Ventas Proyectadas

Mes Enero Febrero

Ventas (En unidades) 120,000 121000

Precios Netos
Producto 1,200
Materia Prima A 500
Materia Prima B 800
M.O.D 600

Saldos Iniciales
Producto 300 unidades
Materia Prima A 400 unidades
Materia Prima B 250 unidades

a. Presupuesto de Venta
Detalle Enero Febrero
Unidades de Venta 120.000 unidades 121.000 unidades
(x) Precio de Venta $1.200/unidad $1.200/unidad
(=) Ventas Brutas $144,000,000 $145,200,000

Presupuesto de Producción
Detalle Enero Febrero
Unidades de Venta 120.000 unidades 121.000 unidades
(-) Inventario Inicial (300 unidades) (12000 unidades)
(+) Inventario Final 12.000 unidades 12.100 unidades
(=) Unidades a Producir 131.700 unidades 121.100 unidades

Presupuesto de Cobranza
Detalle Enero Febrero
Ventas $144,000,000 $145,200,000
Contado $72,000,000 $72,600,000
Credito a 30 días $72,000,000
Total de Cobros a Clientes $72,000,000 $144,600,000

Presupuesto de Uso de Materia Prima A

Detalle Enero Febrero
Unidades a Producir 131.700 unidades 121.100 unidades
(x) Cantidad de uso de M.P.D 0.1 0.1
(=) Uso de Materia Prima 13.170 unidades 12.110 unidades

Presupuesto de Compras de Materia Prima A

 Detalle Enero Febrero
Uso de Materia Prima 13.170 unidades 12.110 unidades
(-) Inventario Inicial de M.P 400 unidades 1.976 unidades
(+) Inventario Final de M.P 1.976 unidades 1.817 unidades
(=) Compra de Unidades MP 14.746 unidades 11.951 unidades
(x) Precio de Compra MP $500/unidad $500/unidad
(=) Compra Neta de M.P $7,373,000 $5,975,500
(+) IVA CF (19%) $1,400,870 $1,135,345
(=) Compra Bruta de MP $8,773,870 $7,110,845

Presupuesto de Uso de Materia Prima B

Detalle Enero Febrero
Unidades a Producir 131.700 unidades 121.100 unidades
(x) Cantidad de uso de M.P.D 0.4 0.4
(=) Uso de Materia Prima 52.680 unidades 48.440 unidades

Presupuesto de Compras de Materia Prima B

Detalle Enero Febrero
Uso de Materia Prima 52.680 unidades 48.440 unidades
(-) Inventario Inicial de M.P 250 unidades 4.214 unidades
(+) Inventario Final de M.P 4.214 unidades 3.875 unidades
(=) Compra de Unidades MP 56.644 unidades 48.101 unidades
(x) Precio de Compra MP $800/unidad $800/unidad
(=) Compra Neta de M.P $45,315,200 $38,480,800
(+) IVA CF (19%) $8,609,888 $7,311,352
(=) Compra Bruta de MP $53,925,088 $45,792,152

Presupuesto Pago de Materias Primas

Detalle Enero Febrero
Compras $62,698,958 $52,902,997
Contado $12,539,792 $10,580,599
Credito 30 días $25,079,583
Credito 60 días
Pago Proveedores $12,539,792 $35,660,183

Presupuesto MOD
Detalle Enero Febrero
Unidades a Producir 131.700 unidades 121.100 unidades
(x) Tasa de uso (HMOD/unidad de 0.2 0.2
(=) Cantidad de horas MOD 26.340 HMOD 24.220 HMOD
(x) Valor la Hora $600/HMOD $600/HMOD
(=) Total a pagar Mano de Obra Di $15,804,000 $14,532,000
Presupuesto IVA
Detalle Enero Febrero
IVA Débito Fiscal $22,991,597 $23,183,193
IVA Crédito Fiscal $10,010,758 $8,446,697
Remanente Crédito Fiscal
IVA por Pagar $12,980,839 $14,736,496

Ventas Netas
Detalle Enero Febrero
Ventas Brutas $144,000,000 $145,200,000
(-) IVA Debito Fiscal $22,991,597 $23,183,193
(=) Ventas Netas $121,008,403 $122,016,807

Presupuesto PPM
Detalle Enero Febrero
1,5 de las ventas netas $1,815,126 $1,830,252
Total PPM a pagar $1,815,126 $1,830,252

Gasto de la Operación
Detalle Enero Febrero
Gastos de Administración $3,000,000 $3,000,000
Gastos de Ventas $6,050,420 $6,100,840
Total Gastos de la Operación $9,050,420 $9,100,840

Detalle del Costo de Venta

Mes MPD A MPD B
Enero $6,585,000 $42,144,000
Febrero $6,055,000 $38,752,000
Marzo $6,545,000 $41,888,000

Estado de Resultado Proyectado

Detalle Enero Febrero
Ventas (NETAS) $121,008,403 $122,016,807
(-)Costo de Ventas $58,800,000 $59,290,000
(=)Margen Bruto $62,208,403 $62,726,807
(-)Gastos de Administración $3,000,000 $3,000,000
(-) Gastos de Ventas $6,050,420 $6,100,840
(=)Utilidad antes de impuesto $53,157,983 $53,625,967
(-) Impuesto (25%) $13,289,496 $13,406,492
(=)Utilidad Neta $39,868,487 $40,219,475
 Marzo
130000

Tasas de Uso
Materia Prima A 0.1
Materia Prima B 0.4
M.O.D (En horas) 0.2

Saldos Finales
Producto 10% venta del mes
Materia Prima A 15% uso del mes
Materia Prima B 8% uso del mes

Marzo
130.000 unidades
$1.200/unidad
$156,000,000

Marzo
130.000 unidades
(12100 unidades)
13.000 unidades
130.900 unidades

Marzo
$156,000,000
$78,000,000
$72,600,000
$150,600,000

Marzo
130.900 unidades
0.1
13.090 unidades
 Marzo
13.090 unidades
1.817 unidades
1.964 unidades
13.237 unidades
$500/unidad
$6,618,500
$1,257,515
$7,876,015

Marzo
130.900 unidades
0.4
52.360 unidades

Marzo
52.360 unidades
3.875 unidades
4.189 unidades
52.674 unidades
$800/unidad
$42,139,200
$8,006,448
$50,145,648

Marzo
$58,021,663
$11,604,333
$25,079,583
$21,161,199
$57,845,115

Marzo
130.900 unidades
0.2
26.180 HMOD
$600/HMOD
$15,708,000
 Marzo
$24,907,563
$9,263,963

$15,643,600

Marzo
$156,000,000
$24,907,563
$131,092,437

Marzo
$1,966,387
$1,966,387

Marzo
$3,000,000
$6,554,622
$9,554,622

MOD Costos producción Costo Unitario de producción COSTO DE VENTAS

$15,804,000 $64,533,000 $490 $58,800,000
$14,532,000 $59,339,000 $490 $59,290,000
$15,708,000 $64,141,000 $490 $63,700,000

Marzo
$131,092,437
$63,700,000
$67,392,437
$3,000,000
$6,554,622
$57,837,815
$14,459,454
$43,378,361
Adicional
Gastos Administrativos $3000000 mensual
Gastos de Ventas 5% de las ventas netas
Credito Clientes 50% contado saldo 30 días
Pago Proveedores 20% contado saldo 30 días saldo 60 días partes iguales
PPM 1,5 % de las ventas netas