ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA DE LA EMPRESA HALJAN SA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2019 (Expresado en Soles)

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO PRONOSTICO DE VENTAS

Caja y Bancos 10,000 Sobregiros Bancario 20,000 Enero S/ 28,000
Cuentas por cobrar 20,000 Cuentas por pagar 14,000 Febrero 30,000
Existencias 14,000 Deudas a Largo Plazo 25,000 Marzo 32,000
Inmuebles, Maquinarias y Equipo (Neto) 68,000 Capital 50,000 Abril 32,000
Resultados Acumulados 3,000 Mayo 35,000
Total 112,000 Total 112,000
PRONOSTICO DE VENTAS
 ANEXO N° 1 COBRANZAS DE VENTAS
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL
Cobranzas periodo anterior 20,000
Venta al Contado 14,000 15,000 16,000 16,000 61,000
Venta al Credito 14,000 15,000 16,000 45,000
TOTAL 34,000 29,000 31,000 32,000 106,000

ANEXO N° 2 PAGO A PROVEEDORES POR COMPRAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL
Compras periodo anterior 14,000 14,000
Pago Compras 15,000 16,000 16,000 47,000
TOTAL 14,000 15,000 16,000 16,000 61,000

ANEXO N° 3 OTROS DESEMBOLSOS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL
Gastos de Venta y Administración 10,000 10,000 10,000 10,000 40,000
Sobregiros Bancarios 10,000 10,000 20,000
TOTAL 10,000 20,000 10,000 20,000 60,000
VENTAS
DIFERIDO

16,000
16,000

POR COMPRAS
DIFERIDO

17,500
17,500

BOLSOS
 EMPRESA HALJAN S.A.
FLUJO DE CAJA PARA EL CUATRIMESTRE DEL AÑO 2020
(Expresado en Soles)

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

Saldo inicial 10,000 20,000 20,000 20,000
(+) INGRESOS
Cobranzas de Ventas (Anexo N° 1) 34,000 29,000 31,000 32,000 126,000
TOTAL INGRESOS 44,000 49,000 51,000 52,000 126,000

(+) EGRESOS
Pago de proveedores (Anexo N° 2) 14,000 15,000 16,000 16,000 61,000
Otros desembolsos (Anexo N° 3) 10,000 20,000 10,000 20,000 60,000
TOTAL EGRESOS 24,000 35,000 26,000 36,000 121,000
DETERMINANDO EL SALDO
Saldo anterior del préstamo 20,000 14,000 25,000 16,000 15,000
Préstamo Bancario 6,000 4,000 10,000 SALDO INICIAL
Cancelación Préstamo Bancario -5,000 -5,000 PRESTAMO DE BANCO
SALDO FINAL 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 DEVOLUCION AL BANCO
SALDO DE OPERATIVO
SALDO FINAL
DO EL SALDO

10,000
10,000
-5,000
5,000
20,000
 BASE: COSTEO ABSORVENTE

EMPRESA HALJAN S.A.

ESTADO DE RESULTADOS PREVISIONAL POR EL
PERIODO TERMINADO EL 30 DE ABRIL DEL AÑO 2020
(Expresado en Soles)
%
Ventas Netas 100
Costo de Ventas #DIV/0!
Utilidad Bruta 0 #DIV/0!
Gastos Operacionales:
Gasto de Ventas y Administración #DIV/0!
Utilidad antes de deducciones legales 0 #DIV/0!
Participación de trabajadores (8%) #DIV/0!
Utilidad antes de Impuesto a la Renta 0 #DIV/0!
Impuesto a la Renta (30%) #DIV/0!
Utilidad Neta del Ejercicio 0 #DIV/0!
 BASE: COSTEO VARIABLE

EMPRESA HALJAN S.A.

ESTADO DE RESULTADOS PREVISIONAL POR EL
PERIODO TERMINADO EL 30 DE ABRIL DEL AÑO 2020
(Expresado en Soles)

%
Ventas Netas 100
Costo de Ventas Variables #DIV/0!
Margen de Contribución 0 #DIV/0!
Costos Fijos #DIV/0!
Utilidad antes de deducciones legales 0 #DIV/0!
Participación de trabajadores (8%) #DIV/0!
Utilidad antes de Impuesto a la Renta 0 #DIV/0!
Impuesto a la Renta (30%) #DIV/0!
Utilidad Neta del Ejercicio 0 #DIV/0!
 EMPRESA HALJAN S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA PREVISIONAL AL 30 DE ABRIL DEL AÑO 2020
(Expresado en Soles)

ACTIVOS PASIVO Y PATRINOMIO

ACTIVO CORRIENTE S. % PASIVO CORRIENTE S. %
Caja y Bancos ### Sobregiros Bancario
Cuentas por cobrar ### Cuentas por pagar ###
Existencias ### Otras Cuentas por pagar ###
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 0 ### TOTAL PASIVO CORRIENTE 0 ###
ACTIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo ###
Inmuebles, Maquinarias y Equipo (Neto) ### TOTAL PASIVO 0 ###
PATRIMONIO NETO
Capital ###
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 0 ### Resultados Acumulados ###
TOTAL PATRIMONIO NETO 0 ###
TOTAL ACTIVO 0 100 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0 100
 EMPRESA HALJAN S.A.
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS PREVISIONAL
AL 30 DE ABRIL DEL AÑO 2020
(Expresado en Soles)

ORIGEN DE FONDOS %
Incremento del Capital Contable por la Utilidad del Ejercicio 0 0%
Aumento de obligaciones:
Cuentas por pagar -14,000
Otras Cuentas por pagar 0 -14,000 -233%
Disminución Neto del Capital de trabajo:
Cuentas por Cobrar 20,000 333%
TOTAL ORIGEN DE FONDOS 6,000 100

APLICACIÓN DE FONDOS %
Disminución de obligaciones
Sobregiros Bancarios 20,000 -500%
Aumento Neto del Capital de trabajo:
Caja y Bancos -10,000
Existencias -14,000 -24,000 600%
TOTAL APLICACIÓN DE FONDOS -4,000 100%
 EMPRESA HALJAN S.A.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PREVISIONALES
AL 30 DE ABRIL DEL AÑO 2020
(Expresado en Soles)

EXISTENCIAS
Mercaderias 0
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Comprende:
Tributos por pagar 0
Participaciones por pagar 0
0
RESULTADOS ACUMULADOS
Comprende:
Saldo inicial 3,000
(+) Utilidad del Ejercicio 0
Saldo final 3,000
COSTO DE VENTAS
Comprende:
Inventario inicial 14,000
(+) Compras del período 64,500
Mercaderias disponibles 78,500
(+) Inventario Final 0
78,500