PRESUPUESTO DE VENTA

INFORMACIÓN PRODUCTO A PRODUCTO B

UNIDADES VENDIDAS AÑO 00 7500 6200
PRECIO DE VENTA AÑO 00 $ 20,000 $ 25,000

Variables que se deben considerar para presupuestar las ventas en el año 01

PORCENTAJE DE INCREMENTO PROPUESTO EN PRECIO DE VENTA

PORCENTAJE DE INCREMENTO CONSIDERADO EN UNIDADES VENDIDAS

De acuerdo con el comportamiento histórico de las ventas se ha determinado el siguiente porcentaje de ventas e

Enero 10%
Febrero 9%
Marzo 8%

Disponiendo de esa información se puede proceder a la elaboración del presupuesto de ventas, de la siguiente m

1. Secalculan las unidades presupuestadas para venta en el año 01 :

Ventas presupuestadas producto A: 9375
Ventas presupuestadas producto B: 7750

2. Seestima el precio de ventas para el año 01 :

Precio de venta producto A: $ 23,000
Precio de venta producto B: $ 28,750

3.Impuestos
Iva 16%
Retención en la furnte 2.50%

Una vez determinado el número de unidades que seespera vender de cada uno de los productos, y calculado el p
COMPAÑíA INDUSTRIAL
MAJEDA LTDA
PRESUPUESTODEVENTAS
Enero Febrero Marzo
Estacionalidad de las ventas 10% 9% 8%
Ventas en unidades producto A 938 844 750
Ventas en unidades producto B 775 698 620
Precio de venta del producto A $ 23,000 $ 23,000 $ 23,000
Preciio de venta dell producto B $ 28,750.0 $ 28,750.0 $ 28,750.0
Valor de venta producto A $ 21,562,500 $ 19,406,250 $ 17,250,000
Vaor de venta producto B $ 22,281,250 $ 20,053,125 $ 17,825,000
Venatas Totales $ 43,843,750 $ 39,459,375 $ 35,075,000
Más: Impoventa (16%) $ 7,015,000 $ 6,313,500 $ 5,612,000
Menos:Retefuente (2.5%) $ 1,096,094 $ 986,484 $ 876,875
Ingresos netos por venta $ 49,762,656 $ 44,786,391 $ 39,810,125
VENTA

15%
25%

ado el siguiente porcentaje de ventas en promedio para el primer trimestre del año:

esupuesto de ventas, de la siguiente manera:

4. Presupuesto de Venta Anual

$ 438,437,500

a uno de los productos, y calculado el precio de venta propuesto, el presupuesto de presenta de la siguiente forma:

Totales

2531
2093
$ 23,000
$ 28,750.0
$ 58,218,750
$ 60,159,375
$ 118,378,125
$ 18,940,500
$ 2,959,453
$ 134,359,172
 PRESUPUESTO CUENTAS POR COBRAR Y RECAUDO DE CUENTAS POR COBRAR
Saldo de cuenta por cobrar a diciembre 31 del año 00 $ 10,501,920

Variables a considerar para la elaboración de presupuesto Ventas a crédito

Porcentaje de ventas al contado 40% Enero $ 29,857,594
Porcentaje de ventas a crédito 60% Febrero $ 26,871,834
Plazo promedio concedido a los clientes ( en días) 30 Marzo $ 23,886,075

Ventas a crédito acumuladas

Enero $ 29,857,594
Febrero $ 56,729,428
Marzo $ 80,615,503

COMPAÑíA INDUSTRIAL
MAJEDA LTDA
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR
Enero Febrero Marzo Total
Días acumulados 30 60 90
Saldo inicial de cuentas x cobra $ 10,501,920 $ 29,857,594 $ 28,364,714 $ 10,501,920
Más: Ventas a crédito $ 29,857,594 $ 26,871,834 $ 23,886,075 $ 80,615,503
Saldo final de las cuentas x cobrar $ 29,857,594 $ 28,364,714 $ 26,871,834 $ 26,871,834
Recaudo por cuentas por cobrar $ 10,501,920 $ 28,364,714 $ 25,378,955 $ 64,245,589

ANEXO
Enero Febrero Marzo Total
Ingresos por venta de contado $ 19,905,063 $ 17,914,556 $ 15,924,050 $ 53,743,669
Ingresos por cuentas por cobrar $ 10,501,920 $ 28,364,714 $ 25,378,955 $ 64,245,589
Total ingresos de contado $ 30,406,983 $ 46,279,270 $ 41,303,005 $ 117,989,258
R COBRAR
 Presupuesto de producción
Unidades presupuestadas para la venta Unidades en inventario final

Enero Febrero Marzo Producto A 800 Unds

Producto A 938 844 750 Producto B 950 Unds
Producto B 775 698 620

Inv final de productos terminados 30 días

Compañía Industrial
Majeda Ltada
Presupuesto de producción
Enero Febrero Marzo Total
Días Acumulados 30 60 90
Producto A
Unidades presupuestadas para la venta 938 844 750 2531
Ventas presupuestadas acumuladas 938 1781 2531
Unidades presupuestadas para la venta 938 844 750 2531
Mas: Inventario final deseado 938 891 844 844
Necesidades de producción 1875 1734 1594 3375
Menos: Inventario inicial del periodo 800 938 891 800
Unidades a producir presupuestadas 1075 797 703 2575

Enero Febrero Marzo Total

Días Acumulados 30 60 90
Producto B
Unidades presupuestadas para la venta 775 698 620 2093
Ventas presupuestadas acumuladas 775 1473 2093
Unidades presupuestadas para la venta 775 698 620 2093
Mas: Inventario final deseado 775 736 698 698
Necesidades de producción 1550 1434 1318 2791
Menos: Inventario inicial del periodo 950 775 736 950
Unidades a producir presupuestadas 600 659 581 1841
 PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES
Cantidad de materiales requeridos
MATERIAL X MATERIAL Y
Producto A 2 1
P roducto B 1 2

COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES
Unidades a producir Enero Febrero Marzo Total
Producto A 1075 797 703 2575
Producto B 600 659 581 1841
Materiales utilizados
Material X
En producto A 2,150 1,594 1,406 5,151
En producto B 600 659 581 1,841
Total material X utilizados 2,750 2,253 1,988 6,991
Materia Y
En produto A 1075 797 703 2575
En producto B 1200 1318 1163 3681
Total material Y utilizado 2275 2114 1866 6256
 PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIALES
COSTO DE MATERIALES AÑO ANTERIOR
MATERIAL X $ 110 POR UND
MATERIAL Y $ 130 POR UND

INCREMENTO ESTIMADO EN LOS PRECIOS DE LOS MATERIALES 10%

COSTO PRESUPUESTADO DE LOS MATERIALES

MATERIAL X $ 121
MATERIAL Y $ 143

COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE USO DE MATERIALES
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Materiales utilizados
Material X
En producto A 2150 1594 1406 5151
En producto B 600 659 581 1841
Total material X utilizado 2750 2253 1988 6991
Por: Precio de compra $ 121 $ 121 $ 121 $ 121
Costo total material X utilizado $ 332,750 $ 272,553 $ 240,488 $ 845,911

Material Y
En producto A 1075 797 703 2575
En producto B 1200 1318 1163 3681
Total material Y utilizado 2275 2114 1866 6256
Por: precio de compra $ 143 $ 143 $ 143 $ 143
Costo total material Y $ 325,325 $ 302,356 $ 266,784 $ 894,644
Costo total de materiales $ 658,075 $ 574,908 $ 507,272 $ 1,740,555
Costo acumulado de materiales $ 658,075 $ 1,232,983 $ 1,740,255
 PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
MATERIAL X MATERIAL Y
Inventario Inicial de materiales 2200 2300 $ 541,000
Precio de materiales año anterior $ 110 $ 130
Incremento estimado en precio de materiales 10% 10%
Plazo promedio del inventario en días (meta) 30
Impuesto a las ventas 16%
Retención en la fuente 2.5%
Precio presupuestado material X $ 121 $ 143

COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES
Enero Febrero Marzo Total
Días acumulados 30 60 90
Uso acumulado del material X 2750 5003 6990
Material X
Uso de materiales mes 2750 2253 1988 6990
(Mas):Inventario final deseado 2750 2501 2330 2330
(Igual): Necesidades totales de materiales 5500 4754 4318 9320
(Menos): Inventario inicial del periodo 2200 2750 2501 2200
(Igual): Cantidad de materiales a comprar 3300 2004 1816 7120
(Por): precio de compra $ 121 $ 121 $ 121 $ 121
(Igual): Valor de las compras material X $ 399,300 $ 242,454 $ 219,766 $ 861,520
Uso acumulado de material Y 2275 4389 6255
Material Y
Uso de materiales mes 2275 2114 1866 6255
(Más): Inventario final deseado 2275 2195 2085 2085
(Igual): Necesidades totales de materiales 4550 4309 3951 8340
(Menos): Inventario inicial del periodo 2300 2275 2195 2300
(Igual): Cantidad de materiales a comprar 2250 2034 1756 6040
(Por): precio de compra $ 143 $ 143 $ 143 $ 143
(Igual): Valor de las compras material Y $ 321,750 $ 290,871 $ 251,099 $ 863,720
Valor total de compras de Materiales $ 721,050 $ 533,325 $ 470,865 $1,725,240
Mas: Impuesto a las Ventas $ 115,368 $ 85,332 $ 75,338 $ 276,038
Menos retención en la fuente $ 18,026 $ 13,333 $ 11,772 $ 43,131
Neto a pagar a proveedores $ 818,392 $ 605,324 $ 534,432 $1,958,147
Neto a pagar a proveedores acumulaldo $ 818,392 $1,423,715 $1,958,147
 PRESUPUESTO CUENTAS POR PAGAR FINALES
Totalidad de las compras se hacen a crédito

Enero Febrero Marzo

Compra a crédito $ 818,392 $ 605,324 $ 534,432 $ 1,958,147
Compra a crédito acumulada $ 818,392 $ 1,423,715 $ 1,958,147

Cuentas por pagar iniciales $ 430,000

Plazo promedio de cuentas por pagar 30 días

COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR Y PAGO DE COMPRA
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Días Acumulados 30 60 90
Cuentas por pagar iniciales del periodo $ 430,000 $ 818,392 $ 711,858 $ 430,000
Mas: Compras a crédito del periodo $ 818,392 $ 605,324 $ 534,432 $1,958,147
Menos: Cuentas por pagar finales del periodo $ 818,392 $ 711,858 $ 652,716 $ 652,716
Valor de pago de compras en el periodo $ 430,000 $ 711,858 $ 593,574 $1,735,432
 PRESUPUESTO INVETARIO FINAL DE MATERIALES
Inventario final de materiales Enero Febrero Marzo
Material X 2750 2501 2330
Material Y 2275 2195 2085

Precio de compra (costo unitario de los materiales)

Precio de compra Material X 121

Precio de coompra Material Y 143

COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO INVENTARIO FINAL DE MATERIALES
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Unidades en invenatario final
Material X 2750 2501 2330 7581
Material Y 2275 2195 2085 6555
Costo unitario
Material X $ 121 $ 121 $ 121 $ 121
Material Y $ 143 $ 143 $ 143 $ 143
Costo del inventario final de cada material
Material X $ 332,750 $ 302,651 $ 281,930 $ 917,331
Material Y $ 325,325 $ 313,840 $ 298,155 $ 937,320
Costo total del inventario Final de Materiales $ 658,075 $ 616,492 $ 580,085 $1,854,652
 PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
Unidades presupuestadas para la producción:

Unidades a producir ENERO FEBRERO MARZO TOTAL

Producto A 1075 797 703 2575
Producto B 600 659 581 1840
Esta información se toma del presupuesto de producción

Tiempo estándar por unidad producida y costo por hora de mano de obra directa de producción
PRODUCTO A PRODUCTO B
Tiempo estándar de fábricación por unidad (HORA) 0.5 0.75
Costo unitario de la MOD año 00 $ 1,200 $ 1,200
INCREMENTO ESTIMADO EN LOS PRECIOS DE MOD 10%
Costo unitario de la MOD año 01 $ 1,320 $ 1,320
Estos datos corresponden a los estándares de cantidad y precio de mano de obra directa establecidos por la empresa.

Prestaciones sociales derivadas de la mano de obra: Calculo de las prestaciones sociales

Auxilio de cesantias 8.33% Auxilio de cesantias $ 110
Prima de servicio 8.33% Prima de servicio $ 110
Vacaciones 5% Vacaciones $ 66
Intereses sobre cesantias 1% Intereses sobre cesantias $ 13
Aportes parafiscales 9% Aportes parafiscales $ 119
Pensiones 12% Pensiones $ 158
Costo prestaciones x h $ 299
Mas; Para fiscales- sal y pen $ 277
Total $ 576
Costo hora mod $ 1,320
Costo neto hora de MOD $ 1,896

COMPAÑÍA INDUSTRIAL
 "MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA
ENERO FEBRERO MARZO TOTAL
Unidades a producir
Producto A 1075 797 703 2575
Horas MOD por unidad 0.5 0.5 0.5 0.5
Total horas de MOD producto A 538 398 352 1,288
Costo por hora de MOD $ 1,896 $ 1,896 $ 1,896 $ 1,896
Costo MOD producto A $ 1,019,268 $ 755,562 $ 666,672 $ 2,441,502
Producto B 600 659 581 1840
Horas MOD por unidad 0.75 0.75 0.75 0.75
Total horas de MOD producto B 450 494 436 1380
Costo por hora de MOD $ 1,896 $ 1,896 $ 1,896 $ 1,896
Costo MOD producto B $ 853,340 $ 936,897 $ 826,674 $ 2,616,911
Total horas de MOD utilizadas 988 893 788 2,668
Costo total de la MOD directa $ 1,872,608 $ 1,692,458 $ 1,493,346 $ 5,058,412
Prestaciones sociales $ 295,373 $ 266,957 $ 235,551 $ 797,881
Costo Mod sin prestaciones sociales $ 1,577,235 $ 1,425,501 $ 1,257,795 $ 4,260,531
 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Trimestre Año
Información para el p resupuesto
Horas de MOD presupuestadas 2668 10670
Los costos indirectos de fabricación para el año
presupuestado se incrementarán en un 10%
Unidades a producir
Producto A 2575 10301 58.32%
Producto B 1841 7362 41.68%
17663
Horas MOD presupuestada por producto
Producto A 1288 5150 48.27%
Producto B 1380 5520 51.73%
10670

PRSUPUESTO ANUAL DE CIF AÑO 01

CIF año anterior CONCEPTO CLASE DE CIF PERIODO CIF PERIODO
TASA
COSTO ANTERIRIOR PRESUPUESTADO
Materiales indirectos $ 840,000 Materiales indirectos V $ 840,000 $ 924,000 86.60
Mano de obra indirecta $ 5,148,000 Mano de obra indirecta V $ 5,148,000 $ 5,662,800 530.72
Suministro de fábrica $ 720,000 Suministro de fábrica V $ 720,000 $ 792,000 74.23
Servicios públicos de fábrica $ 2,400,000 Servicios públicos de fábrica V $ 2,400,000 $ 2,640,000 247.42
Mantenimiento de equipos y maquinarias $ 960,000 Mant de equip y maqui. V $ 960,000 $ 1,056,000 98.97
Arriendos de fábrica $ 3,600,000 Total CIF variable $ 10,068,000 $ 11,074,800 1,037.94
Seguros de fábrica $ 1,080,000 Arriendo de fábrica F $ 3,600,000 $ 3,960,000 371.13
Depreciaciones $ 1,896,000 Seguro de fábrica F $ 1,080,000 $ 1,188,000 111.34
Total costos indirectos $ 16,644,000 Depreciaciones F $ 1,896,000 $ 1,896,000 177.69
Total CIF fijos $ 6,576,000 $ 7,044,000 660.17
Total CIF $ 16,644,000 $ 18,118,800
 Nivel de
Operación
Producto A Producto B
presupuestada
(NOP)

Unidades a producir 10301 7362 17663

Horas MOD presupuestadas para el periodo 5150 5520 10670
% de horas MOD por producto 48.27% 51.73% 100
Tasa predeterminada $ 1,698 $ 1,026
$ 1,698 $ 1,026
PRODUCTO A PRODUCTO B
CIF POR PRODUCTO $ 8,745,250 $ 9,373,550
CIF UNITARIO $ 849 $ 1,273
CIF POR HMOD $ 1,698 $ 1,698

COMPAÑÍA INDUSTRIAL

"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
Enero Febrero Marzo Total
Producto A
Horas MOD presupuestadas 538 398 352 1288
Tasa predeterminada $ 1,698 $ 1,698 $ 1,698 $ 1,698
Valor total de los CIF producto A 912,732 676,589 596,991 2,186,313
Producto B
Horas de MOD presupuestadas 450 494 436 1380
Tasa predeterminada $1,698 $1,698 $1,698 $1,698
Valo total de los CIF producto B 764,148 838,971 740,268 2,343,387
Total CIF presupuestados $1,676,881 $1,515,560 $1,337,259 $4,529,700
Total HMOD presupuestadas 988 893 788 2,668
CIF descriminados
Materiales Indirectos V $ 85,515 $ 77,289 $ 68,196 $ 231,000
Mano de obra indirecta V $ 524,088 $ 473,669 $ 417,943 $ 1,415,700
Suministro de fábrica V $ 73,299 $ 66,247 $ 58,454 $ 198,000
Servicios públicos de fábrica V $ 244,330 $ 220,825 $ 194,845 $ 660,000
Mantenimiento de equipos y Maq. V $ 97,732 $ 88,330 $ 77,938 $ 264,000
Arriendo de Fábrica F $ 366,495 $ 331,237 $ 292,268 $ 990,000
Seguros de fábrica F $ 109,948 $ 99,371 $ 87,680 $ 297,000
Depreciaciones F $ 175,473 $ 158,592 $ 139,934 $ 474,000
Valor total de los CIF $ 1,676,881 $ 1,515,560 $ 1,337,259 $ 4,529,700
Menos depreciaciones $ 175,473 $ 158,592 $ 139,934 $ 474,000
Total de los CIF sin depreciación $ 1,501,407 $ 1,356,968 $ 1,197,325 $ 4,055,700
 PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES

COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES
Enero Febrero Marzo Total
Producto A
Material X Cantidad 2,150 1,594 1,406 5,151
Costo Unitario $ 121 $ 121 $ 121 $ 121
Costo Total $ 260,150 $ 192,844 $ 170,156 $ 623,211
Material Y Cantidad 1,075 797 703 2,575
Costo unitario $ 143 $ 143 $ 143 $ 143
Costo Total $ 153,725 $ 113,953 $ 100,547 $ 368,261
Costo Total de materiales $ 413,875 $ 306,797 $ 270,703 $ 991,471
Costo Total de MOD $ 1,019,268 $ 755,562 $ 666,672 $ 2,441,502
Costo Total de los CIF $ 912,732 $ 676,589 $ 596,991 $ 2,186,313
Costo de Producción producto A $ 2,345,875 $ 1,738,948 $ 1,534,366 $ 5,619,286
Producto B
Material X Cantidad 600 659 581 1,841
Costo Unitario $ 121 $ 121 $ 121 $ 121
Costo Total $72,600 $79,709 $70,331 $222,701
Material Y Cantidad 1,200 1,318 1,163 3,681
Costo unitario $ 143 $ 143 $ 143 $ 143
Costo Total $ 171,600 $ 188,403 $ 166,238 $ 526,383
Costo Total de materiales $244,200 $268,111 $236,569 $749,084
Costo Total de MOD $ 853,340 $ 936,897 $ 826,674 $ 2,616,911
Costo Total de los CIF 764,148 838,971 740,268 2,343,387
Costo de Producción producto B $1,861,688 $2,043,979 $1,803,511 $5,709,382
Costo Total de Producción $ 4,207,564 $ 3,782,927 $ 3,337,877 $ 11,328,667

$ 658,075
 PRESUPUESTO DE COSTOS UNITARIOS DE FABRICACIÓN
COMPAÑÍA INDUSTRIAL

"MAJEDA LTDA"

PRESUPUESTO DE COSTO UNITARIO DE FABRICACIÓN

ENERO FEBRERO MARZO
PRODUCTO A
Unidades a producir 1075 797 703
Material X utilizado por unidad 2 2 2
Por: Costo unitario Material X $ 121 $ 121 $ 121
Costo Total Material X 242 242 242
Material Y utilizado por unidad 1 1 1
Por: Costo unitario material Y $ 143 $ 143 $ 143
Costo Total Material Y 143 143 143
Total costo unitario materiales $ 385 $ 385 $ 385
Horas MOD por unidad 0.5 0.5 0.5
Por: Costo unitario de MOD $ 1,896 $ 1,896 $ 1,896
Total Costo Unitario MOD $ 948.16 $ 948.16 $ 948.16
Horas MOD por unidad 0.5 0.5 0.5
Por: tasa predeterminadada de CIF $ 1,698.11 $ 1,698.11 $ 1,698.11
Total: Costo unitario CIF $ 849.05 $ 849.05 $ 849.05
Costo unitario producto A $ 2,182 $ 2,182 $ 2,182
PRODUCTO B
Unidades a producir 600 659 581
Material X utilizado por unidad 1 1 1
Por: Costo unitario Material X $ 121 $ 121 $ 121
Costo Total Material X 121 121 121
Material Y utilizado por unidad 2 2 2
Por: Costo unitario material Y $ 143 $ 143 $ 143
Costo Total Material Y $ 286 $ 286 $ 286
Total costo unitario materiales $ 407 $ 407 $ 407
Horas MOD por unidad 0.75 0.75 0.75
Por: Costo unitario de MOD $ 1,896 $ 1,896 $ 1,896
Total Costo Unitario MOD $ 1,422 $ 1,422 $ 1,422
Horas MOD por unidad 0.75 0.75 0.75
Por: tasa predeterminadada de CIF $ 1,698.11 $ 1,698.11 $ 1,698.11
Total: Costo unitario CIF $ 1,273.58 $ 1,273.58 $ 1,273.58
Costo unitario producto B $ 3,103 $ 3,103 $ 3,103
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

Enero Febrero Marzo Total

Producto A
Unidades en Inventario final 938 891 844 844
Por: Costo unitario $ 2,182 $ 2,182 $ 2,182 $ 2,182
Costo del inventario final producto A $2,045,821 $1,943,530 $1,841,239 $1,841,785
Producto B
Unidades en Inventario final 775 736 698 698
Por: Costo unitario $ 3,103 $ 3,103 $ 3,103 $ 3,103
Costo del inventario final producto B $2,404,681 $2,284,447 $2,164,213 $2,165,764
Costo Total Inv final de productos terminados $4,450,502 $4,227,977 $4,005,452 $4,007,549
 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTA
COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
ESTADO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS
ENERO FEBRERO MARZO TOT AL
Inventario Inicial de materiales $ 541,000 $ 658,075 $ 616,492 $ 541,000
Valor total de compras de Materiales 721050 533325 470865 1725240
Costo de Materiales Disponibles $ 1,262,050 $ 1,191,400 $ 1,087,357 $ 2,266,240
Costo total del inventario Final de Materiales -$ 658,075 -$ 616,492 -$ 580,085 -$ 580,085
COSTO DE MATERIALES PARA USAR EN PROD $ 603,975 $ 574,908 $ 507,272 $ 1,686,155
Costo total de la MOD directa $ 1,872,608 $ 1,692,458 $ 1,493,346 $ 5,058,412
Valor total de los CIF $ 1,676,881 $ 1,515,560 $ 1,337,259 $ 4,529,700
Costo de manufactura $ 4,153,464 $ 3,782,927 $ 3,337,877 $ 11,274,267
Más:Costo total productos en proceso $ - $ - $ - $ -
Igual: Costo total productos en procesos $ 4,153,464 $ 3,782,927 $ 3,337,877 $ 11,274,267
Menos :Inventario final productos en procesos $ - $ - $ - $ -
Igual:Costo de Productos fabricados $ 4,153,463.61 $ 3,782,926.94 $ 3,337,876.71 $ 11,274,267.26
Mas:Inventario inicial de productos teminados $ 4,347,497 -$ 4,450,502 -$ 4,227,977 $ 4,347,497
Costo total de productos disponibles para la vta $ 8,500,960.61 -$ 667,575.34 -$ 890,100.46 $ 15,621,764.26
Menos: Inventario final de productos terminados -$ 4,450,502 -$ 4,227,977 -$ 4,005,452 -$ 4,007,549
Costo de productos vendidos $ 4,050,458 -$ 4,895,553 -$ 4,895,553 $ 11,614,215
 PRESUPUESTO DE GASTO DE VENTAS
COMPAÑÍA INDUSTRIAL
Información requerida para el presupuesto de gastos de ventas "MAJEDA LTDA"
AÑO 00 AÑO 01 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
CONCEPTO DE GASTO PORCENTAJES VALOR PROYECCIÓN ENERO
Salario de vendedores 9% $6,000,000 $6,540,000 Salario de vendedores $ 545,000
Comisiones sobre Venta 8% $24,400,000 $35,075,000 Comisiones sobre Venta $ 3,507,500
Cesantías 8.33% $2,532,320 $3,466,530 Cesantías $ 337,573
Prima de servicios 0.0833 $2,532,320 $3,466,530 Prima de servicios $ 337,573
Vacaciones 5% $1,520,000 $2,080,750 Vacaciones $ 202,625
Intereses sobre cesantias 1% $304,000 $416,150 Intereses sobre cesantias $ 40,525
Caja de Compensación 4% $2,736,000 $1,664,600 Caja de Compensación $ 162,100
Pensión 12% $5,510,000 $4,993,800 Pensión $ 486,300
Arriendos 9% $14,400,000 $15,696,000 Arriendos $ 1,308,000
Servicios Publicos 9% $9,600,000 $10,464,000 Servicios Publicos $ 872,000
Depreciaciones $1,296,000 $1,296,000 Depreciaciones $ 108,000
Publicidad 9% $24,000,000 $26,160,000 Publicidad $ 2,180,000.00
Fletes en Venta 1% $3,050,000 $4,384,375 Fletes en Venta $ 438,438
Total Gastos de Venta $97,880,640 $115,703,734 Total Gastos de Venta $ 10,525,634.00
Prest sociales + depreciación $ 1,026,297
MESES TOTAL VENTAS VENTA ANUAL Gastos de venta sin prest sociales y dep $ 9,499,338
ENERO $ 43,843,750
FEBRERO $ 39,459,375
MARZO $ 35,075,000
TOTAL $ 118,378,125 $ 438,437,500
INDICE DE INFLACIÓN 9%
 AÑÍA INDUSTRIAL
MAJEDA LTDA"
O DE GASTOS DE VENTAS
FEBRERO MARZO TOT AL
$ 545,000 $ 545,000 $ 1,635,000
$ 3,156,750 $ 2,806,000 $ 9,470,250
$ 308,356 $ 279,138 $ 925,067
$ 308,356 $ 279,138 $ 925,067
$ 185,088 $ 167,550 $ 555,263
$ 37,018 $ 33,510 $ 111,053
$ 148,070 $ 134,040 $ 444,210
$ 444,210 $ 402,120 $ 1,332,630
$ 1,308,000 $ 1,308,000 $ 3,924,000
$ 872,000 $ 872,000 $ 2,616,000
$ 108,000 $ 108,000 $ 324,000
$ 2,180,000.00 $ 2,180,000.00 $ 6,540,000
$ 394,594 $ 350,750 $ 1,183,781
$ 9,995,440.30 $ 9,465,246.60 $ 29,986,320.90
$ 946,817 $ 867,337 $ 2,840,450
$ 9,048,624 $ 8,597,910 $ 27,145,871
PRESUPUESTO GASTO DE ADMINISTRA
Información requerida para el presupuesto de gastos de Administración
AÑO 00 AÑO 01
CONCEPTO DE GASTO PORCENTAJE VALOR PROYECCIÓN
Salario de Administración 9% $61,000,000 $66,490,000
Honorarios Profesionales 9% $12,000,000 $13,080,000
Cesantías 8.33% $5,097,960 $5,538,617
Prima de servicios 0.0833 $5,097,960 $5,538,617
Vacaciones 5% $3,060,000 $3,324,500
Intereses sobre cesantias 1% $612,000 $664,900
Caja de Compensación 4% $5,508,000 $2,659,600
Pensión 12% $11,092,500 $7,978,800
Arriendos 9% $14,400,000 $15,696,000
Servicios Publicos 9% $9,600,000 $10,464,000
Depreciaciones $1,152,000 $1,152,000
Papeleria 9% $4,200,000 $4,578,000
Gastos Diversos de Oficina 9% $1,500,000 $1,635,000
Total Gastos de Venta $134,320,420 $138,800,034

Inflación Proyectada 9%
DMINISTRACIÓN
COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
ENERO FEBRERO MARZO
Salario de Administración $ 5,540,833 $ 5,540,833 $ 5,540,833
Honorarios Profesionales $ 1,090,000 $ 1,090,000 $ 1,090,000
Cesantías $ 461,551 $ 461,551 $ 461,551
Prima de servicios $ 461,551 $ 461,551 $ 461,551
Vacaciones $ 277,042 $ 277,042 $ 277,042
Intereses sobre cesantias $ 55,408 $ 55,408 $ 55,408
Caja de Compensación $ 221,633 $ 221,633 $ 221,633
Pensión $ 664,900 $ 664,900 $ 664,900
Arriendos $ 1,308,000 $ 1,308,000 $ 1,308,000
Servicios Publicos $ 872,000 $ 872,000 $ 872,000
Depreciaciones $ 96,000 $ 96,000 $ 96,000
Papeleria $ 381,500 $ 381,500 $ 381,500
Gastos Diversos de Oficina $ 136,250 $ 136,250 $ 136,250
Total Gastos de Venta $ 11,566,669.50 $ 11,566,669.50 $ 11,566,669.50
Prestaciones sociales de depreciación $ 1,351,553 $ 1,351,553 $ 1,351,553
Gastos de dmon sin P.S y Deprec $ 10,215,116.67 $ 10,215,116.67 $ 10,215,116.67
TOT AL
$ 16,622,500
$ 3,270,000
$ 1,384,654
$ 1,384,654
$ 831,125
$ 166,225
$ 664,900
$ 1,994,700
$ 3,924,000
$ 2,616,000
$ 288,000
$ 1,144,500
$ 408,750
$ 34,700,008.50
$ 4,054,659
$ 30,645,350.00
 PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIE
INFORMACIÓN NECESARIA
Obligaciones financieras a corto plazo $ 12,000,000
Obligaciones financieras a largo plazo $ 6,000,000
Saldo obligaciones financiera $ 18,000,000
Tasa de interes/obligaciones financieras 2.50%
Amortización mensual $ 1,000,000 Saldo inicial obligaciones Financ
Pago de Interés: vencidos Amortizaciones Obligaciones Fi
Saldo Final Obligaciones Financ
TABLA DE AMORTIZACIÓN Gastos Financieros (Intereses)
Mes Cuota Interés Saldo Total Amortización de Capital
$ 18,000,000 Total Gastos Financieros
Enero $1,000,000 450000 $ 17,000,000
Febrero $1,000,000 425000 $ 16,000,000
Marzo $1,000,000 400000 $ 15,000,000
TOTAL $3,000,000 1275000
FINANCIEROS
COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO GASTO FINANCIERO

Enero Febrero Marzo Total

aldo inicial obligaciones Financieras $ 18,000,000 $ 17,000,000 $ 16,000,000 $ 18,000,000
mortizaciones Obligaciones Financieras $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 3,000,000
aldo Final Obligaciones Financieras $ 17,000,000 $ 16,000,000 $ 15,000,000 $ 15,000,000
astos Financieros (Intereses) $ 450,000 $ 425,000 $ 400,000 $ 1,275,000
otal Amortización de Capital $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 3,000,000
otal Gastos Financieros 450,000 425,000 400,000 $ 1,275,000
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Información Requerida
Saldo Inicial de Caja $ 8,516,000
Interés sobre Inversiones 1%
Obigaciones tributarias vigentes $ 32,426,000
Anticipo de de Impuestos y Contribuciones $ 10,675,000
Pago de Obligaciones tributarias en febrero 20%
Impuesto a las ventas por pagar a dic 31 $ 11,162,000
Retención por pagar a Dic 31 $ 39,650
Impuesto de Industria y Comercio po pagar a Dic 31 $ 425,007
Tarifa de industria y comercio 0.006
Interés de Cesantías (año anterior) pagadero en Enero $ 378,040
Cesantías (año anterior) pagaderos en Febrero $ 3,623,971
Redención de Inversiones (mes Enero) $10,000,000
Ciclo de Caja 30 días
Rotación de Caja 12 veces
Saldo Mínimo de Caja de los egresos del periodo 25%

INVERSIONES A CORTO PLAZO

Enero $ 25,000,000
Febrero $ 16,672,808
Marzo $ 30,577,682
TOTAL $ 72,250,490

TASA RETF 0.025

INGRESOS FINANCIEROS
MES INTERES RETENCIÓN ING. FIN.NETO
Enero $ 250,000 $ 6,250 $ 243,750
Febrero $ 166,728 $ 4,168 $ 162,560
Marzo $ 305,777 $ 7,644 $ 298,132
TOTAL $ 722,505 $ 18,063 $ 704,442

IMPUESTO DE RENTA
Impo Renta Anticipo de impto Valor a p agar Pago inicial
$ 32,426,000 $ 10,675,000 $ 21,751,000 $ 4,350,200

IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR CAUSADO

MES IVA GENERADO IVA DESC IVA A PAGAR VALOR XP MARZO
Enero $ 7,015,000 $ 115,368 $ 6,899,632 $ 6,899,632
Febrero $ 6,313,500 $ 85,332 $ 6,228,168 $ 6,228,168
Marzo $ 5,612,000 $ 75,338 $ 5,536,662
TOTAL A PAGAR $ 13,127,800

RETENCIÓN EN LA FUENTE

VALOR CAUSADO EN
MES VTAS
Enero $ 18,026
Febrero $ 13,333
Marzo $ 11,772
TOTAL A PAG. $ 43,131

IMPTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

MES VENTAS INGRESOS FIN TOTAL INGRESOS IMPTO IND Y COM

Enero $ 43,843,750 $ 250,000 $ 44,093,750 264,563
Febrero $ 39,459,375 $ 166,728 $ 39,626,103 237,757 502,319
Marzo $ 35,075,000 $ 305,777 $ 35,380,777 212,285
TOTAL A PAG. $ 118,378,125 $ 722,505 $ 119,100,630 714,604

PRESTACION SOCIALES PO PAGAR

VO
COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE EFECTIVO O CA

INGRESOS
Ingresos Netos por Venta
Cobro de Cuentas por Cobrar
Redención de Inversiones
Ingresos Financieros
Total Ingresos del Periodo
EGRESOS
Obligaciones Financieras
Proveedores
Mano de Obra Sin Prestaciones Sociales
Costos Indirectos sin Depreciación
Gastos de Venta (sin Prestaciones Sociales, ni Depreciación)
Gasto de Administración sin PS ni depreciación
Impuesto de Renta
Impuesto a las Ventas
Retención en la Fuente
Impuesto de Industria y Comercio
Prestaciones Sociales
Gastos Financieros
Interés sobre Nuevos Prestamos
Amortización sobre Nuevos Prestamos
TOTAL EGRESOS DEL PERIODO
Flujo Neto. Ingresos - Egresos
Mas: Efectivo Inicial del Mes
Saldo de Efectivo Disponible
Menos: Saldo Mínimo de Efectivo
Efectivo Neto
Prestamos
Inversiones a Corto Plazo
Saldo Final de Caja (Efectivo)
 COMPAÑÍA INDUSTRIAL
"MAJEDA LTDA"
PRESUPUESTO DE EFECTIVO O CAJA
ENERO FEBRERO MARZO TOT AL

$ 19,905,063 $ 17,914,556 $ 15,924,050 $ 53,743,669

$ 10,501,920 $ 28,364,714 $ 25,378,955 $ 64,245,589
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 243,750 $ 162,560 $ 298,132 $ 704,442
$ 40,650,733 $ 46,441,830 $ 41,601,137 $ 128,693,700

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 3,000,000

$ 430,000 $ 711,858 $ 593,574 1,735,432
$ 1,577,235 $ 1,425,501 $ 1,257,795 4,260,531
$ 1,501,407 $ 1,356,968 $ 1,197,325 4,055,700
$ 9,499,338 $ 9,048,624 $ 8,597,910 27,145,871
$ 10,215,117 $ 10,215,117 $ 10,215,117 30,645,350
$ 4,350,200 4,350,200
$ 11,162,000 $ 13,127,800.05 24,289,800
$ 39,650 $ 18,026 $ 13,333 71,009
$ 425,007 $ 502,319 927,326
$ 378,040 $ 3,623,971 4,002,011
$ 450,000 $ 425,000 $ 400,000 1,275,000

$ 36,677,793 $ 32,175,264 $ 36,905,173 $ 105,758,230

$ 3,972,939 $ 14,266,566 $ 4,695,964 $ 22,935,469
$ 8,516,000 $ 9,169,448 $ 8,043,816 $ 8,516,000
$ 12,488,939 $ 23,436,014 $ 12,739,781 $ 31,451,469
$ 9,169,448 $ 8,043,816 $ 9,226,293 $ 9,226,293
$ 3,319,491 $ 15,392,198 $ 3,513,487 $ 22,225,176

$ 3,319,491 $ 15,392,198 $ 3,513,487 $ 22,225,176

$ 9,169,448 $ 8,043,816 $ 9,226,293 $ 9,226,293