Problema 1

El estado de cuenta de Monroy mostraba un saldo de

$975 320. el 31 de marzo de 2018. Al comparar con los
registros contables en esa misma fecha se identificó lo
siguiente:
Saldo del ban
·       El saldo en libros al 31 de marzo es de $964,070.
·       Un total de $123 450 de cheques que aún no han sido cobrados.
·       Un cheque que se utilizó para pagar una cuenta por pagar, se registró en $16 789 a pesar que la canti
·       El cheque de un cliente por valor de $34 700 que ya había sido depositado fue devuelto por fondos i
·       Un depósito de $75 000 no ha sido registrado por el banco.
·       Aparece un cargo en el estado de cuenta de $520 por impresión de cheques.
Elabore la conciliación bancaria que corresponde al mes de marzo del 2018
Asientos de ajuste

Monrroy
Estado de conciliación del mes de marzo de 2018
Saldo según bancos 975,320
+ depositos en tránsito 75,000
- cheques pendientes de pago 123,450
(+/-) erros del bancos -
Saldo del banco conciliado 926,870
Salgo según libros 964,070
+ documentos cobrado por el banco -
Intereses cobrados por el banco -
Error al registrar -
Total 964,070
- cargos por servicios bancarios (chequera) 520
Cheque sin fondos ( de un cliente) 34,700
Erro al registrar (cuentas por pagar) 1,980
Total 926,870
Saldo en libros conciliado 926,870
 975 320

cheques en transito bancos

stró en $16 789 a pesar que la cantidad correcta era $18 769.
positado fue devuelto por fondos insuficientes. menos libros
deposito en transito más bancos
de cheques. menos libros comisiones o gastos bancarios

Asientos de ajustes

cuentas por pagar 1,980

Clientes 34,700
Gastos por com ban. /gas. F 520
Bancos 37,200
 18769
enos libros 16789
1980 menos libros
os bancarios
 Nombre de la empresa
Estado de conciliación a la fecha
Saldo según bancos
Más: depositos en tránsito
Menos: cheques pendientes de pago
(+/-) erros del bancos
Saldo del banco conciliado
Salgo según libros
Más: documentos cobrado por el banco
Intereses cobrados por el banco
Error al registrar
Total
Menos: cargos por servicios bancarios
Cheque sin fondos
Erro al registrar
Total
Saldo en libros conciliado
El extracto bancario de la cuenta corriente de Management Systems
Inc. (MSI) mostraba un saldo al 31 de diciembre de 2021 de
$14.632,12. La información que podría ser útil en la preparación de
una conciliación bancaria es la siguiente:

a. Los cheques pendientes ascendían a $1.320,25.

B. Los depositos del 31 de diciembre de 2021 por $575 no se
depositaron en el banco hasta el 2 de enero de 2022.

C. El banco registró correctamente un cheque escrito en pago del

alquiler por $246, pero MSI lo registró como un desembolso de $264.

D. De acuerdo con la autorización previa, el banco retiró $450

directamente de la cuenta corriente como pago de un documento por
pagar. La porción de interés de ese pago fue de $350. MSI no ha
realizado ninguna entrada para registrar el pago automático.

m. Los cargos por servicios bancarios de $ 14 se enumeraron en el

extracto bancario.

F. El banco registró un depósito de $875 el 13 de diciembre, pero no

pertenecía a MSI. El depósito debería haberse hecho a la cuenta
corriente de MIS, Inc.

g. El extracto bancario incluía un cargo de $85 por un cheque NSF. El

cheque fue devuelto con el extracto bancario y la empresa buscará el
pago del cliente.

H. MSI mantiene un fondo de caja chica de $200 que fue

debidamente reembolsado a finales de diciembre.

I. De acuerdo con las instrucciones de MSI el 30 de diciembre, el

banco retiró $10,000 de la cuenta y compró letras del Tesoro de EE.
UU. para MSI. MSI registró la transacción en sus libros el 31 de
diciembre cuando recibió la notificación del banco. La mitad de las
letras del Tesoro vencen a dos meses y la otra mitad a seis meses

MSI INC.
Estado de conciliación al 31 de diciembre de 2021
Saldo según bancos 14,632.12
+ depositos en tránsito 575
- cheques pendientes de pago 1320.25
(-) erros del bancos 875
Saldo del banco conciliado 13,011.87
Salgo según libros 13,542.87
+ error en registro pago de renta 18
- pago de la cuenta por pagar 100
- pago de intereses 350
- comisiones bancarias 14
- cheques sin fondos 85
Saldo en libros conciliado 13,011.87
saldo bancos 14,632.12

cheques en transito 1320.25

deposito en tránsito 575

Error de cheque 18 más libros bancos 246 correcto

Cuenta por pagar 100 Empresa 264 registro

Intereses pagados 350 -18 más libros

comisiones bancarias 14

error del banco de menos 875

cheque sin fondos del clien 85

fondo de caja chica 200

Asientos

Bancos 18
Gastos por renta 18

Cuentas por pagar 100

Gasto por intereses 350
Gastos financieros 14
Clientes 85
Bancos 549
La cuenta de bancos de la empresa UPG, S.A DE C.V, mostraba un saldo de $22 428 al 31 de diciembre de 2020.
·       El cheque numero 0321 por $11 798.00 se registró en la cuenta de bancos por $11 789.00
·       Mientras que el cheque numero 0325 por la suma de $8 567.00 se registró por $8 657.00 Ambos che
·       El 15 de diciembre, UPG depósito en su cuenta un cheque de Liliana Compeán, una de sus clientes, p
·       El 29 de diciembre, el banco devolvió un cheque sin fondos de un cliente por la cantidad de $13,225
·       Los cargos por servicios bancarios ascendieron a $226.00 SERVICIOS BANCARIOS , SE COBRA M
·       Por medio de una nota de crédito adjunta el estado de cuenta, el banco notifico la compañía que se
·       Las entradas de caja del 31 de diciembre por $22 915.00 se registraron ese mismo día en los registro
·       Los cheques pendientes al 31 de diciembre sumaban $23 630.00

Cuenta libros 22428

Cuenta bancos 21700

error de registro 11798

11789
9 menos libros
error de cheque 12152
12125
27 más libros
Error de registro 8567
8657
-90 más libros
Cheque sin fondos 13225 menos libros
Servicios bancarios 226 menos libros
documento por cobrar 11550 más libros
intereses 350 más libros
Cheque pendiente 23630
depositos 22915
$22 428 al 31 de diciembre de 2020. El estado de cuenta bancario muestra un saldo de $21 700. Al comparar los saldos se determinan las
de bancos por $11 789.00 falta descontar del banco, entonces son menos libros RESTE MENOS ENTONCES ES MEN
se registró por $8 657.00 Ambos cheques se expidieron para pagar cuentas vencidas. REGISTRÓ DE MÁS, ENTONCES SE
ana Compeán, una de sus clientes, por $12 152.00 y registro erróneamente en $12 125.00 REGISTRÓ DE MENOS, ES UNA ENT
n cliente por la cantidad de $13,225.00 CHEQUE SIN FONDOS ES MENOS LIBROSYA NO SE CUENTA CON ESTE DINERO
RVICIOS BANCARIOS , SE COBRA MÁS, MENOS LIBROS
el banco notifico la compañía que se había cobrado un documento por la cantidad de $11 550. 00La nota de crédito incluía además $350.0
straron ese mismo día en los registros contables, pero el depósito se realizó en el banco el 2 de enero
CHEQUES PENDIENTES, MENOS BANCOS

UPG S.A. DE C.V.

Estado de conciliación a 31 de diciembre de 2020
Saldo según bancos 21,700
+ deposito en tránsito 22,915
- cheque pendiente de pago 23,630
Saldo de banco conciliado 20,985

Saldo según libros 22,428

+ documentos por cobrar 11,550
+ intereses 350
error de registro CHEQUE DE CLIENTE 27
error de registro CUENTA POR PAGAR 90
Total 12,017

- cheque sin fondos 13,225

Servicios bancarios 226
error de registro EN CHEQUE 9
Total 13,460
Saldo de libros conciliados 20,985
parar los saldos se determinan las siguientes diferencias:
STE MENOS ENTONCES ES MENOS LIBROS
GISTRÓ DE MÁS, ENTONCES SE REGRESA EL DINERO, REGISTRO MÁS, ES MÁS LIBROS
GISTRÓ DE MENOS, ES UNA ENTRADA DE DINERO, ENTONCES ES MÁS LIBROSPOR QUE FALTA REGISTRAR EL RESTO
A CON ESTE DINERO

ENTRADA DE DINERO, SE DEPOSITO EL DINERO EN EL BANCO, SO MÁS LIBRO

a de crédito incluía además $350.00 de intereses.
DEPOSITOS EN TRÁNSITO, MÁS BANCOS

ajustes

bancos 12,017
documentos por cobrar 11550
ingreso por intereses 350
clientes 27
Cuentas por pagar 90

Clientes 13,225
Cuentas por pagar 9
Gastos financieros 226
bancos 13,460
 REGISTRAR EL RESTO

NERO EN EL BANCO, SO MÁS LIBROS