Universidad Abierta Para Adulto

Carrera
Contabilidad Empresarial
Participante
AlFREDO MOYA
Matricula
17-1599
Facilitadora
Fanny Mercado
Asignatura
Practica de contabilidad ll
Tarea I
Fecha de Entrega
1/19/2021
 Para Adulto

presarial

OYA

bilidad ll
Consulte la bibliografía básica de la unidad y demás fuentes complementarias del curso; luego rea

1.- Realización de los Ejercicios E7-17 y E7-18 Páginas 412 a 413 del Texto Básico de la Asignatura

E7 -17 Clasificación de las Partidas de una Conciliación Bancaria

Los siguientes renglones podrían aparecer en una Conciliación Bancaria

a) Cheques en Circulación
b) Depósitos en Tránsito
c) Cheque con Fondos Insuficientes
d) Cobro de una Cuenta por Cobrar nuestra por parte del Banco
e) Intereses Ganados sobre el Saldo en Bancos
f) Cargos por Servicios
g) Error en Libros: Abonamos a Efectivo $200. El Monto correcto era $2,000.
h) Error Bancario: El Banco disminuyó nuestra Cuenta por un Cheque girado por otro Cliente.

Se Requiere:
1.- Clasificar cada partida como:
(1) Una Suma al Saldo en Libros.
(2) Una Resta del Saldo en Libros.
(3) Una Suma al Saldo en Bancos.
(4) Una Resta del Saldo en Bancos.

Partidas de Conciliación
Lado del Banco:
Depósito en Tránsito
Cheques en Circulación
Error Bancario: El Banco
disminuyó nuestra Cuenta por
un Cheque girado por otro
Cliente.

Bancos Libros
Más: Más:
Depósito en Tránsito - - Cobros Bancarios
Intereses Ganados
Menos: Menos:
Cheques en Circulación - - Cheque con Fondos Insuficiente
Error Bancario - - Cargos por Servicios
Error en Libros
entarias del curso; luego realice la actividad que se describe a continuación:  

exto Básico de la Asignatura.

girado por otro Cliente.

Partidas de Conciliación
Lado de los Libros
Cheque con Fondos Insuficientes
Cobro de una CxC Nuestra por parte del Banco

Intereses Ganados sobre el Saldo en Bancos

Cargos por Servicios
Error en Libros: Abonamos a Efectivo $200.
El Monto correcto era $2,000

- -
- -

- -
- -
- -
 E7 -18 Preparación de una Conciliación Bancaria
El Talonario de Cheques del D. J. Hill presenta lo siguiente:

Fecha Cheque No. Concepto Cheque

1-May-19 -
4-May-19 622 Art. Café 20.00
9-May-19 Dividendos Recibidos -
13-May-19 623 General Tire Co. 40.00
14-May-19 624 QuickMobil 60.00
18-May-19 625 Efectivo 70.00
26-May-19 626 Woodway Baptist Church 95.00
28-May-19 627 Bent Tree Apartments 275.00
31-May-19 Cheque de Pago -
Balance 560.00

El Estado Bancario de Hill para Mayo, muestra lo siguiente

Saldo………………………………………………………………………………
Más Dépositos…………………………………………………………………
Cargos por Cheques: No.Cantidad
622 20.00
623 40.00
624 100.00
625 70.00

Otros Cargos:
Cheques Impresos…………………………………… 25.00
Cargos por Servicios…………………………………. 15.00

Saldo………………………………………………………………………………
*Este es el Monto correcto del Cheque 624.

Se Requiere:
1.- Preparar la Conciliación Bancaria de Hill al 31 de Mayo de 2012.
2. Qué Cantidad de Efectivo tiene realmente Hill al 31 de Mayo de 2012?

D.J. Hill
Conciliación Bancaria
31 de Mayo 2012
Banco
Más:
Saldo al 31 de Mayo de 2012 -
Depósito en Tránsito (Cheque de Pago) -
-

Menos:
Cheques en Circulación : #626, 627 370.00
Error Bancario (Cheque #624) 160.00
530.00

Saldo Bancario Ajustado al 31 de Mayo 2012

Efectivo
535.00
110.00
1,205.00
1,850.00

1,270.00
 Depósito Saldo
- 535.00
- 515.00
110.00 625.00
- 585.00
- 525.00
- 455.00
- 360.00
- 85.00
1,205.00 1,290.00
1,315.00 1,290.00

…………………………… 535.00
………………………… 110.00
o.Cantidad

- 230.00

- 40.00
…………………………… 375.00

de Mayo de 2012.
al 31 de Mayo de 2012?

D.J. Hill
Conciliación Bancaria
31 de Mayo 2012
Libros
Más:
 535.00 Saldo al 31 de Mayo de 2012 1,270.00
1,205.00 Dividendos Recibidos - 110.00
- Intereses Ganados - -
1,740.00 1,380.00
Menos:
- Pagos TEF - Varios 130.00 -
- Cheques Impresos 25.00 -
Cargos por Servicios 15.00 -
Error en Libros - -
170.00
1,210.00 Saldo en Libros Ajustado al 31 de Mayo 2012 1,210.00

Efectivo
40.00
60.00
70.00
95.00
275.00
40.00
580.00
Ejercicio23 (Objetivo de aprendizaje 9) Control sobre la caja chica [10 min]
Steppin’ Out Night Club mantiene un fondo de caja chica integral de $150, el cual está bajo el control de
$14 en efectivo y vales de caja chica por suministros de oficina, $111, y gastos por entregas, $30.

Se requiere
1. Explicar cómo funciona un sistema de caja chica integral.
Respuesta: El fondo de caja chica debe permanecer cuadrado todo el tiempo. Es decir, la sum
igual al monto del fondo.

2. Registrar en el diario el establecimiento del fondo de caja chica al 1 de diciembre y el reabastecim

1 Dic. Fondo de Caja Chica 150.00

@
Efectivo Caja y Banco 150.00
Para registrar creación de Fondo de caja Chic

31 Dic. Suministro de Oficina 111.00

Gastos de Entrega 30.00
@
Efectivo Caja y Banco 141.00
Para registrar reposición de Fondo de caja Chic

1. Preparar una cuenta-T para Caja chica y hacer el traspaso a la cuenta. ¿Cuál es el
Fondo de Caja Chica
Débito Crédito
150.00
 1. Preparar una cuenta-T para Caja chica y hacer el traspaso a la cuenta. ¿Cuál es el
Fondo de Caja Chica
Débito Crédito
150.00

El saldo de Caja Chica en todo momento debe ser igual al monto del fondo, sólo cambia en caso de aume
E7-24 (Objetivo de aprendizaje 10) Evaluación de la ética del comportamiento por parte de los legis

Los miembros de la Cámara de Representantes de Estados Unidos emitieron un cuarto de millón de dól
efectivo en sus cuentas. En efecto, tales representantes se estaban pidiendo dinero en préstamo entre s
servicios. La Cámara cerró su banco después de que estos sucesos se presentaron en FOX, CNN, ABC y

Se requiere:
1. Suponer que usted es un nuevo representante del Congreso en su estado. Aplique el Marco
Lineamientos para la toma de Decisiones y decida si usted girara de manera intencional cheques
Cámara.

Basándome en el suceso sucedido y haber leído lo relacionado con lo del juicio ético, dicho congreso yo
caso, a que falte, que no sea de ningún otro tipo, a la que pertenezca, ya que estaría en una gran falta.

Cheques con fondos insuficientes a través del banco de la Cámara, es que la formación de valor ético n
como base las aportaciones de la ética, debido a que aporta valores fundamentales para incentivar la c
base de que las sociedades necesitan conductas honradas que estimulen la legalidad, la responsabilidad

1.    Investigue sobre las norma de información financiera aplicables a la partida de efectivo y a las
informe.
Uno de los rubros más importantes dentro del balance general es sin duda el efectivo, o como anteriorm
Este concepto el de caja y bancos aún sigue apareciendo en los estados financieros que los contadore
conocer la norma contable vigente C-1 denominada Efectivo y equivalente de efectivo.
La norma C-1 describe algunos conceptos que a continuación vamos a mencionar y que son de suma imp
Efectivo: Es la moneda de curso legal en México, de moneda extranjera, depósitos bancarios, la cuenta d
o postales y remesas en tránsito.
Equivalente de efectivo: Son equivalentes de corto plazo que son fácilmente de convertir en efectivo
Ejemplos de estos son metales preciosos amonedados e instrumentos financieros de alta liquidez.
Instrumentos financieros de alta liquidez: Son instrumentos que la entidad tiene la posibilidad de dis
importantes, ejemplos de estos son bonos, acciones, forwards, opciones financieras, swaps, deuda conve
Inversiones temporales
Generalmente las inversiones temporales consisten en documentos a corto plazo (certificados de de
valores negociables de deuda (bonos del gobierno y de compañías) y valores negociables de capital (acc
que no se necesita de inmediato para las operaciones
Estas inversiones se pueden mantener temporalmente, en vez de tener el efectivo, y se pueden conve
financieras del momento hagan deseable esa conversión.
Las inversiones temporales deben ser:
1.    Negociables o realizables rápidamente.
2.     Destinadas a convertirse en efectivo cuando se necesite, en el término de un año o de un ciclo de ope
El que sea negociables rápidamente quiere decir que el valor se puede vender con facilidad. Por ejemplo
se negocian públicamente) es posible que no tengan mercado o que lo tengan muy limitado y en tal caso
inversiones a largo plazo. Intentar convertirlos es un principio muy difícil en la práctica. Por lo general, la i
invertido se considera fondo de contingencia para usar cuando sea necesario o cuando se trata de una
debido al ritmo del negocio. Cuando se clasifican las inversiones la intención de la gerencia se debe apoy
las actividades de inversión de la compañía, acontecimientos posteriores a la fecha del estado de situació
la inversión.
El objeto fundamental es la de absorber costos de oportunidad, y el beneficio puede surgir de la renta,
venta.
ando nuestro balance general