ACTIVIDAD 4.

DIAGNOSTICO FINANCIERO.

PRESENTADO A:
ARNULFO HERNANDEZ PARRA
INSTRUCTOR
ANÁLISIS FINANCIERO NRC: 9811

PRESENTADO POR EL GRUPO 21:

OSCAR MAURICIO DUSSAN OSORIO - ID 387718
CONTADURIA PUBLICA
JULIE ANDREA MARTINEZ VARGAS - ID 658134

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS - UNIMINUTO

NEIVA – HUILA
2,020
 INTRODUCCION.

COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO CUENCA DEL RIO LAS CEIBAS S.A. con Nit
813.006.849-2 domiciliada en el municipio de Neiva, Departamento del Huila; constituida
mediante documento privado el 20 de noviembre de 2000, inscrita en la Camara de
Comercio de Neiva del Libro de las Entidades Sin Animo de Lucro bajo el numero 5428. Su
vigencia es indefinida. El objeto social e la cooperativa, es la satisfaccion de las necesidades
basicas de sus asociados, la actividad instrumental, es la generacion de trabajo bajo la
contratacion de obras civiles, especialmente el mantenimiento vial. Los objetivos de la
Gerencia para alcanzar los resultados, se basa en la administracion eficiente de la ejecucion
presupuestal, para crear y mantener trabajo a sus asociados.

OBJETIVO.

Realizar el diagnostico financiero y lo haremos mediante el analisis horizontal y

vertical de cada uno de los estados financieros como tambien desarrollaremos e
interpretaremos los resultados de las variaciones en terminos absolutos y
porcentuales.
EMPRESA COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO CUENCA DEL RIO LAS CEIBAS S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (BALANCE GENERAL)

Cuenta 2019 2018
Activos $ 60,418,266.78 $ 64,928,198.48
Activo Corriente $ 23,718,885.88 $ 33,639,810.48
Efectivo y equivalente a
I efectivo $ 10,769,823.88 $ 33,639,810.48
N inversiones $ 0.00 $ 0.00
V
E inventarios $ 0.00 $ 0.00
R acreedores comerciales y
S otras cuentas por cobrar $ 12,949,062.00 $ 0.00
I
O activos por impuestos
N corrientes $ 0.00 $ 0.00
Activo no Corriente $ 36,699,380.90 $ 31,288,388.00
Activos Materiales $ 36,699,380.90 $ 31,288,388.00
otros Activos $ 0.00 $ 0.00

Pasivos $ 14,309,932.39 $ 19,064,086.26

Pasivo corriente $ 14,309,932.39 $ 19,064,086.26

Acreedores Comereciales y
otras Cuentas por pagar $ 0.00 $ 5,500,000.00
pasivos por impuestos
Corrientes $ 2,484,000.00 $ 3,624,469.87
fondos sociales y mutuales $ 2,921,315.39 $ 1,033,456.39
F
I obligaciones laborales por
N beneficios a empleados $ 8,904,617.00 $ 8,906,160.00
A
N otros pasivos $ 0.00 $ 0.00
C Pasivos No corrientes $ 0.00 $ 0.00
I
A
C obligaciones laborales por
I beneficios a empleados $ 0.00 $ 0.00
Ó provisiones $ 0.00 $ 0.00
N
Patrimonio $ 46,108,334.39 $ 45,864,112.12
Capital Social $ 36,798,403.00 $ 35,318,403.00
Reservas $ 5,011,605.29 $ 4,539,640.56
Fondos de destinacion
especifica $ 3,646,244.93 $ 3,646,244.93
Utilidad del ejercicio $ 652,081.17 $ 2,359,823.63
Resultados de ejercicios
anteriores $ 0.00 $ 0.00
 Analisis Horizontal
2018-2019
Analisis Vertical
Variacion Absoluta Variacion Relativa

2019 2018
$ 4,509,931.70 -7%
$ 9,920,924.60 -29%

17.8% 51.8% $ 22,869,986.60 -68%

0.0% 0.0% $ 0.00 0%
0.0% 0.0% $ 0.00 0%

21.4% 0.0% -$ 12,949,062.00 0%

0.0% 0.0% $ 0.00 0%

17%
60.7% 48.2% -$ 5,410,992.90 17%
0.0% 0.0% $ 0.00 0%
100.00% 100.00% $ 0.00

$ 4,754,153.87 -25%

0.00% 28.85% $ 5,500,000.00 -100%

17.36% 19.01% $ 1,140,469.87 -31%

20.41% 5.42% -$ 1,887,859.00 183%

62.23% 46.72% $ 1,543.00 0%

0.00% 0.00% $ 0.00 0%
0.00% 0.00% $ 0.00 0%

0.00% 0.00% $ 0.00 0%

0.00% 0.00% $ 0.00 0%
100.00% 100.00% $ 0.00
1%
79.81% 77.01% -$ 1,480,000.00 4%
10.87% 9.90% -$ 471,964.73 10%

7.91% 7.95% $ 0.00 0%

1.41% 5.15% $ 1,707,742.46 -72%

0.00% 0.00% $ 0.00

100.00% 100.00%
 Estado de Resultado Integral y Estado de Resultados

Cuentas 12/31/2019 12/31/2018

ingresos de Actividades ordinarias $ 260,501,807.00 $ 350,312,587.00

costos de operación $0 $0
Excedente bruto $ 260,501,807.00 $ 350,312,587.00

Gastos de administracion $ 257,481,776.10 $ 345,149,356.43

otros ingresos operacionales $ 0.00 $ 0.00
excedente operacional $ 3,020,030.90 $ 5,163,230.57

Gastos de ventas $ 0.00 $ 0.00

Excedente Neto operacional $ 3,020,030.90 $ 5,163,230.57

otros ingresos $ 1,633.41 $ 2,846.54

otros gastos $ 2,369,583.14 $ 2,806,253.48

excedentes antes de impuestos $ 652,081.17 $ 2,359,823.63

impuesstos $ 390,919.67 $ 822,280.16

Excedente neto. $ 261,161.50 $ 1,537,543.47

 Analisis Horizontal
2018-2019
Analisis Vertical
Variacion Absoluta Variacion Relativa
2019 2018

100% 134% -$ 89,810,780.00 -26%

0% 0% $ 0.00 0%
100% 134% -$ 89,810,780.00 -26%

99% 132% -$ 87,667,580.33 -25%

0% 0% $ 0.00 0%
1% 2% -$ 2,143,199.67 -42%

0% 0% $ 0.00 0%
1% 2% -$ 2,143,199.67 -42%

0% 0% -$ 1,213.13 -43%
1% 1% -$ 436,670.34 -16%

0% 1% -$ 1,707,742.46 -72%

0% 0% -$ 431,360.49 -52%

0% 1% -$ 1,276,381.97 -83%
 INDICADOR FORMULA 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Indice de Liquidez Activo corriente /Pasivo corriente 166%

Capital de Trabajo Activo corriente - Pasivo corriente $ 9,408,953.49

Indice de Endeudamiento Pasivo total/Activo total 24%

Rentabilidad del Patrimonio Excedente operacional/Patrimonio 7%

Rentabilidad del Activo Excedente Operacional/Activo Total 5%

31 DICIEMBRE DE 2018

176%

$ 14,575,724.22

29%

11%

8%
 INTERPRETACION
En este sentido se puede analizar que en el 2018 había mayor liquidez que en el año
2019 pues de cada peso que se debe la empresa en el año 2018 contaba con $1,76 para
respaldar la obligación y en el 2019 se contaba con $1,65 para tal fin.
En el 2018, la empresa tenia mayores obligaicones financieras con respecto al 2019, lo
que quiere decir que en el trascurso del año se manejaron bien los recursos para
disminuir en el cierre la cuenta del pasivo lo cual disminuyo en un 35%

la variacion del indice de endeudamiento disminuyo en un 5%, con respecto al año

anterior, lo cual se puede decir que hay que reconocer positivamente que los pasivos
disminuyeron 25% con respecto al año anterior, igualmente los activos tamiebn
disminuyeron un 7%. tuvo una disminucion del 42%, debido a que el saldo de los
el excedente operacional
excedentes fue un -26% con el año anterior, y que tambien los gastos adminsitrativos influyen
mucho porque representan un 99% de los excedentes a fin de año. Lo que salvaguarda este
indice de rentabilidad es la variacion del patrimonio que solo fue de un 1%.

la reantabilidad del activo tuvo una variacion del 3%, el efectivo disminuyo un 68%, pero
tambien se crea una cartera por casi 13 millones, por lo que se debe recuperar en el corto
plazo para seguir aumentando el efectivo y poder tener mas actividad economica.