FUENTES DE INFORMACIÓN DEL FLUJO DE CAJA

Conceptos Fuentes de Información

1.- Ingresos de Efectivo
Ventas al Contado Presupuesto de Ventas
Recuperación de Cartera (Cobranza) Presupuesto de Ventas (a)
Intereses Inversión Temporal (b)
Aportes de Capital Plan de Financiación (c)
Préstamos a Largo Plazo Plan de Financiación (c)
Préstamos a Corto Plazo Plan de Financiación (d)
2.- Egresos de Efectivo
Pago a Proveedores Presupuestos de Compras y de Producción (e)
Cancelación de Salarios Presupuesto de Producción
Cancelación de Sueldos Presupuesto de Gastos de Administración
Reconocimiento de Comisiones Presupuesto Comercial o de Gastos de Ventas
Impuestos Programación de Pagos de Carga Tributaria
Dividendos Plan de Distribución de las Utilidades
Amortización de Deudas e Intereses Programación de Servicio de la Deuda
Inversiones en Activo Fijo (f): Plan Estratégico
Servicios Publicitarios Presupuesto Comercial o de Gastos de Ventas (g)
3.- Flujo de Efectivo Neto Políticas Internas o Saldos
4.- Saldo de Efectivo Inicial Saldo Final Anterior
5.- Sobrante o Faltante de Efectivo: Efectivo Final Operación en Flujo de Caja:
6.- Saldo Mínimo de Efectivo Deseado Acuerdos de la Gerencia Financiera
7.- Financiamiento Requerido (h) Cuando el Efectivo Final (EF) < Saldo Mínimo (SM)
8.- Excedente de Efectivo (i) Cuando el Efectivo Final (EF) > Saldo Mínimo (SM)
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NOTAS:
(a) : Según el período de pago establecido por la empresa.
(b) : Tiene relación con la colocación de fondos líquidos sobrantes en Títulos Valores
redimibles a corto plazo.
(c) : Cuando en el período analizado se contempla emprender proyectos (sustitución o
ampliación de capacidad instalada, fusiones o absorciones de empresas).
(d) : Por lo general, responde a la tenencia de líneas de crédito a corto plazo.
(e) : Consulta los períodos de pago fijados por los proveedores de materia prima,
combustibles, papelería, repuestos, etc.
(f) : Se aplica cuando la inversión se financia con aportes de capital.
(g) : Según las pautas de pago establecidas por los medios de comunicación (radio,
televisión, prensa, revistas) o las agencias publicitarias.
(h) : Debe recurrirse al financiamiento cuando el flujo de efectivo neto no cubre el mínimo
requerido.
(i) : Deben invertirse externamente los excedentes de efectivo para evitar su ociosidad
(costos de oportunidad).