UP STORE S.A.

ROL DE PAGOS Período: De 1 al 30 de enero del 2022

Ingresos

Días trabajados Sueldo Transporte Alimentación Horas Extras Comisiones

Empleado
C1 30 $ 2,160.00 $ - $ - $ 460.00
C2 30 $ 950.00 $ - $ -
C3 30 $ 800.00 $ - $ 30.00 $ 66.67 $ 334.50
C4 30 $ 700.00 $ - $ 30.00 $ 23.33
C5 30 $ 500.00 $ - $ 30.00 $ 21.88
$ 5,110.00 $ - $ 111.88 $ 334.50

REMUNERACION 13ERO.
VACACIONES Dic 1 aa - Nov 30 Aactual
FONDOS DE RESERVA
9,45% Apersonal IESS

14to. SBU
 Descuentos Otros Ingresos

TOTAL INGRESOS/
Aporte Personal Fondos Reserva Total Total Otros
13ero. Total 14to. SBU
REMUNERACION 9,45% Ingresos/12 425/12 8,33% /Total Descuentos Ingresos
Total Ingresos Ingresos B C
A
Impuesto a la
Renta
$ 2,620.00 $ 247.59 $ 122.62 $ 218.33 $ 35.42 $ 218.25 $ 370.21 $ 472.00
$ 950.00 $ 89.78 $ 79.17 $ 35.42 $ 79.14 $ 89.78 $ 193.72
$ 1,231.17 $ 116.35 $ 102.60 $ 35.42 $ 102.56 $ 116.35 $ 240.57
$ 753.33 $ 71.19 $ 62.78 $ 35.42 $ 62.75 $ 71.19 $ 160.95
$ 551.88 $ 52.15 $ 45.99 $ 35.42 $ 45.97 $ 52.15 $ 127.38
$ 6,106.38 $ 577.05 $ 122.62 $ 508.87 $ 177.08 $ 508.66 $ 699.68 $ 1,194.61

1 aa - Nov 30 Aactual
A Recibir A-B+C

$ 2,721.78
$ 1,053.94
$ 1,355.40
$ 843.09
$ 627.11
$ 6,601.31
 8-5PM

SUELDO
3 $ 800.00
4 $ 700.00
5 $ 500.00
 A PARRIR DE
6PM A 6AM 7PM A 6AM.
LAS 5 HASTA S y D. A PARTIR
12PM 12 HASTA 6AM.

DIAS VALOR
LABORABLES POR
30 HORA
### 50% 100%
$ 26.67 $ 3.33 $ 5.00 $ 6.67
$ 23.33 $ 2.92 $ 4.38 $ 5.83
$ 16.67 $ 2.08 $ 3.13 $ 4.17
 ROL
10.00 $ 66.67
4.00 $ 23.33
7.00 $ 29.17
 Ventas Comisión
3 $66,900.00 0.50% $ 334.50
 DECLARACIÓN DE GASTOS PERSONALES A SER UTILIZADOS POR EL EMPLEADOR EN EL CAS
INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPENDENCIA

FORMULARIO SRI-GP

CIUDAD AÑO
CIUDAD Y FECHA DE
EJERCICIO FISCAL 2 0 2 2 ENTREGA/RECEPCIÓN
GUAYAQUIL 2 0 2 2

Información / Identificación del empleado contribuyente (a ser llenado por el empleado)

CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

101 102

927586594 IRINA FERNANDA ALVARADO CRUZ

INGRESOS PROYECTADOS (ver Nota 1)

(+) TOTAL INGRESOS CON ESTE EMPLEADOR (con el empleador que más ingresos perciba) 103
USD$

(+) TOTAL INGRESOS CON OTROS EMPLEADORES (en caso de haberlos) 104
USD$
(=) TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 105
USD$ 37,10
(+) GASTOS DE VIVIENDA 106
USD$ Fraccion ba
(+) GASTOS DE EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA 107
USD$
(+) GASTOS DE SALUD 108
USD$
(+) GASTOS DE VESTIMENTA 109
USD$
(+) GASTOS DE ALIMENTACIÓN 110
USD$
(+) GASTOS DE TURISMO 111
USD$
(=) TOTAL GASTOS PROYECTADOS (106 +107 +108 + 109 + 110 + 111) 112
USD$ 5,03
NOTAS:
REBAJA
1.- Cuando DEunIMPUESTO A LA
contribuyente RENTA
trabaje con POR
DOS GASTOS PERSONALES
O MÁS empleadores, PROYECTADOS
presentará este informe al empleador con el (ver Nota 2)mayores
que perciba USD$
113 ingresos, el que efectuará la retención considerando los ingresos gravados
50
deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores, sobre la base imponible así obtenida, se aplicará la tarifa contenida en la tabla de Impuesto a la Renta de personas naturales y sucesiones
indivisas de la Ley de Régimen Tributario Interno, con lo que se obtendrá la proyección del Impuesto a la Renta causado en el ejercicio económico. Al resultado obtenido se le restará la rebaja por la proyección
gastos personales, según los límites establecidos en la Ley, y se dividirá para 12, para determinar la alícuota mensual a retener por concepto de Impuesto a la Renta.
UnaPara
2.- copia certificada,
efectos con la respectiva
de determinar el monto firma
de la yrebaja,
sello del empleador,deberá
el empleador será presentada
consideraraque
los el
demás
montoempleadores para
a aplicar varía que se abstengan
dependiendo de si losdeingresos
efectuarbrutos
retenciones sobre
anuales los pagos (casilla
del trabajador efectuados
105)por concepto
superan o node
el remu
valor
del trabajo
coma treceen relación
(2,13) de dependencia.
fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal sobre el que se va a realizar la proyección. Consecuentemente:

• Si la renta bruta anual (Casilla 105) del trabajador no excede de 2,13 fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta, el monto máximo de la rebaja por gastos personales será el que resulte de aplica
siguiente fórmula: R= L x 20%

• Si la renta bruta anual (Casilla 105) del trabajador excede de 2,13 fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta, el monto máximo de la rebaja por gastos personales será el que resulte de aplicar la
siguiente fórmula: R= L x 10%
Donde:
R= rebaja por gastos personales
L= El valor que resulte menor entre los gastos personales proyectados del periodo fiscal anual (casilla 112) y el valor de la canasta básica familiar multiplicado por siete (7).
El valor de la fracción básica desgravada de Impuesto a la Renta para personas naturales y sucesiones indivisas puede ser revisado en la tabla que consta en el siguiente link:
https://www.sri.gob.ec/web/intersri/impuesto-renta#%C2%BFcu%C3%A1l-es

Para realizar el cálculo del valor a retener por parte del empleador en lo que respecta el límite de siete canastas básicas familiares, se considerará el valor de la Canasta Familiar Básica al mes de diciembre del
ejercicio fiscal anterior del cual corresponden los ingresos sujetos a retención en la fuente.

Para la rebaja del cálculo diferenciado, aplicable al Impuesto a la Renta causado, para el Régimen Especial de la Provincia de Galápagos, los valores de (i) siete veces la canasta familiar básica; y, (ii) dos coma
(2,13) fracciones básicas desgravadas de impuesto a la renta señalados en la Ley, se deberán multiplicar por el Índice de Precios al Consumidor Espacial de Galápagos IPCEG de 1,803.

3.- De conformidad con la normativa vigente, el contribuyente, al momento de liquidar su Impuesto a la Renta, deberá considerar el valor de la Canasta Familiar Básica vigente al mes de diciembre del ejercicio
cual corresponden los ingresos a ser declarados. En caso de que existan valores a ser reliquidados respecto a las retenciones efectuadas por el empleador, el empleado deberá presentar su declaración de imp
la renta en el respectivo formulario.

Identificación del Agente de Retención (a ser llenado por el empleador)

RUC RAZON SOCIAL, DENOMINACIÓN O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
113 114
0 9 0 0 1 2 3 4 5 6 0 0 1 UP STORE S.A.

Firmas
EMPLEADOR / AGENTE DE RETENCIÓN EMPLEADO CONTRIBUYENTE
FIRMA DEL SERVIDOR
EADOR EN EL CASO DE CUADRO INFORMATIVO INGRESOS
CODIGO EMPLEADO 45
INGRESO MENSUAL $ 2,620.00
INGRESO ANUAL $ 31,440.00
MES DÍA DECIMO CUARTO $ 425.00
0 1 0 1 DECIMO TERCERO $ 2,620.00
FONDO DE RESERVA $ 2,618.95
TOTAL INGRESO
PROYECTADO REFERENCIA $ 37,103.95
PARA LIMITE DE REBAJA
Paso 1

A B
I

INGRESO ANUAL IESS

0.00
37,103.95
Fraccion basica
0.00

Informativo
 0.00 Informativo

0.00
0.00
0.00
5,037.35
503.74
derando los ingresos gravados y
ersonas naturales y sucesiones
ará la rebaja por la proyección de

ctuados
silla 105)por concepto
superan o node
elremuneración
valor de dos

es será el que resulte de aplicar la

erá el que resulte de aplicar la

Básica al mes de diciembre del

familiar básica; y, (ii) dos coma trece

e 1,803.

mes de diciembre del ejercicio fiscal del

resentar su declaración de impuesto a
YENTE
OR
 ANUAL

C=A-B
IMPUESTO A LA RENTA PROYECTADO
IMPUESTO IMPUESTO
BASE IMPONIBLE REBAJA IR IMPUESTO ANUAL
CAUSADO MENSUAL
Ingreso Anual $31,440.00
IESS 9.45% $2,971.08

BASE IMPONIBLE $28,468.92

calcular
Fraccion basica $ 21,630.00
Excedente
28.468,92-21.630=6838.9 $ 6,838.92
IMPUESTO CAUSADO
REBAJA IR
IMPUESTO POR PAGAR ANUAL

Impuesto a escontar en el rol de pagos

 Según la Ley:

LIMITES REBAJA IR Y GP

$ 949.40 INGRESO DESDE INGRESO HASTA

$ 1,041.00 $ 1,690.00
$ 1,025.84 $ 1,691.00 $ 7,112.00
$ 1,975.24
503.74 VALOR 7 CANASTA BASICAS UNIFICADAS
$ 1,471.50 VALOR GASTOS PERSONALES

$ 122.62
REBAJA IR GP
1007.39 $ 7,000.00 20%
503.74 $ 5,037.35 10%

5037.35
7000
 DECLARACIÓN DE GASTOS PERSONALES A SER UTILIZADOS PO
INGRESOS EN RELACIÓN DE DEPEND

FORMULARIO SRI-GP

CIUDAD Y FECHA DE
EJERCICIO FISCAL 2 0 2 2 ENTREGA/RECEPCIÓN

Información / Identificación del empleado contribuyente (a ser llenado por el empleado)

CÉDULA O PASAPORTE APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

101 102

950010322 GÉNESIS NATALY MARTÍNEZ LIVINGSTON

INGRESOS PROYECTADOS (ver Nota 1)

(+) TOTAL INGRESOS CON ESTE EMPLEADOR (con el empleador que más ingresos perciba) 103
USD$

(+) TOTAL INGRESOS CON OTROS EMPLEADORES (en caso de haberlos) 104
USD$
(=) TOTAL INGRESOS PROYECTADOS 105
USD$
(+) GASTOS DE VIVIENDA 106
USD$
(+) GASTOS DE EDUCACIÓN, ARTE Y CULTURA 107
USD$
(+) GASTOS DE SALUD 108
USD$
(+) GASTOS DE VESTIMENTA 109
USD$
(+) GASTOS DE ALIMENTACIÓN 110
USD$
(+) GASTOS DE TURISMO 111
USD$
(=) TOTAL GASTOS PROYECTADOS (106 +107 +108 + 109 + 110 + 111) 112
USD$
NOTAS:
REBAJA
1.- Cuando DEunIMPUESTO A LA
contribuyente RENTA
trabaje con POR
DOS GASTOS PERSONALES
O MÁS empleadores, PROYECTADOS
presentará este informe al empleador con el (ver Nota 2)mayores
que perciba USD$
113 ingresos, el que efectua
deducciones (aportes personales al IESS) con todos los empleadores, sobre la base imponible así obtenida, se aplicará la tarifa contenida en la tabla de Impue
indivisas de la Ley de Régimen Tributario Interno, con lo que se obtendrá la proyección del Impuesto a la Renta causado en el ejercicio económico. Al resultad
gastos personales, según los límites establecidos en la Ley, y se dividirá para 12, para determinar la alícuota mensual a retener por concepto de Impuesto a la
Una copia certificada, con la respectiva firma y sello del empleador, será presentada a los demás empleadores para que se abstengan de efectuar retenciones
del trabajo en relación de dependencia.
2.- Para efectos de determinar el monto de la rebaja, el empleador deberá considerar que el monto a aplicar varía dependiendo de si los ingresos brutos anual
coma trece (2,13) fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta del ejercicio fiscal sobre el que se va a realizar la proyección. Consecuentemente:

• Si la renta bruta anual (Casilla 105) del trabajador no excede de 2,13 fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta, el monto máximo de la rebaja
siguiente fórmula: R= L x 20%

• Si la renta bruta anual (Casilla 105) del trabajador excede de 2,13 fracciones básicas desgravadas de Impuesto a la Renta, el monto máximo de la rebaja por
siguiente fórmula: R= L x 10%
Donde:
R= rebaja por gastos personales
L= El valor que resulte menor entre los gastos personales proyectados del periodo fiscal anual (casilla 112) y el valor de la canasta básica familiar multiplicado
El valor de la fracción básica desgravada de Impuesto a la Renta para personas naturales y sucesiones indivisas puede ser revisado en la tabla que consta en
https://www.sri.gob.ec/web/intersri/impuesto-renta#%C2%BFcu%C3%A1l-es

Para realizar el cálculo del valor a retener por parte del empleador en lo que respecta el límite de siete canastas básicas familiares, se considerará el valor de
ejercicio fiscal anterior del cual corresponden los ingresos sujetos a retención en la fuente.

Para la rebaja del cálculo diferenciado, aplicable al Impuesto a la Renta causado, para el Régimen Especial de la Provincia de Galápagos, los valores de (i) sie
(2,13) fracciones básicas desgravadas de impuesto a la renta señalados en la Ley, se deberán multiplicar por el Índice de Precios al Consumidor Espacial de G

3.- De conformidad con la normativa vigente, el contribuyente, al momento de liquidar su Impuesto a la Renta, deberá considerar el valor de la Canasta Familia
cual corresponden los ingresos a ser declarados. En caso de que existan valores a ser reliquidados respecto a las retenciones efectuadas por el empleador, e
la renta en el respectivo formulario.

Identificación del Agente de Retención (a ser llenado por el empleador)

RUC RAZON SOCIAL, DENOMINACIÓN O APELLIDOS Y NOMBR
113 114
0 9 0 0 1 2 3 4 5 6 0 0 1

Firmas
EMPLEADOR / AGENTE DE RETENCIÓN EMPLEA
FIRM
 SER UTILIZADOS POR EL EMPLEADOR EN EL CASO DE
ELACIÓN DE DEPENDENCIA

CIUDAD AÑO MES DÍA

GUAYAQUIL 2 0 2 2 0 1 0 1

MPLETOS

ÍNEZ LIVINGSTON

USD$

USD$ 0.00
USD$ 37,103.95
USD$ Fraccion basica
USD$ 0.00

USD$ 0.00 Informativo

USD$ 0.00
USD$ 0.00
USD$ 0.00
USD$ 5,037.35
USD$ 503.74
mayores ingresos, el que efectuará la retención considerando los ingresos gravados y
fa contenida en la tabla de Impuesto a la Renta de personas naturales y sucesiones
ejercicio económico. Al resultado obtenido se le restará la rebaja por la proyección de
er por concepto de Impuesto a la Renta.
stengan de efectuar retenciones sobre los pagos efectuados por concepto de remuneración
o de si los ingresos brutos anuales del trabajador (casilla 105) superan o no el valor de dos
royección. Consecuentemente:

a, el monto máximo de la rebaja por gastos personales será el que resulte de aplicar la

l monto máximo de la rebaja por gastos personales será el que resulte de aplicar la

nasta básica familiar multiplicado por siete (7).

visado en la tabla que consta en el siguiente link:

ares, se considerará el valor de la Canasta Familiar Básica al mes de diciembre del

Galápagos, los valores de (i) siete veces la canasta familiar básica; y, (ii) dos coma trece
cios al Consumidor Espacial de Galápagos IPCEG de 1,803.

rar el valor de la Canasta Familiar Básica vigente al mes de diciembre del ejercicio fiscal del
efectuadas por el empleador, el empleado deberá presentar su declaración de impuesto a

CIÓN O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS

EMPLEADO CONTRIBUYENTE
FIRMA DEL SERVIDOR
 CUADRO INFORMATIVO INGRESOS
CODIGO EMPLEADO 45
INGRESO MENSUAL $ 2,620.00
INGRESO ANUAL $ 31,440.00
DECIMO CUARTO $ 425.00
ANUAL
DECIMO TERCERO $ 2,620.00
FONDO DE RESERVA $ 2,618.95
TOTAL INGRESO
PROYECTADO REFERENCIA $ 37,103.95
PARA LIMITE DE REBAJA
Paso 1

A B C=A-B
IMPUESTO A LA REN

INGRESO ANUAL IESS BASE IMPONIBLE

IMPUESTO A LA RENTA PROYECTADO
IMPUESTO
REBAJA IR IMPUESTO ANUAL
CAUSADO

Ingreso Anual
IESS 9.45%

BASE IMPONIBLE
calcular
Fraccion basica
Excedente
28.468,92-21.630=6838.9
IMPUESTO CAUSADO
REBAJA IR
IMPUESTO POR PAGAR ANUAL

Impuesto a escontar en el rol de pagos

 IMPUESTO
MENSUAL

$31,440.00
$2,971.08
Según la Ley:

$28,468.92 LIMITES REBAJA IR Y GP

$ 21,630.00 $ 949.40 INGRESO DESDE

 $ 1,041.00
$ 6,838.92 $ 1,025.84 $ 1,691.00
$ 1,975.24
503.74 VALOR 7 CANASTA BASICA
$ 1,471.50 VALOR GASTOS PERSONAL

$ 122.62
BAJA IR Y GP

INGRESO HASTA REBAJA IR GP

 $ 1,690.00 1007.39 $ 7,000.00 20%
$ 7,112.00 503.74 $ 5,037.35 10%

NASTA BASICAS UNIFICADAS 5037.35

TOS PERSONALES 7000