La empresa comercial ÁLAMO S.

A le presenta su Estado de Situación Financiera terminado el 31-12-2021 y

algunas estimaciones que le permitiran establecer las proyecciones financieras para el periodo de Enero a
Mayo del año 2022; en la forma siguiente:

ÁLAMO S.A.C
Estado de situación financiera
Al 31 de diciembre del 2021
(Expresado en nuevos soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo 17,000 Cuentas por pagar comerciales 7,500
Anticipo a Proveedores 1,800 Deudas de compra por activo fijo 20,320
Cuentas por cobrar Comerciales 25,500 Tributos por pagar- Impuesto a la renta 540
Inventarios 15,000 Total Pasivo 28,360
Total activos corrientes 59,300 Patrimonio
Activos No Corrientes Capital emitido 25,640
Automovil 30,000 Reservas 24,000
Depreciación Acumulada -10,000 Resultados acumulados 1,300
Total Acticos No Corrientes 20,000 Total Patrimonio 50,940

TOTAL ACTIVOS 79,300 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 79,300

Datos Adicionales
1. La proyección de ventas para los proximos meses es:

Ventas Compra

Jan-22 25,000 15,000

Feb-22 30,000 18,000
Mar-22 30,000 18,000
Apr-22 28,000 16,800
May-22 35,000 21,000
La venta de los meses anteriores a Enero 22 fueron
Nov-21 15,000 9,000
Dec-21 18,000 10,800

2. Para el presupuesto de ventas se cobra al contado solo el 30% de cada mes y el 70%
pasará como deuda, para el presupuesto de cobro será distribuido de la siguiente
manera 50% a 30 días y 50% a 60 días. La cobranza se considera los meses de
noviembre - dicembre.
3. La utilidad bruta normal de la empresa es de 40%
4. La tasa de la depreciación es del 2% mensual sobre los bienes de activos fijos
existentes al comienzo del mes. Los bienes adquiridos en el mes se comiezan a
depreciar al mes siguiente de su adquisición

5. Durante el mes de febrero del 2022 se pagaron honorarios por la promoción de un

producto por S/30,000, los cuales se definiran en 10 meses a partir de dicho mes.

6. La politica de inventarios de la empresa es recepcionar la mercadería 30 días antes

de su venta, debiendo efectuar el pedido de compra al proveedor 30 días antes de su
recepción. Es decir que la compra se efectuará 60 días antes de su venta.
7. La política de pagos a proveedores es 10% por anticipado 30 días antes de la entrega
( es decir en el momento de la compra) 40% en el momento de la entrega y el 50%
restantes 30 días despúes.
8. En el mes de Enero del 2022 se compra una computadora por S/ 6,000 que se pagará
en el mes de Marzo del 2022.
9. Los gastos fijos mensuales sonde S/6,000 y se pagan en el mismo mes en que se
devenga
10. La tasa del Impuesto a la Renta proyectada es del 3% de las ventas mensuales
(pagos a cuenta)
11. La Provisión del Impuesto a la Renta (pago a cuenta)pendiente al 31 de diciembre
de 2021 bfue cancelada en el mes de enero del año 2022.

12. La empresa accede a préstamos de corto plazo por un periodo no menor de 30 días
ni mayor de 60 días al 2% interes mensual. El mismo no puede se inferior a S/ 15,000 y
la amortización del prestamo no puede ser menor a S/11,000. El préstamo se realiza en
el mes de febrero el importe del préstamo es la venta del mes de enero.
13. Tenemos otros anticipos de S/24,000.
14. El nivel mínimo deseado de caja es de S/7,000

SE PIDE
a) Presupuesto de Caja al 31 de Marzo del año 2022
b) Estado de Situación financiera y estao de resultado proyectado al 31 de Marzo del
año 2022
 P.1 Presupuesto de ventas
DETALLE Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Contado 30% 4,500 5,400 7,500 9,000 9,000 8,400
Crédito 70% 10,500 12,600 17,500 21,000 21,000 19,600
15,000 18,000 25,000 30,000 30,000 28,000
P.2 Presupuesto de Cobranza
DETALLE Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Contado 30% 4,500 5,400 7,500 9,000 9,000
Crédito 30d.(50%) 5,250 6,300 8,750 10,500 10,500
Crédito 60d (50%) 5,250 6,300 8,750 10,500
19,050 24,050 28,250 21,000

venta de cobro inicial 25,500 Cobranza 17,850 venta de cobro final 7,650

Ctas por cobrar 31-03-2022 7,650 Pendiente de cobro 31,500 39,150

Facturación de Enero - marzo 85,000 Enero

Cobranza ventas al contado - 25,500
Ventas al crédito - 28,000 Noviembre Diciembre
Pendiente de Cobro 31,500

P.3 Presupuesto de Compras

DETALLE Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Compras 15,000 18,000 18,000 16,800 21,000
Saldo 01-01-2022 15,000
Saldo 30-04-2022 16,800 No hay stock mínimo

P.4 Presupuesto de Pagos

DETALLE Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril
Costos 10,800 15,000 18,000 18,000 16,800 21,000
Pagos
10% Anticipios 1,500 1,800 1,800 1,680 2,100
40% Entregados 6,000 7,200 7,200 6,720 8,400
50% 30 días entrega 7,500 9,000 9,000
Total 16,500 17,880 17,820
Anticipos a proveedores 31-03-22 2,100
Cuentas por pagar 31-04-2022 8,400

PRESUPUESTO DE CAJA
Ingresos Enero Febrero Marzo
Saldo Inicial (situación financiera inicial) 17,000 13,010 7,430
Cobranza (P.2) 19,050 24,050 28,250
Total Ingreso 36,050 37,060 35,680
Egresos
Pagos por Compras (P.4) 16,500 17,880 17,820
Honorarios (Dato N5) 30,000
Computadora (Dato N8) 6,000
Impuesto a la Renta (Dato N11 y 10) 540 750 900
Gastos fijos (Dato N9) 6,000 6,000 6,000
Egreso Sub total 23,040 54,630 30,720
Caja mínima 7,000 7,000 7,000
Total Egresos 30,040 61,630 37,720
Exceso (deficit) 6,010 -24,570 -2,040
Financiamiento(Dato N12) 25,000 15,000
Amortización del Préstamo -11,000
Intereses -500
Saldo final 13,010 7,430 8,460

ÁLAMO S.A.C
Estado de Resultados Proyectados
Al 31 de marzo del 2022
Ventas 85,000
 Costo de ventas -51,000
Ganancia Bruta 34,000
Gastos fijos -18,000
Honorarios -6,000
Intereses Financieros -500
Depreciación -2,040
Ganancia Proyectada 7,460
ANEXO 1. Depreciación propiedad planta
DETALLE Enero Febrero Marzo Total
2% Deprec. Maquinaria 600 600 600 1,800
2% Depre.Computadora 120 120 240
2,040
Depreciación Inicial 10,000
Depreciación Acumulada final 12,040
ANEXO 2. Otras cuentas por cobrar
DETALLE Enero Febrero Marzo Total
Ventas 25,000 30,000 30,000 85,000
Pagos a cuenta
Impuesto a la Renta 750 900 900 2,550 Otras ctas por pagar
ANEXO 3. Resultados acumulado

Resultados Acumulados (S.F inicial) 1,300

Estado de Resultados Final 7,460
Total Resultados Acumulados 8,760
ÁLAMO S.A
Estado de Situación Financiera Proyectada
Al 31 de marzo del año 2022
(Expresado en nuevos soles) ###
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
Activo corriente Pasivo Corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 8,460 Cuentas por pagar 8,400
Crédito por ventas 39,150 Cuentas por pagar bancos 29,000
Otras cuentas por cobrar 2,550 Deudas por compra de activo fijo 20,320
Inventarios 16,800 Tributos por pagar, impuesto a la renta 900
Anticipo a proveedores 2,100 Total Pasivo 58,620
Anticipos 24,000 Patrimonio
Total Activo corriente 93,060 Capital 25,640
Activo No Corriente Reservas 24,000
Propiedad planta y equipo 36,000 Resultado Acumulado 8,760
Depreciacion acumulada - 12,040 Total Patrimonio 58,400
Total Activo No corriente 23,960
Total Activo 117,020 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 117,020
 Mayo
10,500
24,500
35,000

Mayo

10,500
10,500

7,650

39,150

Enero