Jul-17

1.- SE PAGÓ LA RENTA DEL PRESENTE MES POR $25,000 + IVA, MENOS LA RETENCIÓN DE LAS DOS
TERCERAS PARTES DE IVA Y DEL 10% DE ISR A MARÍA ALANIZ PERSONA FÍSICA, (APLICAR 60% A
GASTOS DE VENTA Y EL RESTO A GASTOS DE ADMINISTRACIÓN).

ASIENTO CARGO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA ACREDITABLE
1

2.- SE PAGÓ EL SERVICIO TELEFÓNICO CORRESPONDIENTE AL MES, A TELÉFONOS DE MÉXICO, S.A.

DE C.V. POR $2,990 IVA INCLUIDO.

ASIENTO CARGO
GASTOS DE ADMNISTRACIÓN
2 IVA

3.- SE PAGARON LOS SUELDOS CORRESPONDIENTES A LA PRIMERA QUINCENA DEL PRESENTE MES
CON CHEQUE:

GASTOS DE VTA
SUELDOS $ 15,392.25

ASIENTO CARGO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
3.- ISR

4.- SE PAGÓ EL SUMINISTRO DE LUZ CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE ANTERIOR A LA COMISIÓN

FEDERAL DE ELECTRICIDAD POR $6,032.90 IVA INCLUIDO. (60% A GASTOS DE VENTA Y EL RESTO A
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN).

ASIENTO CARGO
GASTOS DE VENTA
4.- GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

5.- REALIZA LOS ASIENTOS CORRESPONDIENTES A LOS PAGOS DE LOS IMPUESTOS

PROVISIONADOS EN EL MES DE JUNIO.
6.-VENTA Al CONTADO RIGUROSO, POR LO SIGUIENTE:

CANTIDAD MODELO
50 PB1
100 PC1

ASIENTO CARGO
CAJA
6.-

7.- SE COBRÓ EL PAGARÉ P/89/141 A CARGO DE MAGIC CAR SA CON VENCIMIENTO EL 24 DE JULIO
DE 2017.

ASIENTO CARGO
CAJA
7.-

8.- SE PAGARON LOS SUELDOS CORRESPONDIENTES A LA SEGUNDA QUINCENA DEL PRESENTE

MES CON CHEQUE:

GASTOS DE VTA
SUELDOS $ 15,392.25

ASIENTO CARGO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
8.- ISR

9.- SE LIQUIDÓ EL PAGARÉ P/94/109 A LA ORDEN DE LA COLISIÓN SA CON VENCIMIENTO EL 15 DE

JULIO DE 2017.

ASIENTO CARGO
ACREEDORES DIVERSOS
9.-

10.- VENTA AL CONTADO RIGUROSO, POR LO SIGUIENTE:

CANTIDAD MODELO
100 PA1
200 PB1
300 PC1
 120 PD1
200 PE1
100 PF1

ASIENTO CARGO
MERCANCIA
IVA ACREDITABLE
10.- IVA PENDIENTE DE ACREDITAR

11.- REALIZAR EL REGISTRO DE LAS DEPRECIACIONES DEL MES.

12. REALIZAR EL ASIENTO DE LA PROVISIÓN CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO SOBRE NÓMINA.

ASIENTO CARGO
PROVISIÓN IMSS PATRONAL
12.-

13.- REALIZA EL ASIENTO CORRESPONDIENTE A LA PROVISIÓN DE IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO.

ASIENTO CARGO
PROVISIÓN DE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
13.-

14.- REALIZA EL ASIENTO CORRESPONDIENTE A LA PROVISIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

ASIENTO CARGO
PROVISIÓN DE ISR
14.-

15.- REALIZA LA PROVISIÓN CORRESPONDIENTE DE LAS CONTRIBUCIONES PATRONALES.

CONCEPTO IMSS PATRONAL

GASTO DE VENTA $ 5,118.15
GASTO DE ADMÓN $ 5,380.60
$ 10,498.75
ASIENTO CARGO
GASTO DE VENTA
PROVISIÓN IMSS PATRONAL
PROVISIÓN INFONAVIT

15.- GASTO DE ADMINISTRACIÓN

PROVISIÓN IMSS PATRONAL
15.-

PROVISIÓN INFONAVIT
OS LA RETENCIÓN DE LAS DOS
NA FÍSICA, (APLICAR 60% A

ABONO DEBE HABER

$ 15,000.00
$ 10,000.00
$ 4,000.00
RETENCIÓN DEL IVA $ 2,666.65
RETENCIÓN DEL ISR $ 2,500.00
BANCOS $ 25,000.00

A TELÉFONOS DE MÉXICO, S.A.

ABONO DEBE HABER

$ 2,511.60
$ 478.40
BANCO $ 2,990.00

QUINCENA DEL PRESENTE MES

GASTOS DE ADMÓN ISR IMSS NETO

$ 16,179.35 $ 1,846.30 $ 1,739.85 $ 27,985.45

ABONO DEBE HABER

$ 15,392.25
$ 16,179.35
$ 1,846.30
RETENCIÓN DE IMSS $ 1,739.85
BANCOS $ 27,985.45

RE ANTERIOR A LA COMISIÓN
ASTOS DE VENTA Y EL RESTO A

ABONO DEBE HABER

$ 3,619.74
$ 2,413.16
BANCOS $ 6,032.90

S IMPUESTOS
 PU PT
$ 1,960.00 $ 98,000.00
$ 350.00 $ 35,000.00
SUBTOTAL $ 133,000.00
IVA $ 21,280.00
TOTAL $ 154,280.00

ABONO DEBE HABER

$ 154,280.00
MERCANCIA $ 154,280.00

N VENCIMIENTO EL 24 DE JULIO

ABONO DEBE HABER

$ 154,280.00
VENTA $ 154,280.00

QUINCENA DEL PRESENTE

GASTOS DE ADMÓN ISR IMSS NETO

$ 16,179.35 $ 1,846.30 $ 1,739.85 $ 27,985.45

ABONO DEBE HABER

$ 15,392.25
$ 16,179.35
$ 1,846.30
RETENCIÓN DE IMSS $ 1,739.85
BANCOS $ 27,985.45

A CON VENCIMIENTO EL 15 DE

ABONO DEBE HABER

$ 154,280.00
BANCO $ 154,280.00

CU CT
$ 2,660.00 $ 266,000.00
$ 1,960.00 $ 392,000.00
$ 350.00 $ 105,000.00
 $ 1,120.00 $ 134,400.00
$ 168.00 $ 33,600.00
$ 2,400.00 $ 224,000.00
SUBTOTAL $ 1,155,000.00
IVA $ 184,800.00
TOTAL $ 1,339,800.00

ABONO DEBE HABER

$ 1,155,000.00 $ 669,900.00
$ 92,400.00
$ 92,400.00
CAJA $ 669,900.00 $ 92,400.00
PROVEEDORES $ 669,900.00

MPUESTO SOBRE NÓMINA.

ABONO DEBE HABER

$ 3,479.70
PROVISIÓN IMSS PATRONAL $ 3,479.70

MPUESTO AL VALOR

ABONO DEBE HABER

$ 92,400.00
PROVISIÓN DE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 92,400.00

MPUESTO SOBRE LA RENTA.

ABONO DEBE HABER

$ 3,692.60
PROVISIÓN DE ISR $ 3,692.60

IONES PATRONALES.

INFONAVIT
$ 1,608.70
$ 1,691.15
$ 3,299.85
ABONO DEBE HABER

$ 5,118.15
$ 1,608.70

$ 5,380.60
 $ 1,691.15
PROVISIÓN IMSS PATRONAL $ 10,498.75
PROVISIÓN INFONAVIT $ 3,299.85
JULIO
1.- SE PAGÓ A EL UNIVERSAL SA, $14,000 + IVA POR CONCEPTO DE ANUNCIOS PUBLICITARIOS.

ASIENTO CARGO ABONO

ANUNCIO PUBLICITARIOS
1.- IVA
BANCO

2.- SE COMPRARON MERCANCÍAS UNA PARTE A CRÉDITO Y OTRA AL CONTADO POR LO

SIGUIENTE:

CANTIDAD MODELO CU
150 PA1 $ 1,900.00
100 PB1 $ 1,400.00
120 PC1 $ 250.00
105 PD1 $ 800.00
110 PE1 $ 120.00
110 PF1 $ 1,600.00
SUBTOTAL
IVA
TOTAL

3.- SE PAGARON LOS SUELDOS CORRESPONDIENTES A LA PRIMERA QUINCENA DEL PRESENTE MES
CON CHEQUE:

GASTOS DE VTA GASTOS DE ADMÓN

SUELDOS $ 15,392.25 $ 16,179.35

ASIENTO CARGO ABONO

GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
3.- ISR
RETENCIÓN DE IMSS
BANCOS

4.- SE PAGÓ LA RENTA DEL PRESENTE MES POR $25,000 + IVA, MENOS LA RETENCIÓN DE LAS DOS
TERCERAS PARTES DE IVA Y DEL 10% DE ISR A MARÍA ALANIZ PERSONA FÍSICA, (APLICAR 60% A
GASTOS DE VENTA Y EL RESTO A GASTOS DE ADMINISTRACIÓN).

ASIENTO CARGO ABONO

GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA ACREDITABLE
4.-
 4.-
RETENCIÓN DEL IVA
RETENCIÓN DEL ISR
BANCOS

5.- SE PAGÓ EL SERVICIO TELEFÓNICO CORRESPONDIENTE AL MES, A TELÉFONOS DE MÉXICO, S.A.

DE C.V. POR $2,990 IVA INCLUIDO.

ASIENTO CARGO ABONO

GASTOS DE ADMNISTRACIÓN
5.- IVA
BANCO

6.- REALIZA LOS ASIENTOS CORRESPONDIENTES A LOS PAGOS DE LOS IMPUESTOS

PROVISIONADOS EN EL MES DE JULIO.

ASIENTO CARGO ABONO

PROVISIÓN IMSS PATRONAL
1.-
PROVISIÓN IMSS PATRONAL

ASIENTO CARGO ABONO

PROVISIÓN DE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
2.-
PROVISIÓN DE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR

ASIENTO CARGO ABONO

PROVISIÓN DE ISR
3.-
PROVISIÓN DE ISR

7.- VENTA AL CONTADO RIGUROSO, POR LO SIGUIENTE:

CANTIDAD MODELO
50 PA1

ASIENTO CARGO ABONO

CAJA
7.-
MERCANCIA

8.- SE PAGARON LOS SUELDOS CORRESPONDIENTES A LA SEGUNDA QUINCENA DEL PRESENTE

MES CON CHEQUE:

GASTOS DE VTA GASTOS DE ADMÓN

SUELDOS $ 15,392.25 $ 16,179.35
 ASIENTO CARGO ABONO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
8.- ISR
RETENCIÓN DE IMSS
BANCOS

9.- SE COMPRARON ARTÍCULOS DE ASEO Y LIMPIEZA POR LA CANTIDAD DE $2,500 + IVA.

ASIENTO CARGO ABONO

INVENTARIO
IVA
5.- BANCOS

10.- SE VENDIERON MERCANCÍAS A CRÉDITO AL CLIENTE AUTOPARTES LA MEJOR SA DE CV:

CANTIDAD MODELO PU
5 PB1 $ 1,960.00
10 PD1 $ 1,120.00
SUBTOTAL
IVA
TOTAL

11.- REALIZAR EL REGISTRO DE LAS DEPRECIACIONES DEL MES.

12. REALIZAR EL ASIENTO DE LA PROVISIÓN CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO SOBRE NÓMINA.

ASIENTO CARGO ABONO

PROVISIÓN IMSS PATRONAL
12.-
PROVISIÓN IMSS PATRONAL

13.- REALIZA EL ASIENTO CORRESPONDIENTE A LA PROVISIÓN DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.

ASIENTO CARGO ABONO

PROVISIÓN DE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
13.-
PROVISIÓN DE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
14.- REALIZA EL ASIENTO CORRESPONDIENTE A LA PROVISIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

ASIENTO CARGO ABONO

PROVISIÓN DE ISR
14.-
PROVISIÓN DE ISR

15.- REALIZA LA PROVISIÓN CORRESPONDIENTE DE LAS CONTRIBUCIONES PATRONALES

CONCEPTO IMSS PATRONAL INFONAVIT

GASTO DE VENTA $ 5,118.15 $ 1,608.70
GASTO DE ADMÓN $ 5,380.60 $ 1,691.15
$ 10,498.75 $ 3,299.85
ASIENTO CARGO ABONO
GASTO DE VENTA
PROVISIÓN IMSS PATRONAL
PROVISIÓN INFONAVIT

15.- GASTO DE ADMINISTRACIÓN

PROVISIÓN IMSS PATRONAL
PROVISIÓN INFONAVIT
PROVISIÓN IMSS PATRONAL
PROVISIÓN INFONAVIT
 DEBE HABER
$ 11,760.00
$ 2,240.00
$ 14,000.00

CT
$ 285,000.00 CONTADO
$ 140,000.00 COMERCIALZORA DE AUTOPARTES
$ 30,000.00 REFACCIONES MONTERREY
$ 84,000.00 REFACCIONES MONTERREY
$ 13,200.00 REFACCIONES MONTERREY
$ 176,000.00 CONTADO
$ 728,200.00
$ 116,512.00
$ 844,712.00

ISR IMSS NETO

$ 1,846.30 $ 1,739.85 $27,985.45

DEBE HABER
$ 15,392.25
$ 16,179.35
$ 1,846.30
$ 1,739.85
$ 27,985.45

DEBE HABER
$ 15,000.00
$ 10,000.00
$ 4,000.00
 $ 2,666.65
$ 2,500.00
$ 25,000.00

DEBE HABER
$ 2,511.60
$ 478.40
$ 2,990.00

DEBE HABER
$ 3,479.70
$ 3,479.70

DEBE HABER
$ 21,120.00
$ 21,120.00

DEBE HABER
$ 3,692.60
$ 3,692.60

PU PT
$ 2,660.00 $ 133,000.00
SUBTOTAL $ 133,000.00
IVA $ 21,280.00
TOTAL $ 154,280.00

DEBE HABER
$ 154,280.00
$ 154,280.00

ISR IMSS NETO

$ 1,846.30 $ 1,739.85 $27,985.45
 DEBE HABER
$ 15,392.25
$ 16,179.35
$ 1,846.30
$ 1,739.85
$ 27,985.45

DEBE HABER
$ 2,100.00
$ 400.00
$ - $ 2,500.00

PT
$ 9,800.00
$ 11,200.00
$ 21,000.00
$ 3,360.00
$ 24,360.00

DEBE HABER
$ 3,479.70
$ 3,479.70

DEBE HABER
 DEBE HABER
$ 3,692.60
$ 3,692.60

DEBE HABER

$ 5,118.15
$ 1,608.70

$ 5,380.60
$ 1,691.15
$ 10,498.75
$ 3,299.85
1.- SE PAGÓ LA RENTA DEL PRESENTE MES POR $25,000 + IVA, MENOS LA RETENCIÓN DE LAS DOS
TERCERAS PARTES DE IVA Y DEL 10% DE ISR A MARÍA ALANIZ PERSONA FÍSICA, (APLICAR 60% A
GASTOS DE VENTA Y EL RESTO A GASTOS DE ADMINISTRACIÓN).

ASIENTO CARGO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA ACREDITABLE
1.-

2.- SE PAGÓ EL SERVICIO TELEFÓNICO CORRESPONDIENTE AL MES, A TELÉFONOS DE MÉXICO, S.A.

DE C.V. POR $2,990 IVA INCLUIDO.

ASIENTO CARGO
GASTOS DE ADMNISTRACIÓN
2.- IVA

3.- SE PAGARON LOS SUELDOS CORRESPONDIENTES A LA PRIMERA QUINCENA DEL PRESENTE MES
CON CHEQUE:

GASTOS DE VTA
SUELDOS $ 15,392.25

ASIENTO CARGO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
3.- ISR

4.- SE PAGÓ EL SUMINISTRO DE LUZ CORRESPONDIENTE AL BIMESTRE ANTERIOR A LA COMISIÓN

FEDERAL DE ELECTRICIDAD POR $6,032.90 IVA INCLUIDO. (60% A GASTOS DE VENTA Y EL RESTO A
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN).

ASIENTO CARGO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
IVA
4
 4

5.- REALIZA LOS ASIENTOS CORRESPONDIENTES A LOS PAGOS DE LOS IMPUESTOS

PROVISIONADOS EN EL MES DE AGOSTO.

ASIENTO CARGO
PROVISIÓN IMSS PATRONAL
1.-

ASIENTO CARGO
PROVISIÓN DE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
2.-

ASIENTO CARGO
PROVISIÓN DE ISR
3.-

6.-VENTA AL CONTADO RIGUROSO, POR LO SIGUIENTE:

CANTIDAD MODELO
15 PA1
10 PB1
100 PC1
50 PD1
150 PE1
10 PF1

ASIENTO CARGO
CAJA
6.-

7.- COMPRA DE UNA LAP TOP DELL INSPIRON 15 A COMPU FÁCIL SA DE CV POR LA CANTIDAD DE
$14,999 IVA INCLUIDO.

ASIENTO CARGO
GASTO ADMINISTRATIVO
7 IVA

8.- SE PAGARON LOS SUELDOS CORRESPONDIENTES A LA SEGUNDA QUINCENA DEL PRESENTE

MES CON CHEQUE:
 GASTOS DE VTA
SUELDOS $ 15,392.25

ASIENTO CARGO
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
8.- ISR

9.- SE COBRÓ AL CLIENTE REFACCIONARIA DEL SUR SA DE CV LA CANTIDAD DE $70,000.

ASIENTO CARGO
CLIENTES
IVA ACREDITABLE
9

10.- SE PAGÓ PUBLICIDAD A ORGANIZACIÓN RADIOFÓRMULA, S.A. POR $32,200 IVA INCLUIDO.

ASIENTO CARGO
GASTOS DE
10 IVA

11.- REALIZAR EL REGISTRO DE LAS DEPRECIACIONES DEL MES.

12. REALIZAR EL ASIENTO DE LA PROVISIÓN CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO SOBRE NÓMINA.

ASIENTO CARGO
PROVISIÓN IMSS PATRONAL
12.-

13.- REALIZA EL ASIENTO CORRESPONDIENTE A LA PROVISIÓN DE IMPUESTO AL VALOR

AGREGADO.

ASIENTO CARGO
PROVISIÓN DE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
13.-

14.- REALIZA EL ASIENTO CORRESPONDIENTE A LA PROVISIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

ASIENTO CARGO
PROVISIÓN DE ISR
14.-
 14.-

15.- REALIZA LA PROVISIÓN CORRESPONDIENTE DE LAS CONTRIBUCIONES PATRONALES.

CONCEPTO IMSS PATRONAL

GASTO DE VE $ 5,118.15
GASTO DE A $ 5,380.60
$ 10,498.75

ASIENTO CARGO
GASTO DE VENTA
PROVISIÓN IMSS PATRONAL
15.-
GASTO DE ADMINISTRACIÓN
PROVISIÓN IMSS PATRONAL
00 + IVA, MENOS LA RETENCIÓN DE LAS DOS
ALANIZ PERSONA FÍSICA, (APLICAR 60% A

ABONO DEBE HABER

$ 15,000.00
$ 10,000.00
$ 4,000.00
RETENCIÓN DEL IVA $ 2,666.65
RETENCIÓN DEL ISR $ 2,500.00
BANCOS $ 25,000.00

ENTE AL MES, A TELÉFONOS DE MÉXICO, S.A.

ABONO DEBE HABER

$ 2,511.60
$ 478.40
BANCO $ 2,990.00

A LA PRIMERA QUINCENA DEL PRESENTE MES

GASTOS DE ADMÓN ISR IMSS

$ 16,179.35 $ 1,846.30 $ 1,739.85

ABONO DEBE HABER

$ 15,392.25
$ 16,179.35
$ 1,846.30
RETENCIÓN DE IMSS $ 1,739.85
BANCOS $ 27,985.45

TE AL BIMESTRE ANTERIOR A LA COMISIÓN

DO. (60% A GASTOS DE VENTA Y EL RESTO A

ABONO DEBE HABER

$ 3,619.74
$ 2,413.16
$ 965.26
BANCOS $ 6,032.90
S PAGOS DE LOS IMPUESTOS

ABONO DEBE HABER

$ 3,479.70
PROVISIÓN IMSS PATRONAL $ 3,479.70

ABONO DEBE HABER

$ 21,120.00
PROVISIÓN DE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 21,120.00

ABONO DEBE HABER

$ 3,692.60
PROVISIÓN DE ISR $ 3,692.60

PU PT
$ 2,660.00 $ 39,900.00
$ 1,960.00 $ 19,600.00
$ 350.00 $ 35,000.00
$ 1,120.00 $ 56,000.00
$ 168.00 $ 25,200.00
$ 2,240.00 $ 22,400.00
SUBTOTAL $ 198,100.00
IVA $ 31,696.00
TOTAL $ 229,796.00

ABONO DEBE HABER

$ 229,796.00
MERCANCIA $ 229,796.00

OMPU FÁCIL SA DE CV POR LA CANTIDAD DE

ABONO DEBE HABER

$ 12,599.16
$ 2,399.84
BANCO $ 14,999.00

A LA SEGUNDA QUINCENA DEL PRESENTE

 GASTOS DE ADMÓN ISR IMSS
$ 16,179.35 $ 1,846.30 $ 1,739.85

ABONO DEBE HABER

$ 15,392.25
$ 16,179.35
$ 1,846.30
RETENCIÓN DE IMSS $ 1,739.85
BANCOS $ 27,985.45

A DE CV LA CANTIDAD DE $70,000.

ABONO DEBE HABER

$ 60,344.83
BANCOS $ 9,655.17 $ 60,344.83
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 9,655.17

ÓRMULA, S.A. POR $32,200 IVA INCLUIDO.

ABONO DEBE HABER

$ 27,048.00
$ 5,152.00
BANCO $ 32,200.00

ONDIENTE AL IMPUESTO SOBRE NÓMINA.

ABONO DEBE HABER

$ 3,479.70
PROVISIÓN IMSS PATRONAL $ 3,479.70

OVISIÓN DE IMPUESTO AL VALOR

ABONO DEBE HABER

$ 9,655.17
PROVISIÓN DE IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 9,655.17

OVISIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

ABONO DEBE HABER

$ 3,692.60
 PROVISIÓN DE ISR $ 3,692.60

AS CONTRIBUCIONES PATRONALES.

ABONO DEBE HABER

$ 5,118.15

$ 5,380.60
PROVISIÓN IMSS PATRONAL $ 10,498.75
NETO
$ 27,985.45
NETO
$ 27,985.45