Finanzas Administrativas 1

UNIVERSIDAD GALILEO
IDEA CEI: Liceo Guatemala
Nombre de la Carrera: Licenciatura en Administración de Recursos Humanos
Curso: Finanzas Adnistrativas 1
Horario: 6:00 pm a 8:00 pm
Tutor: CARLOS ENRIQUE, GONZÁLEZ ARGUETA
 

Tarea 5

  Tinti Martínez, Rossana Chopani

Carne: 15002813
Fecha de Entrega:15 /11/2020
Recursos Humanos
Instrucciones generales: Desarrolle las actividades indicadas y suba un (1) único archivo
sus respuestas teóricas y prácticas a evaluanet.galileo.edu. Trabaje de forma ordenada
claramente cada ejercicio.

Teoría
Conteste lo que se pide:

1.     Defina con sus palabras el concepto de capital de trabajo neto.

Es la cantidad de recursos que necesita la empresa para operar y que no está siendo financiada por los pasivos co

2.     Que son fuentes de recursos permanentes.

Son las que generan costo a la empresa, Ejemplo: Intereses en el caso de préstamos.

3.     Que entienden por capital de trabajo neto operativo.

La conforman las cuentas que no se emplean en la operación de la empresa.

4.     Establezca una diferencia entre capital de trabajo neto y capital de trabajo neto operativo.
Capital de trabajo neto son los recursos utilizados en las operaciones de una empresa, mientras que el neto oper

5.     Mencione algunas cuentas que componen el activo corriente operativo.

Efectivo, cuentas por cobrar y los inventarios.

6.     Cuál es la diferencia entre pasivo corriente y pasivo corriente operativo.

Corrientes son los que tienen un costo de financiamiento expresado que por su uso origina intereses. Los operati

7.     En una empresa se cuenta con Q100,000 de capital de trabajo neto operativo y Q90,000 de capital de trab
Q90,000 = No existe respaldo para – Q100,000, que la empresa pueda seguir -Q10,000 con su operación normal.

8.     Una empresa tiene activos corrientes por Q345,000 y pasivos corrientes por Q546,000, cuál es su capital e

AC Q345,000 La empresa no puede seguir en operaciones puesto

DC Q564,000 que tiene obligaciones por pagar muy altas, no se
-Q219,000 Encuentra en un punto estable.
suba un (1) único archivo con todas
baje de forma ordenada e identifique

ndo financiada por los pasivos corrientes.

neto operativo.
resa, mientras que el neto operativo es una métrica financiera utilizada para medir la liquidez operativa.

so origina intereses. Los operativos son los que contribuyen a la operación de la empresa.

vo y Q90,000 de capital de trabajo neto. Comente el escenario.

0,000 con su operación normal.

r Q546,000, cuál es su capital e trabajo? Comente la situación.

Práctica
Desarrolle los siguientes ejercicios:

Ejercicio 1
Se presenta la porción corriente del Balance General de la empresa La Nueva, S. A. para el Año
20X4. Se pide:

Balance General
Nueva S.A.
Año 20x4
Activos corrientes
Bancos Q295,199.00
Cuentas por cobrar Q594,240.00
Inventarios Q402,904.00
Valores negociables Q169,291.00
Total activos corrientes Q1,461,634.00

Pasivos corrientes
Cuentas por pagar Q310,984.00
Documentos por pagar Q33,075.00
Alquileres por pagar Q214,210.00
Sueldos por pagar Q3,104.00
Total Pasivos corrientes Q561,373.00

·        Calcule el capital de trabajo neto.

AC-PC
CNT =
Q 1461,634.00 - Q 561,373.00 = ###

·        Calcule el capital de trabajo neto operativo.

ACO-PCO
CTNO =
Q 1,292,343.00 - Q 561,373.00 = ###

·        Realice un análisis comparativo del CTN y CTNO y determine la situación de la empresa.
Análisis: Al contar con suficiente capital de trabajo neto para cubrir el capital de trabajo neto operativo,
empresa cuenta con el respaldo suficiente para poder seguir sus operaciones normales, ya que los acti
equilibrio entre rentabilidad y riesgo.
ación de la empresa.
e trabajo neto operativo, implica que la
ormales, ya que los activos responden bien al
Se presenta la porción corriente del Balance General de la empresa La Nueva S.A, ahora para el

Ejercicio 2
Se presenta la porción corriente del Balance General de la empresa La Nueva S.A, ahora para el
Año 20X5. Se pide:

Calcule el Capital de Trabajo Neto

Calcule el Capital de Trabajo Neto Operativo
Realice un análisis comparativo del CTN y CTNO y determine la situación de la empresa.
Con base en la situación del año 20X5 comparada con el ejercicio anterior en donde se presenta
el año 20X4. ¿Se han desarrollado estrategias para mejorar o se ha descuidado la situación
financiera de corto plazo de la empresa? Analice.

Balance General
Nueva S.A.
Año 20x4
Activos corrientes
Bancos Q132,961.00
Cuentas por cobrar Q462,632.00
Inventarios Q99,119.00
Valores negociables Q144,320.00
Total activos corrientes Q839,032.00

Pasivos corrientes
Cuentas por pagar Q337,243.00
Documentos por pagar Q350,000.00
Alquileres por pagar Q425,000.00
Sueldos por pagar Q80,000.00
Total Pasivos corrientes Q1,192,243.00

·        Calcule el capital de trabajo neto.

AC-PC
C
Q 839,032.00 – Q 1192,243.00 = Q353,211.00

·        Calcule el capital de trabajo neto operativo.

AOC-PCO
CTN
Q 694,712.00 – Q 1,192,531.00 = Q492,531.00
Análisis: La empresa no cuenta con suficiente trabajo neto para cubrir el trabajo neto operativo, la empresa sale
en perdida, en base a este punto no es recomendable continuar en actividad, sin embargo; lo ideal es buscar
oportunidad de desarrollo de un servicio extra para incrementar los ingresos y superar gastos.
• Con base en la
situación del año 20X5 comparada con el ejercicio anterior en donde se presenta el año 20X4. Se han
desarrollado estrategias para mejorar o se ha descuidado la situación financiera de corto plazo de la empresa?
Analice.

Análisis: Se compara año 20X4 con año 20X5 donde en el primer año la empresa puede cubrir sus operaciones
y en el año 20X5 la empresa necesita buscar estrategias de mejora para sacar adelante las operaciones y que
esta llegue a la quiebra.
S.A, ahora para el
 ativo, la empresa sale
lo ideal es buscar
tos.
• Con base en la
X4. Se han
lazo de la empresa?

cubrir sus operaciones

as operaciones y que
Ejercicio 3
Del siguiente listado de cuentas, clasifique aquellas que son parte del capital de trabajo
si la cuenta puede ser parte del activo corriente o del pasivo corriente.

Cuenta Forma parte del CTN

1 Bancos X
2 Ventas
3 Costo de Ventas
4 Gastos por depreciación
5 Hipotecas
6 Cajas X
7 Gastos por publicidad
8 Inventarios X
9 Cuentas por cobrar X
10 Capital
11 Cuentas por pagar X
12 Gastos por seguros
13 Maquinaria
Depreciación acumulada Herramientas
###

15 Terrenos
16 Gastos por alquileres X
17 Hipotecas
18 Vehículos
19 Equipo de computo
20 Depreciación acumulada Herramientas
parte del capital de trabajo neto, distinga
corriente.

Es activo o pasivo corriente

Activo Corriente
Activo Corriente
Activo Corriente
Pasivo no Corriente

Gastos de operación

Pasivo corriente

Gastos de operación
Activo Corriente

activo no corriente
activo

Pasivo no Corriente
Activos no Corriente
Activos no Corriente
Activos no Corriente