UNIVERSIDAD DEL CAUCA

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO
PROFESOR JULIAN DARIO MUÑOZ MANZANO.4
Un contribuyente presentó oportunamente las siguientes declaraciones de IVA
correspondiente al sexto bimestre del año 2019, el día10 enero de 2020. Usted
se percata el dia 19 de agosto de 2020, de la falta de firma por parte de los
obligados. Proceder de conformidad con las Observaciones anotadas Y
PROPONER UNA SOLUCION INTEGRAL A SU CLIENTE CON BASE A LAS
PREGUNTAS RELACIONADAS
.
CORRECCION
CONCEPTO Caso 1
INGRESOS EXCLUIDOS 300.000.000
INGRESOS GRAVADOS 50.000.000
DEVOLUCIONES EN VENTAS 0
TOTAL INGRESOS PERIODO 350.000.000
COMPRAS GRAVADAS 200.000.000
COMPRAS EXCLUIDAS 300.000.000
DEVOLUCIONES EN COMPRAS 0
TOTAL COMPRAS PERIODO 500.000.000
IMPUESTO GENERADO 9.500.000
IMPUESTO DESCONTABLE 38.000.000
SALDO A PAGAR PERIODO 0
SALDO A FAVOR PERIODO
28.500.000
(-)SALDO A FAVOR PERIODO ANTERIOR 0
(-)RETENCIONES DE IVA 0
(+)SANCIONES 0
TOTAL VALOR A PAGAR 0
TOTAL SALDO A FAVOR 0
PAGO
SANCIONES 0
INTERESES DE M0RA 0
IMPUESTO 0
VALOR TOTAL A PAGAR 0

Datos adicionales
Patrimonio líquido año anterior 900.000.000

Declaración de renta 2019.presentada 12 abril 2020

FECHA DIAN 12-04-2020
Observaciones renta 2019 Beneficio de Auditoria
Con incremento
impuesto neto de renta
en el 30%

COMO ASESOR TRIBUTARIO.RESPONDER Y ARGUMENTAR.:

1.Que sucede cuando una declaración se presente sin firma de los obligados.
2.Hasta que fecha puede corregir en forma voluntaria dichas declaraciones,
3.Que es la sanción reducida y como se aplica en el caso de este tipo de
declaraciones tributarias.
4. Puede aplicar el principio de favorabilidad?
5.Que es el Auto declarativo que profiere la DIAN y hasta cuándo puede
hacerlo?
6. Cuando queda en firme CADA UNA DE ESTAS declaraciones tributarias.