área de Producción 119
Recepción de Materia Prima 14
Almacen de Producto
Terminado 12
m²
Laboratorio de calidad 12
Parqueo 64
piso de cemento 206
Baños y Vestuarios 22
Portería 9
Fuente: Estimaciones
CANTIDAD
MATERIAL DE LIMPIEZA
(UNIDAD)
CANTIDAD
MATERIAL DE ESCRITORIO
(UNIDAD)
3.10.1. GENERALIDADES
Baño diario.
Tener el pelo, bigote y barba bien recortados.
Durante la jornada de trabajo deben evitar: fumar, escupir, masticar o comer,
estornudar o toser.
Lavarse cuidadosamente las manos con jabón líquido, solución
desinfectante y agua antes de comenzar su labor diaria; después de
manipular cualquier alimento crudo y/o antes de manipular cualquier
alimento que no sufra ningún tipo de tratamiento térmico antes de su
consumo; después de llevar a cabo cualquier actividad no laboral como:
comer, beber, fumar, sonarse la nariz o ir al servicio sanitario.
Las uñas de las manos deben estar cortas, limpias. Los operarios no
deberán usar anillos, aretes, relojes, pulseras o cualquier adorno u otro
objeto que pueda tener contacto con el producto que se manipule.
Además, los manipuladores de alimentos deben cumplir con un control de
salud que permita avalar que sus condiciones físicas son óptimas para
garantizar que no influirán en la inocuidad del alimento. A la vez, deben
hacer uso de Equipo de Protección Personal (EPP) tanto para cuidar su
integridad física como para evitar la contaminación del alimento. Este equipo
consta de los siguientes elementos: Botas, pantalón, mandil, mascarilla,
cofia, anteojos y casco protector. Estos elementos varían según lo requiera
el proceso, por ejemplo, en la recepción de materiales para envasado no se
EQUIPOS CANTIDAD
Termómetros 6
PH metro 3
Balanzas Grameras 2
Balanzas de Piso 1
Equipos de Laboratorio 1
Fuente: Estimaciones
REQUERIMIENTOS DE
CANTIDAD
SEGURIDAD
Equipos de Protección Personal
Guantes 14
Pantalones 16
Mandiles 22
Barbijos 22
Botas de Goma 22
Cofias 22
Extintores 4
Fuente: Estimaciones
El nivel de ruido de las máquinas es otro factor importante que debemos tener
en
GERENTE
GENERAL
Secretaria
AYUDANTE
ALMACENERO OP ERARIOS
AYUDANTE
La empresa tendrá como marca principal una imagen que guarda relación con
el tipo de productos que se ofertan, con un diseño llamativo para los
consumidores.
3.12.5 MISIÓN
3.12.6 VISIÓN
Confiabilidad
Honestidad
Responsabilidad
Compromiso
Conciencia ambiental
Respeto
Trabajo en equipo
Auto crítica
3.13.1 DIRECTORIO
MISIÓN:
RESPONSABILIDADES BÁSICAS:
MISIÓN:
RESPONSABILIDADES BÁSICAS:
MISIÓN:
RESPONSABILIDADES BÁSICAS:
MISIÓN:
RESPONSABILIDADES BÁSICAS:
Ventas.
Publicidad del producto.
Diseñar planes para la captación de clientes.
MISIÓN
Llevar a cabo las ventas del producto de manera que la empresa quede bien
establecida en el mercado.
RESPONSABILIDADES BÁSICAS:
MISIÓN:
RESPONSABILIDADES BÁSICAS:
MISIÓN:
RESPONSABILIDADES BÁSICAS:
MISIÓN:
RESPONSABILIDADES BÁSICAS:
PRESUPUESTOS Y EVALUACIÓN
4.1 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
excepción del terreno que adquiere mayor valor con el transcurso del tiempo.
las inversiones fijas son los siguientes:
Terreno
Obras civiles
Maquinarias y equipos
Muebles y enseres
Vehículos
Imprevistos
4.1.1.1. TERRENO
Las obras civiles son todas las edificaciones necesarias para el funcionamiento
de la empresa.
Las obras civiles requeridas para el proyecto serán distribuidas en:
Oficinas administrativas
Área de producción
Área de Recepción y Despacho
Baños y vestuarios
Laboratorio de control de calidad
Parqueo
Área para Guardia de Seguridad.
COSTO
TABLA 4.2. OBRAS
CANTIDA UNIDA UNITARI TOTAL
CIVILESDETALLE D D O ($us)
($us)
Cercado Perimetral 100 m lineal 80 8.000
Oficinas Administrativas 42 280 11.760
Área de Producción 119 280 33.320
Recepción de Materia Prima 14 280 3.920
Almacen de Producto
Terminado 12 280 3.360
m²
Laboratorio de calidad 12 300 3.600
Parqueo 64 70 4.480
piso de cemento 206 60 12.360
Baños y Vestuarios 22 300 6.675
Portería 9 150 1.350
TOTAL 88.825
4.1.1.3. MAQUINARIAS
COSTO
CANTIDA UNITARI TOTAL
DETALLE UNIDAD
D O ($us)
($us)
Balanza de Piso 1 1.000 1.000
Molinos 2 2.000 4.000
Cuttter 2 2.500 5.000
Mezcladora 2 2.200 4.400
Embutidora 1 2.200 2.200
Clipadora 1 1.800 1.800
Marmita 4 Unid. 2.600 10.400
Maquina Ahumadora 1 3.000 3.000
Máquina Atadora de
Chorizo 1 1.200 1.200
Fechadora 1 1.000 1.000
Envasadora al Vacío 1 2.500 2.500
Máquina para Hielo 1 1.000 1.000
Cámara de Refrigeración 1 8.000 8.000
45.500
Fuente: Ingeniería del proyecto, Distribuidores Locales
4.1.1.4. EQUIPOS
COSTO
CANTIDAD PRECIO
EQUIPO TOTAL
(ud) ($us)
($us)
Balanza Gramera 2 120 240
Extintores 10 KG 4 100 400
Parrillas Eléctricas 8 120 960
Aire Acondicionado 9000 BTU 6 800 4800
PH metro 3 350 1050
TOTAL 7450
Fuente: Ingeniería del proyecto, distribuidores locales
El mobiliario necesario para cada una de las distintas áreas que abarca la
empresa, esta detallado en la siguiente tabla.
COSTO
TOTAL
CANTIDA UNITARI
DETALLE UNIDAD ($us)eee
D O
e
($us)
Estantes de Madera 3 400 1.200
Sillas de Plástico 12 15 180
Escritorios 3 Unid. 600 1.800
Sillas Metálicas 3 300 900
Mesa de Reuniones 1 500 500
4.1.1.6. VEHÍCULOS
TABLA 4.6.
VEHÍCULOSDETAL CANTIDA UNIDA COSTO
LE D D UNITARIO ($us) TOTAL
($us)
Camión 3,5 ton 1 36.000 36.000
Unid.
Motocicleta 1 2.000 2.000
TOTAL 38.000
4.1.1.7. UTENSILIOS
COSTO
TOTA
CANTIDA UNITARI
DETALLE UNIDAD L
D O
($us)
($us)
Cuchillos 12 12 144
Bandejas 6 12 72
Afilador 3 12 36
Cucharas de Madera 4 10 40
Bañadores Grandes 5 15 75
Termómetros 5 30 150
Reloj Digital 5 20 100
Tablas de Picar 5 15 75
Carros Transportador 4 150 600
Barras Metálicas 12 Unid. 30 360
Mesas de Acero
Inoxidable 5 500 2.500
Mesas de Madera 3 200 600
Ganchos de Colgar 10 40 400
Canastillos Plásticos 6 30 180
Casillero 1 500 500
Burritos 3 80 240
Mesa de degustación 8 8 64
Estante Metálico 1 400 400
Basureros 12 6 72
VARIOS 1 GLOBAL 400 400
TOTAL 7.008
TOTAL
EQUIPOS DE LABORATORIO
($us/año)
Equipos de LABORATORIO 8.000
TOTAL 8.000
TOTAL
DETALLE
($us)
Terreno 42000
Obras Civiles 88825
Maquinaria 45500
Equipos 7450
Utensilios 7008
Muebles y Enseres 13680
Vehículos 38000
Equipos de Laboratorio 8000
TOTAL 250463
Fuente: Tabla 4.1 - 4.8
Los activos diferidos son bienes intangibles, por lo tanto, no están sujetos a
desgaste físico, y no son depreciables.
Estudios de investigación.
Gastos de organización.
Gastos de pre-operación.
Intereses pre-operativos.
Imprevistos.
4.1.2.5. IMPREVISTOS
Fuente: Estimaciones
funcionamiento. Es decir que la empresa debe contar con este fondo antes de
que empiece a recibir ingresos para cubrir costos de materia prima, insumos,
pagos de sueldos y servicios.
Para contar con una reserva de fondos es necesario disponer de un monto para
afrontar gastos de servicios y sueldos; dicho monto será considerado en una
cantidad equivalente a 3 mes del pago de los ítems operativos más importantes
como ser: sueldos del personal, servicios, combustibles, mantenimiento de
activos y otros.
ANUAL PARA 3
DETALLE
$US MESES
Mano de obra indirecta
85.680 21.420
Servicios básicos 2.880 720
Costo Mat. Adm.
638 160
Costo ropa de Trab.
1.728 432
Costo Comercialización
16.503 4.126
Mat prima e insumos
173.707 43.427
mano de obra directa 22.400 5.600
Energía 24.405 6.101
AGUA 1.421 355
Costo Combustible
2.687 672
TOTAL 332.050 83.012
Fuente: Tabla 4.27
APORTE Financiamient
TOTAL
DETALLE PROPIO o
$us
$us $us
INVERSIÓN FIJA 12.523 250.463 262.986
Terreno 42.000 42.000
Obras Civiles 88.825 88.825
Maquinaria 45.500 45.500
Equipos 7.450 7.450
Utensilios 7.008 7.008
Muebles y Enseres 13.680 13.680
Vehículos 38.000 38.000
Equipos de Laboratorio 8.000 8.000
Imprevistos 5% 12.523 12.523
INVERSIÓN DIFERIDA 32.019 0 32.019
Estudios de Investigación 3.000 3.000
Gastos de Organización 3.000 3.000
Gastos de Pre-Operación o de
calibración 14.476 14476
Interés pre-operativos ( 6 mes) 10.019 10019
Imprevistos 5 % 1.525 1525
CAPITAL DE OPERACIONES(3 MES) 132.761 0 132.761
Materia Prima e Insumos 43.427 43.427
Cajas y Bancos 83.012 83.012
Imprevistos 5 % 6.322 6322
TOTAL 177.303 250.463 427.766
PORCENTAJE(%) 41,45% 58,55% 100%
AMORTIZACIÓ CUOTA
INTERÉS
AÑO SALDO N ANUAL
(8 %)
($us) ($us)
1 250.463 20.037 50.093 70.130
2 200.370 16.030 50.093 66.122
3 150.278 12.022 50.093 62.115
4 100.185 8.015 50.093 58.107
5 50.093 4.007 50.093 54.100
Fuente: Banco Fassil
4.2.1. INGRESOS
SUELDO
MANO DE OBRA CANTIDA SUELDO TOTAL
($us/mes
INDIRECTA D ($us/año)
)
Gerente General 1 900 12.600
Secretaria Recepcionista 1 450 6.300
Jefe de Producción 1 720 10.080
Promotor 1 600 8.400
Chofer Distribuidor 1 400 5.600
Almacenero 1 350 4.900
Ayudante de Distribución 1 350 4.900
Jefe de Laboratorio 1 450 6.300
Fiambreras 3 400 16.800
Guardia de Seguridad 2 350 9.800
TOTAL 13 4.970 85.680
Fuente: Tabla 3.12
4.2.2.2. SEGUROS
Se empleará una póliza de seguro para cubrir los posibles riesgos de los activos
fijos, el costo anual por este concepto se calculará aplicando una tasa de 1%
anual de la inversión fija.
En la siguiente tabla se observa en detalle el costo anual fijo por este concepto.
MONTO
DETALLE
($us)
Obras Civiles 88.825
Maquinaria y Equipos 45.500
Equipos 7.450
Equipos de Laboratorio 8.000
Muebles y Enseres 13.680
Vehículos 38.000
TOTAL 201.455
SEGUROS (1%) 2.015
Fuente: Tabla 4.9
4.2.2.3. SERVICIOS
Los activos fijos se deterioran con el pasar del tiempo por ello es que tienen un
periodo de vida útil. es necesario tomar en cuenta una pérdida anual
considerando esta vida útil de los activos para tener una reserva y lograr
remplazar estos una vez su utilidad acabe sin afectar la productividad de la
empresa.
DEPRECIABLES
TERRENO 42.000 42.000
TOTAL 20563 164.656
Fuente: Tabla 4.9
MONTO
DETALLE
($us/año)
Estudios de Investigación 3000
Gastos de Organización 3000
Gastos de Pre-Operación 14476
Interés pre-operativos ( 6 mes) 10019
Imprevistos 5 % 1525
TOTAL 32019
AMORTIZACIÓN ANUAL 6404
Fuente: Tabla 4.10
Se refiere a los intereses que se pagan por los capitales obtenidos mediante por
el préstamo, los cuales se muestran en la siguiente tabla.
INTERÉS
8%
$us
1 20037
2 16030
3 12022
4 8015
5 4007
Fuente: Tabla 4.14
SUELDO MATERIAL
SUELDO PORCENTAJE
DETALLE CANTIDAD TOTAL ADMIN
($us/mes) (%)
($us/año) ($us/año)
TABLA 4.23.
COSTO DE CANTIDA COSTO VALO
ROPA DE D UNITARI R
UNIDADE O TOTAL
TRABAJODETAL
S ($us) ($us)
LE
Camisas 8 15 120
Guantes 14 15 210
Pantalones 16 20 320
Mandiles 22 12 264
Barbijos 22 7 154
Botas Goma 22 20 440
Cofias 22 10 220
TOTAL 1.728
Son aquellos gastos en los cuales la empresa incurre para hacer llegar los
productos terminados a las manos de los consumidores, en la siguiente tabla se
muestra el costo de combustible.
TOTAL 2.687
Fuente: Estimaciones
TABLA 4.25:
BALANCE
DE
ENERGÍA-
FUERZAEQUI CONSUM CANTIDAD TIEMPO CONSUMO CONSUM CONSUM
PO O (HORAS (KW*HORA O O
(KW) (UNIDAD) ) ) (Kw*MES) (KW*AÑO)
Molinos 0,7 2 1 1,4 35 420
Cuttter 1,2 1 1 1,2 30 360
Mezcladora 2,5 2 1 5 125 1500
Embutidora 2,5 1 1,5 3,75 93,75 1125
Marmita 3,0 5 1 15 375 4500
Maquina
1,2 1
Ahumadora 2 2,4 60 720
Maquina
Atadora de 1,0 1
Chorizo 1,5 1,5 37,5 450
Fechadora 0,10 1 1 0,1 2,5 30
Envasadora al
1,0 1
Vacío 1 1 25 300
Máquina para
1,0 1
Hielo 2 2 50 600
Cámara de
2,0 1
Refrigeración 24 48 1200 14400
TOTAL 16,2 81,35 2033,75 24405
TABLA
4.25:
BALANCE
DE
ENERGÍA- CANTIDAD CONSUM CONSUM
ILUMINACI CONSUMO TIEMPO CONSUMO O O
ÓNEQUIPO (KW) (UNIDAD) (HORAS) (KW*HORA) (KW*MES) (KW*AÑO)
focos 1 0,3 3 12 9 225 2700
focos 2 0,2 25 0,5 2,5 62,5 750
computadoras 0,4 6 8 19,2 480 5760
impresoras 0,3 6 1 1,8 45 540
Aire
Acondicionad 0,3 6
o 9000 BTU 8 14,4 360 4320
total 21,4 164,85 4121,25 14070
TABLA 4.26:
COSTO
COSTO DE CANTIDA
UNITARI
TOTAL
ENERGÍADETAL D $us/AÑ
O
KW/AÑO O
LE $us/KW
Fuente: Estimaciones
COSTO
CANTIDAD COSTO
MATERIAL DE ESCRITORIO TOTAL
(UNIDAD) ($us)
($us)
hojas bond paq 500 ud 24 5 120
lapiceros azules paq 24 ud 5 7 35
lapiceros negro paq 24 ud 5 7 35
clip cajita 8 3 24
papelitos para recordatorio cajita 5 5 25
calculadora ud 6 20 120
folder amarillo cajita 2 10 20
tablas para apoyar hojas Ud 12 5 60
lápiz negro 24 ud 6 4 24
Otros Global 500 500
TOTAL 963
Fuente: Estimaciones
MATERIAL DE COSTO
CANTIDAD COSTO
LIMPIEZA TOTAL
(UNIDAD) ($us)
($us)
Limpia pisos 5 lts 8 10 80
Aromatizantes caja de 12 4 30 120
Papel Higiénico PAQ 6 24 12 288
Limpiavidrios paq 12 4 12 48
Aromatizantes para Baños, caja 3 8 24
Liquido Saca sarro paq 6 3 12 36
Paño Limpia pisos docena 3 8 24
Escobas ud 10 3 30
Trapeadores Bruja 10 4 40
Otros global 500 500
TOTAL 1190
Fuente: Estimaciones
Son aquellos costos que varían en forma directa con el cambio en los
volúmenes
de producción.
TABLA 4.29.
MANO DE SUELD
SUELDO
SUELDO O
OBRA CANTIDA TOTAL
($us/me TOTAL
D ($us/me
DIRECTADETAL s) ($us/añ
s)
LE o)
TABLA
4.30.
MATERIA
PRIMA
PARA COSTO CON COSTO COSTO
PORCENTA
PERDIDA DE UNIDAD UNITARI UNITARI TOTAL
PRODUCI JE
MP (UD) O O ($us)
R 1 KG DE (%)
(6,4 %) (Bs) (BS/kg)
MORTADE
LA DE
PESCADO
DETALLE
pescado 0,56 0,596 Kg 24 14,3 2,05
grasa(tocino
de cerdo) 0,09 0,096 Kg 14 1,3 0,19
polifosfatos 0,003 0,003 Kg 20 0,1 0,01
condimentos
(pimienta
negra) 0,01 0,011 Kg 200 2,1 0,31
ajo 0,02 0,021 Kg 14 0,3 0,04
proteína de
soya 0,05 0,053 Kg 4 0,2 0,03
azúcar 0,005 0,005 Kg 4 0,0 0,00
agua 0,202 0,215 lts 0,0021 0,0 0,0001
hielo picado 0,05 0,053 Kg 0 0,0 0,00
sal 0,01 0,011 Kg 9 0,1 0,01
TOTAL 2,65
TABLA 4.31.
MATERIA
PRIMA PARA
PRODUCIR 1 COSTO
COSTO COSTO
PORCENTAJ CON UNIDA TOTA
KG DE UNITARI UNITARI
E PERDIDA D L
CHORIZO (%) DE MP (UD)
O O
($us)
AHUMADO (BS) (BS/kg)
(6,4 %)
DE
PESCADODE
TALLE
14,94366
Pescado 0,5852 0,6226528 Kg 24 7 2,15
Grasa(tocino de
cerdo) 0,0415 0,044156 Kg 14 0,581 0,08
Sal 0,01 0,01064 Kg 9 0,09 0,01
Polisfosfato 0,0003 0,0003192 Kg 20 0,006 0,00
Ajo 0,024 0,025536 Kg 14 0,336 0,05
Cebolla Verde 0,034 0,036176 Kg 2 0,068 0,01
0,000430
Agua 0,205 0,21812 lts 0,0021 5 0,0001
Proteína de
Soya 0,02 0,02128 Kg 4 0,08 0,01
Orégano 0,01 0,01064 Kg 24 0,24 0,03
Hielo Picado 0,05 0,0532 Kg 0 0 0,00
Condimento
(Pimienta
Negra Molida) 0,01 0,01064 Kg 200 2,128 0,31
Pimentón
Molido o
Paprika 0,01 0,01064 Kg 150 1,5 0,22
TOTAL 2,87
En la siguiente figura se observa los insumos que se necesita para producir los
embutidos.
KG A
PRECIO
TOTAL PRODUCI
DETALLE TOTAL
($us*kg) R
($US/KG)
(KG)
Materia
2,65
Prima 30.000 79.573
Insumos 0,14 30.000 4.264
TOTAL 83.836
Fuente: Tabla 4.30, 4.32
KG A PRECIO
TOTAL
DETALLE PRODUCIR TOTAL
($us)
(KG) ($US/KG)
Materia
2,87
Prima 30.000 86.091
Insumos 0,13 30.000 3.780
TOTAL 89.871
COSTO
DEL
AGUA
PARA EL
PROYEC
TODETA
LLE
4.2.3.3. RESUMEN
AÑOS
DETALLE
1 2 3 4 5
INGRESO 70% 100% 100% 100% 100%
Ingreso por Venta 560379 800.541 800.541 800.541 800.541
4.2.4.1. IMPUESTOS
Para el cálculo del IVA neto a pagar, se hace la diferencia entre el débito fiscal
que es el 13% de los ingresos y el crédito fiscal que es el 13% de los costos
facturados.
4.3. EVALUACIÓN
AÑOS
DETALLE
0 1 2 3 4 5
AÑOS
DETALLE 0 1 2 3 4 5
-
Aporte Propio (-) 177.303
221.76 224. 228. 231.
Utilidad Neta 12.334 9 925 080 236
TASA DE
AÑO INFLACIÓN
(%)
2015 2,95
2016 4
2017 2,71
2018 1,5
2019 1,47
Llamado también Valor Presente (VPN), se define como el valor actualizado del
flujo de beneficios y costos anuales menos la inversión del proyecto. Para
actualizar estos montos se toma una tasa de descuento denominada también
tasa de actualización.
variación de
VAN TIR
ingresos
0 151917 41,90%
-2% 131426 40,00%
-4% 110935 38,10%
-6% 90445 36,20%
-10% 49464 32,40%
-15% -1763 27,50%
-20% -52989 22,60%
-29% -145197 13,50%
-30% -155442 12,50%
VARIACIÓ
N DE VAN TIR
EGRESOS
0 151917 41,90%
-2% 131426 40,00%
-4% 110935 38,10%
-6% 90445 36,20%
-10% 49464 32,40%
-15% -1763 27,50%
-20% -52989 22,60%
-28% -145197 13,50%
-30% -155442 12,50%
En la anterior tabla se observa como varia la Tir a medida que bajan los costos.
VARIACIÓN
DE VAN TIR
INGRESOS
0 194614 62,7%
-2% 163968 56,8%
-4% 133738 51,1%
-5% 92686 47,1%
-10% 45534 35,4%
-19% -79773 14,9%
-20% -93177 12,8%
Fuente: 4.39
En la anterior tabla se observa como varia la Tir a medida que los ingresos
(precio)disminuyen.
En la siguiente tabla se observa como varia la Tir a medida que los egresos
varían(costos).
VARIACIÓN
DE VAN TIR
EGRESOS
0 194614 62,7%
-10% 172050 60,0%
-30% 121046 51,3%
-40% 92604 47,2%
-50% 62203 41,3%
-60% 29842 34,4%
-70% -4479 26,6%
-85% -59633 13,1%
-86% -63466,97 12,2%
Fuente: Tabla 4.39
En la anterior tabla se observa como varia la TIR a medida que los egresos
disminuyen(costos).
CAPITULO V
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
5.1. CONCLUSIONES
BIBLIOGRAFÍA
REFERENCIAS
4
https://www.lostiempos.com/tendencias/medio-ambiente/20171025/paiche-pez-mas-apreciado-
grande-aguas-dulces
5
https://alevinosdelvalle.es.tl/Paiche-Piraruc%FA--Arapaima.htm
ANEXOS
ANEXO 1: ENCUESTA
INVESTIGACIÓN DE MERCADO
- si
- no
- 1 VEZ AL MES
- DE VEZ EN CUANDO
- MERCADO
- SUPERMERCADO
- FRIALES
- TIENDA DE BARRIO
-POR SU PRECIO
-POR SU MARCA
-POR SU APARIENCIA
-MORTADELA
-CHORIZO
-HAMBURGUESA
-OTROS
-SI
-NO
-SI
-NO
-MORTADELA
-CHORIZO
-HAMBURGUESA