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INSTITUTO TECNOLÓGICO DE LERMA

TURNO MATUTINO

INGENIERÍA EN ADMINISTRACIÓN

DERECHO FISCAL

UNIDAD 4

CALCULO DEL IVA EN MÉXICO

(EJERCICIOS)

DOCENTE: MARIO JAVIER FAJARDO

CASTILLO RAMIREZ MARIAN

(181010065)

SAN FRANCISCO DE CAMPECHE, CAMPECHE A VIERNES 01 DICIEMBRE DEL 2020

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EJERCICIO 4.1 UNA EMPRESA TIENE LA OBLIGACIÓN DE PAGAR EL I.V.A.
CORRESPONDIENTE Y PROPORCIONA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO

Ventas totales cobradas 200000 300000 400000

Ventas gravadas 16% 150000 200000 200000

Ventas gravadas 16% 24000 32000 32000
Ventas gravadas 0% 50000 80000 175000
Ventas gravadas 0% 0 0 0
Impuesto cobrado 24000 32000 32000
Ventas exentas - 20,000.00 25,000.00
IVA ACREDITABLE - 9600.8 2000

Compras totales pagadas 120000 180000 240000

Compras gravadas 16% 100000 150000 160000

Compras gravadas 16% 16000 24000 25600

Compras Gravadas 0% 20000 20000 70000

Compras Gravadas 0% 0 0 0
Impuesto cobrado 16000 24000 25600
Compras exentas - 10000 10000
IVA ACREDITABLE - 8896 2608

IVA A PAGAR 8000 8000 6400

IVA COBRADO 40000 56000 57600
IVA A ACREDITABLE 0 18496.8 4608
PAGADO

IVA RETENIDO 0 0 0
IVA A PAGAR DEL 40000 37503.2 52992
MES
IVA A FAVOR DEL 0 0 0
MES

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ACREDITAMIENTO 0 0 0
DE SALDO A FAVOR

IVA A ENTERAR AL 40000 37503.2 52992

FISCO

SDO. FAVOR 0 0 0
ACUMULADO
SDO. FAVOR POR 0 0 0
ACREDITAR

SDO. A FAVOR 0 0 0
ANTERIOR

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EJERCICIO 4.2 DETERMINA EL IVA A PAGAR O SALDO A FAVOR IVA.

CONCEPTO ABRIL MAYO JUNIO

IVA TRASLADADO $ 90,000.00 $120,000.00 100,000.00
CREDITO
IVA TRASLADADO 100000 110000 120,000.00
COBRADO
IVA DE COMPRAS 80,000.00 90,000.00 95,000.00
PENDIENTE DE
PAGO

IVA DE COMPRAS 85,000.00 60,000.00 90,000.00

PAGADO
IVA RETENIDO A 200 0 200
PROFESIONISTAS

IVA RETENIDO 50 0 0
POR FLETES
IVA A PAGAR 15,000.00 50,000.00 30,000.00
IVA COBRADO 100000 110000 120000
IVA A 185,000.00 170,000.00 210,000.00
ACREDITABLE
PAGADO
IVA RETENIDO 250 0 200
IVA A PAGAR DEL 0 0 0
MES
IVA A FAVOR DEL 85250 60000 90200
MES

ACREDITAMIENTO 0 0 0
DE SALDO A
FAVOR
IVA A ENTERAR 0 0 0
AL FISCO

SDO. FAVOR 85250 60000 90200

ACUMULADO
SDO. FAVOR POR 85250 60000 90200
ACREDITAR

SDO. A FAVOR 0 0 0
ANTERIOR

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REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

 Ley del Impuesto sobre la Renta, ISEF 2020.