PROPUESTA DE AUDITORIA

AUDITORIA ADMINISTRATIVA A RRHH

AL 30 DE JUNIO DEL 2017

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 Propuesta de Servicios Profesionales

Quito, 24 de Octubre del 2017

DR. DANIEL ERENFELD

PRESIDENTE DEL DIRECTORIO
MANAMMER CÍA. LTDA.
Presente.-

De mis consideraciones:

De acuerdo a su requerimiento, tenemos a bien presentar a ustedes

MANAMMER CÍA. LTDA., la propuesta de servicios profesionales, para efectuar la
auditoría administrativa al departamento de Recursos Humanos de 1 Enero al 30 de
Junio del 2017. Para tal efecto, hemos realizado un conocimiento previo en relación al
alcance del trabajo que tenemos que realizar sobre los principales aspectos del
mismo.
Para el cumplimiento de nuestro objetivo, contamos con un equipo de profesionales
altamente calificados, cuya formación ha sido adquirida en empresas de auditoría,
además de asistir a seminarios de auditoría y controles financieros rutinariamente.

Queremos agradecemos la oportunidad presentada a nuestra Firma de presentar esta

propuesta. De requerir cualquier pedido de aclaración o de ampliación de su contenido
lo solicitaremos.

Atentamente,

DRA. IBETH GUALOTO

SOCIA REPRESENTANTE DE LA FIRMA
O & G ASOCIADOS S.A.
REGISTRO PROFESIONAL N°:51314

INDICE
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1. Presentación De Nuestra Firma..............................................................4
Auditoría..........................................................................................................4
Estructura de la Firma.....................................................................................4
2. Alcance y Enfoque de la Auditoría...........................................................4
3. Desarrollo General de nuestro Trabajo...................................................5
Aspectos Generales..........................................................................................5
Planificación....................................................................................................5
Evaluación del Sistema de Control Interno......................................................5
Procedimientos de Auditoría............................................................................6
4. Revisión Tributaria.................................................................................7
5. Asignación del Personal..........................................................................8
6. Informes.................................................................................................8
7. Honorarios..............................................................................................8
8. Tiempo Estimado para Ejecutar la Auditoría...........................................9
9. Responsabilidades del Cliente................................................................9
10. Obligaciones del Cliente.........................................................................9
11. Confidencialidad.....................................................................................9
12. Otras Consideraciones..........................................................................10

1. Presentación de nuestra Firma

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O & G ASOCIADOS S.A. es una Firma de Auditoría, nueva en el mercado nacional
compuesta por profesionales con formación en firmas internacionales de auditoría;
además de un competente grupo técnico que ha desarrollado su experiencia en
importantes empresas comerciales e industriales del país.

El propósito principal de la Firma es el de ofrecer a las empresas del sector

privado y público los servicios de: Auditoría financiera, de gestión, especiales y
tributarias; Comisaría de empresas, Organización de empresas, Constitución de
sociedades, Asesoría y planificación impositiva, Asesoramiento económico y
financiero y más relacionadas con servicios financieros

Nuestro socios y personal de nuestra Firma tiene experiencia por más de diez
años por tanto nos sentimos en la capacidad de ofrecer servicios financieros a
empresas; Industriales, Comerciales, agropecuarias, servicios, Entidades no
lucrativas e Instituciones financieras.

Auditoría

En la actualidad se buscan mejoras continuas en los procesos administrativos de

las organizaciones para lo que se realizan de manera importante auditorias de
gestión.

La planificación de los trabajos y la ejecución cuidadosa del examen de auditoría,

nos permite la entrega oportuna de una opinión de los procesos que se llevan a
cabo en el departamento de RRHH y además de una carta dirigida a la alta
gerencia que contiene los principales comentarios y recomendaciones, orientados a
la mejora de los problemas o deficiencias que afectan al desenvolvimiento de los
procesos.

Estructura de la Firma

Nuestra firma está integrada por:

Un socio, un gerente de auditoria, un senior de auditoria, un junior de auditoria,

dos asistentes, una secretaria y un mensajero.

Con este personal que ha permanecido más de dos años en nuestra firma y tiene
más de 5 años de experiencia en el campo en el que trabajamos, ofrecemos
prestarles nuestros servicios de Auditoria de Gestión al departamento de RRHH Al
30 de junio del 2017,a la empresa MANAMMER CÍA. LTDA CIA. LTDA. Nuestros
auditores cuentan con títulos académicos de cuarto nivel, así como nuestros
Juniors y asistentes de auditoria cuentan con títulos de tercer nivel.

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2. Alcance y Enfoque de la Auditoría

Nuestra Auditoria de Gestión al departamento de RRHH Al 30 de junio del 2017,

cuyo objetivo es el de expresar una opinión independiente sobre las deficiencias
que pudieran existir en el Departamento de RRHH.

Nuestro plan de trabajo responderá a un enfoque de la Auditoría que toma en

consideración el conocimiento sobre la Organización, así como sobre los objetivos
y sus estructuras organizacionales y el sistema de Control Interno vigente.

3. Desarrollo General de nuestro Trabajo

Aspectos Generales

Nuestro trabajo se desarrolla bajo la responsabilidad directa de un socio, asistido

por un Gerente de Auditoría. Las tareas en las oficinas de los proyectos de
construcción están a cargo de equipos que trabajan bajo la dirección de un
encargado.

Planificación

La planificación de nuestro trabajo comprende, básicamente:

 Determinación de los Procedimientos de Auditoría a ser aplicados, el alcance de

los mismos.
 Distribución adecuada de los procedimientos, en el tiempo.
 Designación del equipo de profesionales y la distribución de las tareas.

La planificación se la realiza a través de un programa de trabajo escrito, que luego

forma un conjunto con la evidencia comprobatoria recopilada por medio de las
distintas fases del examen.

El programa de trabajo se hará de acuerdo a las circunstancias en cada caso,

considerando: la naturaleza y tamaño, las políticas establecidas por la dirección, el
Control Interno vigente y la finalidad del examen.

Y el trabajo se lo realizara en cumplimiento del programa de trabajo que

estableceremos, cumpliendo con fechas y entregas de informes, salvo algún

Inconveniente de naturaleza grave que nos impida realizar nuestro trabajo.

Evaluación del Sistema de Control Interno

Evaluar los métodos y procedimientos de control interno del departamento de

RECURSOS HUMANOS en el alcance que sea necesario para fundamentar los
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procedimientos de auditoría, de acuerdo con las normas generalmente aceptadas,
con la finalidad de emitir una carta a la Gerencia que contenga nuestros
comentarios y recomendaciones acerca del control interno existente; este trabajo
permite a la firma auditora, informar a la organización, cualquier deficiencia en los
controles internos como consecuencia de dicho estudio y evaluación.

Procedimientos de Auditoría

Nuestro trabajo se efectuará de acuerdo con Normas Ecuatorianas de Auditoría y

a las normativas dictadas por la Superintendencia de Compañías y,
consecuentemente, incluirá las pruebas de registros contables y otros
procedimientos que consideremos necesarios emplear de acuerdo con las
circunstancias.

La obtención de los elementos de prueba, se efectúa en base a muestras. Los

procedimientos de auditoría a aplicar, entre otros, comprenden los siguientes:

 Verificar el número de trabajadores de la institución que se encuentran

laborando bajo este régimen.
 Tomar una muestra del total de empleados bajo este régimen.
 Investigar las condiciones laborales de los trabajadores
 Revisar contratos de empleados sujetos al IESS.
 Entrevistar al encargado del área
 Entrevistar a los trabajadores bajo es modalidad, a través de un cuestionario.
4. Asignación del Personal

El personal profesional debidamente calificado asignable al trabajo de auditoría en

forma estable, sería el siguiente:

EQUIPO DE AUDITORES CATEGORIA EXPERIENCIA

Ibeth Gualoto Socio 16años

Meliza Gualoto Gerente 12 años

Matias Guasumba Sénior 10 años

Aylin Hurtado Junior 5 años

Jonas Casas Asistente 3 años

Paola Ferrer Secretaria 2 años

Sebastian Medina Mensajero 2 años

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5. Honorarios

Nuestros honorarios estimados para la ejecución de los trabajos, objeto de esta

propuesta, están directamente relacionados con las siguientes consideraciones:

 El tiempo que estimamos demandará la ejecución del trabajo;

 La categoría del personal a asignar al compromiso.

En base a las consideraciones precedentes hemos fijado nuestro honorario en

CINCO MIL SETECIENTOS DIEZ DÓLARES AMERICANOS, 00/100 (5710,00), más
IVA, de Cuyo pago solicitamos sea hecho en la siguiente forma:

 50% a la firma del contrato

 50% a la entrega de los informes

En el caso que sea necesario para la ejecución del trabajo, desplazamientos fuera
de la ciudad, los gastos de viaje, transporte, estadía y alimentación del personal
designado, serán a cargo de la empresa previa presentación de facturas.

6. Tiempo Estimado para Ejecutar la Auditoría

Consideramos que la ejecución de la auditoria la realizaremos en un tiempo

estimado de 300 horas desde el 25 de octubre hasta el 31 de enero 2018 en este
periodo emitiremos el informe de auditoría.

7. Responsabilidades del Cliente

Es responsabilidad del cliente facilitarnos el acceso a las instalaciones y poner a

disposición del equipo de auditoria todos los medios necesarios para que se realice
una excelente auditoría.

Así como la entrega la facilidad de contar con todos los documentos relacionados.

8. Obligaciones del Cliente

La administración proveerá una carta al auditor en donde manifieste que la

compañía MANAMMER CÍA. LTDA., proveerá de toda la información requerida por
el auditor para el cumplimiento oportuno de sus funciones. Por tanto, se requiere
que se provea la información con 2 días hábiles de anticipación.

Los impuestos (I.V.A.) a los que incurre la realización de nuestro trabajo serán
asumidos por la Empresa MANAMMER CÍA. LTDA., de acuerdo a la ley vigente y de
existir modificaciones, serán asumidas por la Empresa MANAMMER CÍA. LTDA.

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9. Confidencialidad

La firma auditora se compromete a que ni ella ni sus profesionales, empleados,

representantes o asesores, en ningún momento, de ninguna manera, directa o
indirectamente, divulgarán o comunicarán a ninguna persona natural o jurídica
información alguna relacionada con MANAMMER CÍA. LTDA. o cualquier
información relacionada con los negocios de ésta, sus planes, su forma de
conducirlos o procesos.

10. Otras Consideraciones

Responsabilidad del auditor.- Es responsabilidad de la firma acatar las normas

de actuación y verificar las normas, esto debido a que este servicio profesional
está sujeto a limitaciones propias de la profesión.

Es responsabilidad del auditor realizar las auditorias financieras de acuerdo a las

Normas Internacionales de Auditoría y realizar procedimientos para obtener
evidencia de auditoría sobre los saldos y revelaciones presentadas en los estados
financieros los procedimientos seleccionados dependerán del juicio del auditor
incluyendo la evaluación del riesgo de errores materiales en los estados financieros
por fraude o error. Y por último es responsabilidad del auditor la evaluación de que
las políticas de contabilidad utilizadas son apropiadas y de que las estimaciones
contables hechas por la gerencia son razonables Lo manifestado en la presente
propuesta de Auditoría se considera lo conveniente para la firma O & G
ASOCIADOS S.A. y esperamos que en la empresa MANAMMER CÍA. LTDA. sea
considerada de la misma manera.

En el caso de ser aceptada la presente propuesta esperamos su aceptación de

manera inmediata, para empezar con el encargo oportunamente.

Atentamente,

DRA. IBETH GUALOTO

SOCIA REPRESENTANTE DE LA FIRMA
O & G ASOCIADOS S.A.
REGISTRO PROFESIONAL N°:51314