UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZÁN HUÁNUCO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

PRACTICA DE CONTABILIDAD DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

NOMBRE Y APELLIDO: UZURIAGA OBREGON JUDITH

CICLO…………………………………AÑO………………………………….CURSO…………………………………………………

DETALLE CUENTA
NOMBRE
Caja, oro acuñado en barras ACTIVO 1101
Rendimientos devengados del disponible, ACTIVO 1305
disponible restringido
Obligaciones a la vista, obligaciones PASIVO 2101.11
subordinadas vencidas
Rendimientos devengados de créditos ACTIVO 408.10
vigentes, rendimientos devengados por
créditos corporativos
Bienes diversos, plata en barras
Capital social, acciones comunes PATRIMONIO 3101.01
Comisiones por cobrar, comisiones de ACTIVO 1506.08
confianza
Obligaciones por cuentas a plazo, otras ACTIVO 2103.04.02
personas jurídicas
Beneficios sociales de trabajadores, jubilación ACTIVO 2106.02
Bienes realizables, bienes recuperados ACTIVO 1601.01.02
Mobiliario y equipo, mobiliario
Crédito fiscal, crédito fiscal del impuesto ACTIVO 1906.01
general a las ventas
Adeudos y obligaciones con la corporación PASIVO 2402.02.03
financiera de desarrollo, convertibles en
acciones
Cuentas por cobrar diversas, reclamos a ACTIVO 1507.01
terceros
Efectos de cobro inmediato, cheques ACTIVO 1106.01

Rendimientos devengados de cuentas por ACTIVO 1508.07

cobrar, rendimientos devengados de cuentas
por cobrar diversas
Productos financieros derivados con fines de PASIVO 2503.01.01.02
cobertura, forwards
Reserva legal, utilidades PATRIMONIO 3301.02
Inversiones en commodities ACTIVO 1306
Inversiones a vencimiento, bonos ACTIVO 1305.05.06
hipotecarios
 UNIVERSIDAD NACIONAL HERMILIO VALDIZÁN HUÁNUCO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

Canje, depósitos de ahorro y plazo ACTIVO 1105.01.02

Inversiones a vencimiento, países con grado ACTIVO 1305.01.01.02
de inversión
Créditos reestructurados, lease – back ACTIVO 1403.02.12
Depósitos de ahorro, depósitos de ahorro de PASIVO 2302.04
organismos financieros internacionales
Impuesto a la renta diferido, impuesto a la ACTIVO 1903.02
renta
Ajustes al patrimonio, revaluaciones PATRIMONIO 3602.01
especiales autorizadas por sbs
Pérdida neta del ejercicio, pérdida neta del PATRIMONIO 3902.01
ejercicio
Provisiones para inversiones negociables y a ACTIVO 1309.03.05.03
vencimiento, adrs (american depositary
receipts)
Pagos anticipados y cargas diferidas, ACTIVO 1901.02
alquileres pagados por anticipado
Gastos por pagar de fondos interbancarios, PASIVO 2208.06
cooperativas de ahorro y crédito

Cuent as por pagar, ajustes a los activos por PASIVO 2501

macro-coberturas de valor razonable por riesgo de
tasa de interés
Inversiones en commodities, ACTIVO 1306
Rendimientos devengados de fondos
interbancarios, entidades de desarrollo para
la pequeña y microempresa edpymes
Efectos de cobro inmediato, órdenes de pago ACTIVO 1106.02
Sobrantes de caja, sobrantes de caja PASIVO 2902.01

Componente patrimonial y reclasificaciones, PATRIMONIO 3401

capital social
Inversiones disponibles para la venta – ACTIVO 1303.07.12
instrumentos representativos de capital,
instrumentos de titulización

Se pide

Clasificar según P.C.I.F.

PILLCOMARCA 16/05/2023

…………………………..……………………………….
Mg LIZARDO DOMINGUEZ JAIMES
DOCENTE UNHEVAL