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GRUPO N°:
LILIANA BASTIDAS
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_46
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
53120462
1030634589
63449710
SIGUIENTE
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones de
pesos análisis vertical análisis horizontal PROYECCIONES
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE 5,000 4,905 62.30% 59.87% -$ 95 -1.90% 5% 4,905
DISPONIBLE 758 850 9.44% 10.37% $ 92 12.14% 13% 850
INVERSIONES CORTO PLAZO 200 100 2.49% 1.22% -$ 100 -50.00% 11% 100
DEUDORES 620 589 7.73% 7.19% -$ 31 -5.00% 11% 589
CLIENTES 600 850 7.48% 10.37% $ 250 41.67% 11% 850
OTROS 403 120 5.02% 1.46% -$ 283 -70.22% 11% 120
INVENTARIOS 2,419 2,396 30.14% 29.24% -$ 23 -0.95% 11% 2,396
ACTIVO NO CORRIENTE 3,025 3,288 37.70% 40.13% $ 263 8.68% 11% 3,288
INVERSIONES LARGO PLAZO 250 350 3.12% 4.27% $ 100 40.00% 11% 350
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2,450 2,618 30.53% 31.95% $ 168 6.86% 11% 2,618
INTANGIBLES 200 187 2.50% 2.28% -$ 13 -6.71% 11% 187
DIFERIDOS 80 56 1.00% 0.68% -$ 24 -30.00% 11% 56
OTROS ACTIVOS 45 77 0.56% 0.94% $ 32 71.11% 11% 77
TOTAL ACTIVO 8,025 8,193 100.00% 100.00% $ 168 2.09% 11% 8,193
PASIVO CORRIENTE 3,894 4,795 48.53% 58.53% $ 901 23.13% 11% 4,795
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO 950 1,200 11.84% 14.65% $ 250 26.32% 11% 1,200
PROVEEDORES 1,240 1,260 15.45% 15.38% $ 20 1.61% 13% 1,260
CUENTAS POR PAGAR 840 850 10.47% 10.37% $ 10 1.19% 1% 850
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 364 1,055 4.54% 12.88% $ 691 189.54% 11% 1,055
BENEFICIOS A EMPLEADOS 500 430 6.23% 5.25% -$ 70 -14.00% 12% 430
PASIVO NO CORRIENTE 697 699 8.68% 8.53% $ 2 0.29% 12% 699
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO 697 699 8.68% 8.53% $ 2 0.29% 12% 699
TOTAL PASIVO 4,591 5,494 57.21% 67.06% $ 903 19.66% 12% 5,494
PATRIMONIO 3,434 2,699 42.78% 32.94% -$ 735 -21.40% 12% 2,699
CAPITAL SOCIAL 2,813 840 35.05% 10.25% -$ 1,973 -70.14% 12% 840
RESERVAS 62 242 0.77% 2.95% $ 180 289.54% 12% 242
RESULTADOS DEL EJERCICIO 558 1,617 6.96% 19.74% $ 1,059 189.54% 12% 1,617
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES -
TOTAL PATRIMONIO 3,434 2,699 42.78% 32.94% -$ 735 -21.40% 3% 2,699
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO 8,025 8,193 99.99% 100.00% $ 168 2.09% 3% 8,193
-
DATOS ADICIONALES -
COSTO DE LA DEUDA 13% 13% 2% 0
PASIVO FINANCIERO 1647 1899 2% 1,899
PATRIMONIO 3434 2699 2% 2,699
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 5081 4598 2% 4,598
-
PASIVO FINANCIERO 32% 41% 2% 0
PATRIMONIO 68% 59% 2% 1
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 100% 100% 2% 1
-
COSTO DE LA DEUDA PONDERADO 4% 5% 2% 0
COSTO DE LA DEUDA DESPUÉS DE IMPUESTOS (Kdt) 3% 4% 2% 0
-
COSTO DEL PATRIMONIO (Ke) -
datos requeridos: -
KL Tasa libre de riesgo 7% 7% 2% 0
KM Tasa del mercado 16% 16% 2% 0
Bu Beta operativa 70% 70% 2% 1
BL Beta apalancada 92% 103% 2% 1
Ke Costo del patrimonio 15% 16% 35% 1
-
COSTOS Y GASTOS FIJOS 235 334 1% 334
COSTOS Y GASTOS VARIABLES 1700 1600 1% 1,600
MONTO $ 1,200
TASA 12.09% 11.47% 0.96%
PLAZO 36
N° CF I K S
0 $ 1,200.00
1 $ 39.55 $ 11.47 $ 28.08 $ 1,171.92 INICIO
2 $ 39.55 $ 11.20 $ 28.35 $ 1,143.56
3 $ 39.55 $ 10.93 $ 28.62 $ 1,114.94
4 $ 39.55 $ 10.66 $ 28.90 $ 1,086.04
5 $ 39.55 $ 10.38 $ 29.17 $ 1,056.87
6 $ 39.55 $ 10.10 $ 29.45 $ 1,027.42
7 $ 39.55 $ 9.82 $ 29.73 $ 997.68
8 $ 39.55 $ 9.54 $ 30.02 $ 967.67
9 $ 39.55 $ 9.25 $ 30.30 $ 937.36
10 $ 39.55 $ 8.96 $ 30.59 $ 906.77
11 $ 39.55 $ 8.67 $ 30.89 $ 875.88
12 $ 39.55 $ 8.37 $ 31.18 $ 844.70
$ 119.35 $ 355.30
13 $ 39.55 $ 8.07 $ 31.48 $ 813.22
14 $ 39.55 $ 7.77 $ 31.78 $ 781.44
15 $ 39.55 $ 7.47 $ 32.08 $ 749.35
16 $ 39.55 $ 7.16 $ 32.39 $ 716.96
17 $ 39.55 $ 6.85 $ 32.70 $ 684.26
18 $ 39.55 $ 6.54 $ 33.01 $ 651.25
19 $ 39.55 $ 6.23 $ 33.33 $ 617.92
20 $ 39.55 $ 5.91 $ 33.65 $ 584.27
21 $ 39.55 $ 5.58 $ 33.97 $ 550.30
22 $ 39.55 $ 5.26 $ 34.29 $ 516.01
23 $ 39.55 $ 4.93 $ 34.62 $ 481.38
24 $ 39.55 $ 4.60 $ 34.95 $ 446.43 $ 398.27
$ 76.38 $ 398.27
25 $ 39.55 $ 4.27 $ 35.29 $ 411.14
26 $ 39.55 $ 3.93 $ 35.62 $ 375.52
27 $ 39.55 $ 3.59 $ 35.96 $ 339.55
28 $ 39.55 $ 3.25 $ 36.31 $ 303.25
29 $ 39.55 $ 2.90 $ 36.66 $ 266.59 $ 844.70
30 $ 39.55 $ 2.55 $ 37.01 $ 229.58
31 $ 39.55 $ 2.19 $ 37.36 $ 192.22
32 $ 39.55 $ 1.84 $ 37.72 $ 154.51
33 $ 39.55 $ 1.48 $ 38.08 $ 116.43
34 $ 39.55 $ 1.11 $ 38.44 $ 77.99
35 $ 39.55 $ 0.75 $ 38.81 $ 39.18
36 $ 39.55 $ 0.37 $ 39.18 $ 0.00 $ 446.43
$ 28.22 $ 446.43
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE
Ejemplo
ACTIVIDAD DE RE
NOMBRE DEL INDICADOR
CONTRIBUCION MARGINAL
PATRIMONIO
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
RAZON DE TESORERIA
PASIVO FINANCIERO
IMPUESTO DE RENTA
CAPITAL DE TRABAJO
PROVEEDORES
MARGEN BRUTO
ACTIVOS FIJOS
COSTO DE VENTAS
RENTABILIDAD OPERATIVA
PUNTO DE EQUILIBRIO
INGRESOS OPERACIONALES
MARGEN EBITDA
GASTOS OPERACIONALES
DEPRECIACIONES
MARGEN OPERACIONAL
OTROS GASTOS OPERACIONALES
AMORTIZACIONES
GLOSARIO DE TERMINOS
TERMINO FINANCIERO EN INGLES
Amortization
Fixed cost
Expenses
Inventory, stock
Ratio analysis
Working capital
ACTIVIDAD DE RECONOCIMIENTO
SIGLA
MC
GLOSARIO DE TERMINOS FINANCIEROS EN INGLES
DEFINICION
E RECONOCIMIENTO
FORMULA
ANTERIOR SIGUIENTE
INICIO
SIGUIENTE
SIGUIENTE
INICIO
INICIO ANTERIOR SIGUIENTE Ke P
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
15.3% 16.3% - 0 94% 2,876 1,082 1,794 266%
440.7 176.0 265 250% 63.6% 99.9% - 0 64%
WACC PF CP Kd CP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL | Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
18.2% 19.9% - 0 91% 950 1,200 - 250 79% 13.1% 13.1% - 100%
923 915 8 101% PF NE 12% 15% - 0 81% GF 598 520 78 115%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,647 1,899 - 252 87% PF LP
0 64% - 0 57% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
Kdt 697 699 - 2 100%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación NE 9% 9% 0% 102%
2.8% 3.6% - 0 78%
EVA GF 598 520 78 115%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ 137.6 - 914.6 1,052 -15%
% 1.7% -11.2% 0 -15%
UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,061 0 1,061 1152000%
9% 0% 0 1152000%
RONA PO PROVEEDORES
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
20.9% 0.0% 0 1042529% 2,944 3,595 651 22% 1,240 1,260 - 20 98% DISPONIBLE
1,061 0 1,061 1152000% 37% 44% NA 20% 33% 31% 2% -6% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
7770% 7795% 0.24958172692 100% 758 850 - 92 89%
AON 20% 21% -1% 97%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
5,081 4,598 483 483 KTO CXC
63% 56% 7% 113% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
GOA UE
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
2,358 2,000 - 358 -15% PET
MO GO 20% 16% -5% -24% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
=
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
13.7% 29.3% -15.5% 113% 3,312 2,789 - 523 -16% GOV
=
UO 1,583 3,372 - 1,789 113% 29% 22% -7% -25% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
954 789 - 165 -17%
8.3% 6.1% -2% -26%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 800 789 - 11 -1%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 32.7% 41.5% 8.9% 27%
800 789 - 11 -1%
7% 6% -1% -12% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- - - NA
0% 0% 0% NA
FCP
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,777 173 194986% -110%
NA
FCL
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
- 1,422 571 199282% -140%
-188% 0% 188% -100%
MC
V. REL FCB KTNO AF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,861 789 -107152% -58% 833 - 332 -116434% -140% AF 2,450 550 - 550 -78%
0 6% -10% -62% KTNO 833 501 -33179% -40% %FCB 132% 70% -62% -47%
PEO
V. REL
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
2
3
5
5
P L A N D E M
Al escoger los proveedores no solo por el precio, sino por el plazo que dan se puede reducir la
cuenta por pagar sin afectación de pasivos financieros a corto plazo
Al gestionar correctamente las facturas se reducen las cuentas por pagar y no se afecta el
pasivo financiero de corto plazo
Al pagar anticipadamente las cuentas se reducen las cuentas por pagar y se deja de afectar el
pasivo financiero de corto plazo
Contar con la estándarización de cuentas por pagar permite gestionar adecuadamente las
cuentas y no atrasarse en plazos y pagos correspondientes para que no se vean afectados los
pasivos a corto plazo
En la “Breve descripción de las acciones de mejoramiento que permita evidenciar su
pertinencia con la maximización del valor de la empresa” se debe hacer una descripción clara,
detallada y precisa de todas las acciones de mejoramiento (gestiones, operaciones, labores y
procesos) a emprender para lograr la “Meta” y contribuir al logro del “Objetivo Estratégico
Propuesto.” En dicha descripción no se deben plasmar recomendaciones ni definiciones de los
indicadores.
Observaciones
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
20% 1 0 168%
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
4% 2% - 0 -45%
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
3,909 0 - 3,909 -100%
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
3,372 12% - 3,372 -100%
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- 1 12 13 -1060%
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- 2,699 1% 2,699 -100%
0% NA
INICIO ANTERIOR
Teniendo en cuenta los datos obtenidos en los analisis realizados, podemso determinar
El indicador EBITDA muestra un crecimiento del 74,61 % lo cual indica que esta m
aumento en su desempeño operacional lo cual puede siginificar mejorar su rentabilidad
oepracionales de la empresa bajaron un -13,04 % lo cual permite un incremento signi
utilidad total de la compañia. Los activos de la empresa se ven representados en el efe
12,14 %.
En relación a los pasivos se ve un deterioro con las obligaciones financieras con provee
pasivos, aumentando la porción corriente en 2,09 % aún cuando se pagaron las
financieras del largo plazo, mostrando favorabilidad para el ahorro en los costos finan
genera una reducción en los pasivos de la empresa. Las cuentas por pagar como
mostraron un aumento, estos aumentos pueden llegar a afectar los pasivos financi
plazo de la compañia, lo cual sugiere un replanteamiento o financiamiento adecuado de
genera una reducción en los pasivos de la empresa. Las cuentas por pagar como
mostraron un aumento, estos aumentos pueden llegar a afectar los pasivos financi
plazo de la compañia, lo cual sugiere un replanteamiento o financiamiento adecuado de
BIBLIOGRAFÍA
Morales, J., & Morales, A. (2014). Planeación financiera. México, D.F., MX: Grupo Editorial Patria. (pp. 1-27). Rec
https://elibro-net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/39383
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