El día 01 de mayo se decide constituir una empresa, -limitada perteneciente al régimen

responsable, de nombre de Comercializadora Poli Ltda., tarifa del ICA del 11.04*1000; y de
acuerdo con el siguiente aporte de los socios. Uno: computadores por $5.000.000 y una
máquina por $25.000.000; el segundo socio aportó $50.000.000 depositados en una
cuenta bancaria a nombre de la sociedad, donde también fueron depositados $10.000.000
que prestó el banco a tres años para iniciar el desarrollo del objeto social: la compra y
venta de electrodomésticos.
• El 01 de mayo se adquieren muebles y enseres para el uso de la empresa por $2.000.000
a M y M Ltda. (régimen responsable) (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
9.66X1000, IVA 19%)
• El 02 de mayo compró 11 televisores a $1.750.000 c/u a Importadora ABC (régimen
responsable) y paga la factura a 90 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
9.66X1000, IVA 19%)
• El 03 de mayo compra 5 mesas para los televisores a $130.000 c/u a Importadora ABC
(régimen responsable) y paga en efectivo. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
9.66X1000, IVA 19%)
• El día 04 de mayo vende 7 televisores a $ 3.325.000 (cada uno) a Almacenes de Primera
S.A. (régimen responsable) a crédito. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
9.66X1000, IVA 19%)
• El día 05 de mayo compra a Andrea Rodríguez (régimen no responsable) 50 licuadoras
$20.250 c/u se pagan a 60 días. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
9.66X1000, IVA 19%)
• El día 06 de mayo se venden 4 mesas para televisor (a $ 247.000 cada una) a Inversiones
S.A. (régimen responsable) de contado. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
9.66X1000, IVA 19%)
• El 15 de mayo se venden todas las licuadoras (a $ 38.475 cada una) a Almacenes JJ. Ltda.
(régimen responsable) de contado. (Efectúe retención en la fuente del 2.5%, ICA del
9.66X1000, IVA 19%)
• El fin de mes se paga arriendo por $1.600.000 a JUAN GAVIRIA SAS (régimen
responsable) y servicios públicos por $500.000. de contado. (Efectúe retención en la
fuente del 3.5%, ICA del 9.66X1000, IVA 19%
• Nota: Todas las empresas que aparecen en el desarrollo del ejercicio pertenecen al
régimen responsable con excepción de Andrea Rodríguez.
• Tarifa de IVA 19%
• Retención en la fuente 2.5% por compras y 3,5% para arriendo.
Modelo presentación taller en excel

Contabilización    
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DÉBITO CRÉDITO

Ventas   1.923.750

Iva por Pagar   365.513

Anticipo Retención en la fuente del 2,5% 48.094  

ICA retenido Ej: 9,66x1000 Ver tabla 18.583  

Deudores comerciales 2.222.585  

Anticipo Retención en la fuente del 2,5%    
Autorretención del impuesto a la renta    
Anticipo Impuesto de renta    
Autorretención del impuesto de renta    

Sumas Iguales   2.289.263 2.289.263