ADMINISTRACION DECARTERA

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE
GA5 –ATA1– EVO1

INSTRUCTOR
HELMUT DAVID OGIA BERROCAL

APRENDIZ
LUDIS MARGARITA BELEÑO ROYERO

FICHA
2405062

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE (SENA)

MAGANGUE, MARZO DEL 2022
 Tabla de contenido

Introducción .................................................................. 4
Desarrollo ..................................................................... 5
Conclusión .................................................................. 17
Referencias ................................................................. 18
 Introducción

La administración de cartera es el proceso sistemático de evaluación,

seguimiento y control de las cuentas por cobrar con el fin de lograr que
los deudores realicen los pagos de manera oportuna y efectiva. Una buena
administración de cartera significa el cumplimiento de las obligaciones y
fidelización de clientes.
 DESARROLLO

Ejercicio De Afianzamiento

Conoce usted, ¿en qué se diferencian las microfinanzas de la

banca tradicional?

R/. Se diferencian en el mercado objetivo, en la manera de llegar al

cliente y los montos que se manejan. Las microfinanzas son transacciones
pequeñas, se centran en personas en situación de pobreza o
vulnerabilidad y se dirigen a dónde están sus clientes lo que reduce los
costos de transacciones que es lo que más perjudica al cliente mientras
que la banca tradicional tiene una política de admisión de clientes muy
rigurosa, exige un mayor nivel de formalidad en las actividades y obliga
al cliente a dirigirse a la entidad para poder acceder a el producto o
servicio que necesita.

Dadas las anteriores reflexiones, analice las siguientes

preguntas:

a) ¿Para qué prestarles a las personas que han estado

excluidas del acceso de servicios financieros?

R/. El acceso adecuado a servicios y productos financieros por parte de

personas que están excluidas genera crecimiento económico, reducción
de informalidad y bienestar de la población puesto que estas personas
pueden ahorrar, financiar o invertir en actividades que generen dinero,
esto mejora y estabiliza la economía familiar y/o personal y hace que la
economía del país se convierta en una economía incluyente y
participativa.
 b) Claudio González Vega menciona, en el video, que existe un
cambio fundamental en la manera de contactar o llegar al
cliente y es que en lugar de decirle “Venga”, lo invito con un
“Vamos”, entonces, ¿habrá alguna relación o proximidad
entre el oficial de crédito y la cobranza?

R/. Si, puesto que el oficial de crédito debe seguir los pagos que se
realizan y los que se encuentran pendientes y utilizar estrategias que
eviten el vencimiento de las cuentas por cobrar.

Es importante identificar y fortalecer sus presaberes; es por

eso que le invitamos a desarrollar los siguientes casos que
le permitirán identificar situaciones presentadas en un
contexto del diario vivir. Una vez solucionados, por favor
socialícelos con el grupo y con el instructor.

Caso 1.

El señor Juan es un hombre responsable y cumplidor de sus obligaciones,

tiene un préstamo con una entidad microfinanciera, pero hace cuatro
meses los ingresos del negocio empezaron a decaer, porque le surgió una
nueva competencia en el vecindario y, a la fecha, no ha podido estabilizar
sus pagos; por esta razón se encuentra en mora con el banco; sin
embargo, está dispuesto a realizar un acuerdo de pago para normalizar
sus obligaciones.

Teniendo en cuenta sus presaberes en microfinanzas y, a partir de

experiencias previas, responda las siguientes preguntas planteadas:

a) ¿Qué es para usted la cobranza?

R/. La cobranza es el proceso mediante el cual se realiza la recuperación

de un crédito.

b) ¿Cuál es la altura de la mora del señor Juan?

R/. Tenido en cuenta los días de mora (4 meses=120 días) la cartera del
señor Juan se encuentra en categoría C (Riesgo Apreciable) y la
probabilidad de recaudo es bastante dudosa.
 c) ¿Cree que el señor Juan tiene derecho a que se le plantee un
nuevo compromiso?

R/. Sí, porque a pesar de que el cliente se encuentre en mora está

dispuesto a normalizar su obligación.

d) Si usted es el asesor ¿Tendría en cuenta la situación que

originó el atraso en el pago del señor Juan? Explique.

R/. Sí, porque teniendo en cuenta esta situación le podría proponer la

alternativa de pago que más se adapte a su caso.

e) ¿Qué beneficios le podría plantear al señor Juan?

R/. Le podría ofrecer un ajuste en las condiciones del crédito que consiste
en aumentar el plazo y disminuir la cuota del crédito para que el cliente
pueda cumplir con la obligación.

Caso 2.

Una microfinanciera lo contrata para ser ejecutivo u oficial de crédito;

usted tiene en su cartera, además del señor Juan, a varios clientes que le
deben; por favor responda:

a) ¿Qué espera la microfinanciera que usted concrete con esos

clientes deudores?

R/. La microfinanciera espera que yo me comunique con los clientes y

pacte un acuerdo de pago o proponga una solución para estos casos.

b) ¿La microfinanciera se verá afectada si los clientes no pagan

o no cancelan su cuota en el tiempo pactado? ¿Qué
consecuencias podrían surgir?

R/. Si, podría afectar su liquidez lo que se traduce en disminución de las

utilidades, problemas de desempleo y hasta el cierre de las instalaciones.
 c) Si esos clientes en mora son créditos realizados por usted,
¿qué cree que podría estar pasando?

R/. - Pudo haber inconsistencias en el estudio del crédito (se ignoraron

detalles o existían datos falsos)

- El cliente no hace buena distribución de los recursos por lo que les da

prioridad a otras obligaciones y no le alcanza el dinero para cubrir la cuota
del crédito.

- El cliente está enfrentando una dificultad que no preveía y le impide

realizar el pago.

Arme el rompecabezas, busque los conceptos que allí aparecen y,

posteriormente, elabore un relato que tenga concordancia con la
interpretación de la imagen y los términos.

1) Vencimiento: es el plazo límite en que se debe cumplir una obligación

contractual.

2) Obligación: Es el compromiso que se asume al momento de recibir

un crédito.
3) Gestión: es un conjunto de procedimientos y acciones que se llevan
a cabo para lograr un determinado objetivo.

4) Cartera: son todas las deudas que los clientes tienen con una entidad
y están originadas por el consumo de créditos.

5) Cobranza: es el proceso mediante el cual se realiza la recuperación

del dinero adeudado por parte de empresas o particulares.

6) Préstamo: es una operación financiera por la cual un prestamista

otorga un activo a un prestatario mediante un contrato o acuerdo a
cambio de la obtención de un interés.

7) Cliente: es una persona o entidad que compra los bienes y servicios

que ofrece una

empresa

8) Entidad: es toda colectividad que puede considerarse como una

unidad. El concepto suele utilizarse para nombrar a una corporación o
compañía que se toma como persona jurídica.

9) Crédito: es una operación de financiación donde un acreedor (entidad

financiera) presta una cantidad monetaria a un deudor, quien a partir de
ese momento garantiza al acreedor que retornara la cantidad solicitada
más una cantidad adicional (interés).

Un microempresario necesita un préstamo para comprar maquinaria, por

eso se dirige a la entidad bancaria más cercana a solicitar información; es
atendido por un asesor quien le realiza el filtro inicial y concluye que es
un cliente potencial por ese motivo, le indica los requisitos y documentos.
El microempresario lleva los documentos al banco y es asesor realiza el
estudio correspondiente, finalmente el banco decide otorgarle el crédito.
El asesor le informa al cliente y le explica que desde ese momento
adquiere una obligación con el banco y la cuota debe ser cancelada a final
de mes.

El asesor es el encargado de la administración y recuperación de la

cartera, por lo tanto, debe realizar la gestión de cobranza y evitar el
vencimiento de la deuda, por esa razón se comunica con el cliente 5 días
antes del vencimiento de la cuota para recordar el pago y el cliente
cancela el día siguiente.
 Para explorar y desarrollar el dominio conceptual que se
requiere con el fin de comprender esta temática, lo invito a
realizar una búsqueda de información y resolver los
siguientes interrogantes:

a) ¿De dónde nace o se origina el cobro de deudas?

R/. El dato más antiguo de cobro de deudas comerciales lo encontramos

en la antigua Babilonia, esta sociedad protegía los derechos de los
deudores, aunque también permitía a los acreedores recuperar cuentas
que se encontraban vencidas.

b) De forma breve responda: ¿qué cuenta la historia hasta hoy?

R/. En el año 3000 a. C. cuando el deudor no podía pagar la deuda, él y

su familia eran tratados como esclavos y obligados a trabajar para el
acreedor hasta que pagaran la deuda.

El Roma los deudores podían optar por ingresar a la servidumbre en este

caso el deudor no era tratado como esclavo y con su trabajo pagaba la
deuda. A finales de la edad media se introdujeron leyes para hacer frente
al cobro de deudas, cuando el deudor no liquidaba la deuda era llevado a
la corte para conseguir el fallo en su contra que el tribunal ordenara a un
alguacil a retirar los bienes del deudor y pasarlos al acreedor para cubrir
la deuda.

Los victorianos constituyeron una prisión para deudores entonces las

personas que no podían liquidar su deuda eran encarceladas. En la prisión
los deudores podían ser apadrinados o trabajar para pagar la deuda.

En 1998 con la introducción de nuevas leyes de morosidad los acreedores

podían cobrar intereses sobre las deudas pendientes.

En el 2014 los acreedores tienen derecho a reclamar una compensación

por pago atrasado y reclamar los costos de recuperación del acreedor,
incluido el uso de cobro de deudas de terceros.
 c) ¿Qué es la administración y recuperación de cartera?

R/. Es el conjunto de actividades para evitar el vencimiento de las

cuentas por cobrar, para esto se debe realizar la evaluación, seguimiento
y control de los pagos pendientes y encaminar los esfuerzos para lograr
un pago pronto y completo de las deudas.

d) ¿Qué implica la administración de cartera en una empresa?

R/. La cartera es el punto en el cual gira la liquidez de la empresa y/o

entidad financiera, ya que allí radica el flujo del efectivo para posteriores
negocios o prestación de servicios e inclusive para el mantenimiento de
la entidad financiera. En la administración de cartera involucra políticas,
normas, procesos y procedimientos.

e) ¿Por qué es importante para una empresa, la administración

de cartera?

R/. La administración cartera le sirve a una empresa para elegir las

mejores decisiones contables y financieras a la hora de recoger sus
inversiones.

f) ¿Cuáles son las fases o etapas del proceso administrativo?

R/. - Planificación: se establecen los objetivos o las metas a alcanzar a

corto, mediano y largo plazo.

- Organización: se coordina lo planificado con anterioridad, es

imprescindible saber organizar adecuadamente los recursos
personales y económicos.
- Dirección: cuando se ejecuta lo coordinado se necesita un gerente
que motive, comunique y supervise las actividades planeadas y
coordinadas.
- Control: se miden los resultados obtenidos con la finalidad de
mejorar y asegurar que el proceso vuelva a comenzar desde una
planeación más inteligente que la anterior.
 g) ¿Existirá alguna relación de las fases o etapas del proceso
administrativo, con la administración de cartera?

R/. Sí, ya que para realizar la administración de cartera se debe seguir

un proceso administrativo y por lo tanto se aplican sus fases, esto con el
fin de alcanzar la meta propuesta, conseguir el pago de las deudas de la
forma más eficiente posible.

h) ¿Qué es el riesgo crediticio?

R/. El riesgo crediticio es la posibilidad de sufrir una pérdida como

consecuencia de un impago por parte del deudor en una operación
financiera, es decir, el riesgo de que no pague.

i) ¿Qué es el sistema de administración del riesgo crediticio?

R/. El Sistema de Administración de Riesgo de Crédito (SARC) es el

método que deben implementar las organizaciones solidarias vigiladas,
con el propósito de identificar, medir, controlar y monitorear el riesgo de
crédito al cual se encuentran expuestas en el desarrollo de su proceso de
crédito.

j) ¿Quién debe desarrollar y aplicar ese Sistema de

Administración del Riesgo Crediticio (SARC), y por qué es
importante?

R/. Los establecimientos bancarios, corporaciones financieras, compañías

de financiamiento, cooperativas financieras, organismos cooperativos de
grado superior y todas aquellas entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera de Colombia que dentro de su objeto social
principal se encuentren autorizadas para otorgar créditos, están obligadas
a adoptar un SARC.

El SARC es importante porque minimiza y mantiene el margen de riesgo

dentro de los parámetros establecidos por las empresas y así no afectar
su liquidez.
 k) ¿Existe alguna relación entre la administración de cartera y
el Sistema de Administración del Riesgo Crediticio?

R/. El SARC se debe implementar en todas las etapas del crédito

incluyendo la recuperación de cartera este sistema establece que la
entidad debe desarrollar políticas y procedimientos que le permitan tomar
medidas para enfrentar los incumplimientos con el objetivo de minimizar
las perdidas.

l) ¿Cómo se clasifica la cartera de créditos? Nombre las

modalidades.

R/.

Clasificación en función de su destino:

- Consumo

- Comercial

- Vivienda

- Microcrédito

Clasificación en función de su situación:

- Cartera vigente

- Carera vencida

Clasificación en función a los días de mora:

- Los primeros 30 días

- Después de los 30 días

- Después de los 50 días

 m) ¿Cómo se califica o evalúa el riesgo de crédito? Nombre
las calificaciones y describa las categorías correspondientes
al microcrédito.

R/.

CATEGORIA MICROCREDITO
A 0 a 30 días
B 31 a 60 días
C 61 a 90 días
D 91 a 120 días
E Mayor de 120 días

Categoría A (riesgo normal): los créditos calificados en esta categoría

reflejan una estructuración y atención apropiadas, es decir, el deudor está
cumpliendo a cabalidad los términos del crédito.

Categoría B (riesgo aceptable superior al normal): los créditos

calificados en esta categoría están adecuadamente atendidos y
protegidos, pero existen debilidades provenientes de situaciones que
afectan o pueden afectar transitoria o permanentemente la capacidad de
pago del deudor.

Categoría C (Riesgo Apreciable): los créditos calificados en esta

categoría presentan insuficiencias en la capacidad de pago de deudor y
comprometen el recaudo de la obligación en los términos acordados.

Categoría D (Riesgo significativo): los créditos calificados en esta

categoría tienen las características de la categoría C, pero en mayor grado
y la probabilidad de recaudo es altamente dudosa.

Categoría E (Riesgo de incobrabilidad): los créditos calificados en

esta categoría se consideran irrecuperables.

n) ¿Qué son las provisiones?

R/. Las provisiones son el valor de la cartera que la empresa considera

que no puede recuperar y, por tanto, se debe provisionar.
 o) ¿Qué es la cartera castigada?

R/. La cartera castigada significa que el banco ha provisionado el 100%

de la obligación y la deuda se considera irrecuperable en la mayoría de
casos la cartera es remitida a agencias de cobro externo.

p) ¿En el microcrédito, a partir de qué fecha se castiga la

cartera?

R/. A partir de los 180 días de mora.

Utilizando una herramienta informática de su preferencia

(ejemplo: Genially), deberá realizar una “Infografía” en la
cual se contemplen los temas tratados. LINK INFOGRAFÍA:
https://view.genial.ly/614a36ab15e8300d987bee9f/interacti
vecontent-cartera

Ejercicio de Apropiación

Para afianzar los conocimientos, lo invito a analizar los siguientes casos y

presentar, en un informe, la solución. Los requisitos mínimos para el
informe son:

✓ Presentar un título.
✓ Mostrar un objetivo.
✓ Presentar contenido propuesto con análisis correspondiente (caso
1).
✓ Presentar contenido propuesto con respuesta a preguntas (casos 2,
3 y 4).
✓ Presentar contenido propuesto con tabla diligenciada en su totalidad
(caso 5).
✓ Utilizar normas gramaticales, ortografía y puntuación adecuadas.
✓ Usar lenguaje apropiado.
✓ Reflejar organización en la información.
✓ Exponer conclusiones.
LINK INFORME: https://drive.google.com/file/d/12rapg
RKXxgd0PAzGaFzuJgF96dnIqs/view?usp=sharing
 Conclusión

Las entidades financieras deben contar con políticas eficientes para una
gestión de administración y recuperación de cartera adecuada mitigando
al máximo las perdidas por el incumplimiento de los clientes con sus
obligaciones. Debemos entender que las políticas de la entidad fueron
creadas con el fin de reducir el riesgo crediticio por eso se deben tener en
cuenta al momento de definir cuáles son las personas aptas para un
crédito y cuáles no, esto permitía recuperar el mayor porcentaje de la
cartera.
 Referencias

SENA. (s.f.). GA5-ATA1-Taller01.pdf. Obtenido de

https://sena.territorio.la/content/index.php/institucion/Titulada/instituti
on/SENA/Finanzas/133302/Contenido/DocArtic/Modulo3/GUI5/GA5-TA1-
Taller01.pdf

SENA. (s.f.). Guia_aprendizaje_5.pdf. Obtenido de

https://sena.territorio.la/content/index.php/institucion/Titulada/instituti
on/SENA/Finanzas/133302/Contenido/DocArtic/Modulo3/GUI5/Guia_apr
endizaje_5.pdf

SENA. (s.f.). Recuperar Cartera Obtenido de

https://sena.territorio.la/content_secure/1256/institucion/Titulada/instit
ution/SENA/Finanzas/133302/Contenido/OVA/CF4_MICROFINANZAS/ind
ex.html