TALLER 1 GUÍA 002

GUIA PARA ELTALLER LA SIMULACIÓN EL JUEGO DE ROLES

ESTUDIO DE CASO

1. DATOS GENERALES

Programa de Formación: CONTABILIZACIÓN DE OPERACIONES COMERCIAL

Proyecto de la Formación Profesional:
Competencia:
FINANCIERAS
Ejecutar procesos de documentación y registros contables
departamento de Comercialización en una organización del
productivo de Santander
Contabilizar operaciones de acuerdo con las normas
vigentes y las políticas Organizacionales.

Actividad de Aprendizaje: contextualizar el entorno empresarial y su sistema

contable y financiero según normativa

Evidencia de Desempeño y/o producto:

Evidencia de Producto: Desarrollo del taller sobre aplicación del impuesto a las ventas y retención en
la fuente manejo aplicados en un ejercicio práctico teniendo en cuenta la partida doble.

Criterios de Evaluación:
•Aplica el principio de la partida doble en las transacciones, de acuerdo con la normatividad vigente.

Duración de la evaluación:
Dos (3) Horas

Nombre del Aprendiz (a) en formación:

No. de ficha: 2075996
Centrode formación: CDA Chía
Regional: Cundinamarca
Nombre del Instructor (a): Lili Olmos

2. INSTRUCCIONES PARA EL DILIGENCIAMIENTO:

Estimado Aprendiz(a): Le sugiero tener presente la información contenida en

este Instrumento de Evaluación, el cual ha sido realizado para recoger, verificar
y valorar una evidencia de producto.
Tenga presente Instructor(a) algunas
recomendaciones:  Diligencie con
letra clara los espacios en blanco.
• Llene los datos de identificación del Aprendiz(a)
• Esta lista de verificación se aplicará en el Ambiente de aprendizaje

3. CONTENIDO y/o SITUACION DESCRIPTIVA:

Taller IVA y retención en la fuente

Con la siguiente información suministrada por la empresa el
Comercial Ltda., se requiere que elabore:

Asientos contables codificados

Saldos en Cuentas T
Balance de Comprobación

Datos al inicio del periodo

Caja $2.000.000
Bancos $3.000.000
Patrimonio $5.000.000

Para el periodo realiza las siguientes operaciones:

Compra mercancía gravada con el 19%, retefuente del 2,5%, a

crédito por valor de $6.500.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

6205 De mercancías 6.500.000
2408 IVA 19% 1.235.000
2365 Retefuente 2,5% 162.500
2205 Proveedores 7.572.500

SUMAS IGUALES 7.735.000 7.735.000

Vende mercancía gravada con el 19%, retefuente del 2,5%, a

crédito por valor de $9.500.000
 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
4135 Comercio al por mayor y al por menor 9.500.000
2408 IVA 19% 1.805.000
1355 Retefuente 2,5% 237.500
1105 Caja 11.067.500

SUMAS IGUALES 11.305.000 11.305.000

Adquiere papelería para la empresa por valor de $990.000, IVA del

19%, retefuente del 2,5%, la cancela en efectivo.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

5195 Útiles de papelería 990.000
2408 IVA 19% 188.100
2365 Retefuente 2,5% 24.750
1105 Caja 1.153.350

SUMAS IGUALES 1.178.100 1.178.100

Adquiere un seguro por un año a todo riesgo por valor de

$2.500.000, plazo 30 días.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

5130 Seguros 2.500.000
2335 Cuentas por pagar 2.500.000

SUMAS IGUALES 2.500.000 2.500.000

Compra un computador por valor de $1.300.000, IVA del 19%,

retefuente del 2,5%, plazo 30 días.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

 1528 Equipo de cómputo y de comunicación 1.300.000
2408 IVA 19% 247.000
2365 Retefuente 2,5% 32.500
2380 Acreedores 1.514.500

SUMAS IGUALES 1.547.000 1.547.000

Cancela flete por valor de $800.000, retefuente del 1,

en efectivo.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

513550 Trasporte, flete y acarreos 800.000
2365 Retefuente 1% 8.000
1105 Caja 792.000

SUMAS IGUALES 800.000 800.000

Abre una cuenta corriente con el disponible en caja

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 11.122.150
1110 Bancos (cuenta corriente) 11.122.150

SUMAS IGUALES 11.122.150 11.122.150

Traslada a la cuenta de ahorro el 10% de la cuenta

corriente
 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
1110 Bancos (cuenta corriente) 1.112.215
1120 Cuenta de ahorros 1.112.215

SUMAS IGUALES 1.112.215 1.112.215

Compra mercancía por $5.000.000. IVA del 19%, Retefuente del

2,5%, le conceden un plazo de 30 días.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

6205 De Mercancías 5.000.000
2408 IVA 19% 950.000
2365 Retefuente 2,5% 125.000
2380 Acreedores 5.825.000

SUMAS IGUALES 5.950.000 5.950.000

Compra muebles y enseres para la empresa por valor de

$3.500.000. IVA del 19%, Retefuente del 2,5%, la paga mediante
cheque.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

152405 Muebles y Enseres 4.165.000
2365 Retefuente 2,5% 87.500
1110 Bancos 4.077.500

SUMAS IG UALES 4.165.000 4.165.000

Cancela los servicios públicos del mes por valor de
$500.000, en cheque.
 CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
5135 Servicios Públicos 500.000
1110 Bancos 500.000

SUMAS IGUALES 500.000 500.000

Determinación de los saldos en cuentas T

 Balance de Prueba

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

1110 Bancos 8.432.435
1120 Cuenta de Ahorros 1.112.215
1355 Retefuente 237.500
1524 Equipo de Oficina 4.165.000
1528 Equipo de Cómputo y Comunicación 1.300.000
2205 Proveedores 7.572.500
2335 Cuentas por Pagar 2.500.000
2365 Retefuente 440.250
2380 Acreedores 7.339.500
2408 IVA 815.500
3 Patrimonio 5.000.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 9.500.000
5130 Seguros 2.500.000
5135 Servicios 1.300.000
5195 Útiles de Papelería 990.000
6205 De Mercancías 11.500.000

SUMAS IGUALES 32.352.250 32.352.250

 EJERCICIO PARA DESARROLLAR EN CASA

Con la siguiente información se requiere que para la empresa El

Buen Vestir Ltda., realice:

Asientos contables codificados

Saldos
en Cuentas T
Balance de
Comprobación
Para el periodo se realizan las siguientes operaciones:

Compra mercancía gravada con el 19%, retefuente del 2,5%, a

crédito el 50% y mediante depósito en la cuenta corriente el otro
50%, por valor de $16.500.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

6205 De Mercancías 16.500.000
2408 IVA 19% 3.135.000
2365 Retefuente 2,5% 412.500
2205 Proveedores 9.611.250
1110 Bancos (Cuenta Corriente) 9.611.250

SUMAS IGUALES 19.635.000 16.635.000

Vende mercancía gravada con el 19%, retefuente del 2,5%, a

crédito el 40% y en cheque el otro 60%, por valor de $49.500.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al Por Mayor y al por Menor 49.500.000
2408 IVA 19% 9.405.000
1355 Retefuente 2,5% 1.237.500
1305 Clientes 23.067.000
1110 Bancos Cheque N° 543 34.600.500

SUMAS IGUALES 58.905.000 58.905.000

Realiza mantenimiento a los equipos de oficina por valor de
$900.000, IVA del 19%, retefuente del 4%, la cancela en efectivo.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

514520 Mantenimiento de equipos de Oficina 900.000
2408 IVA 19% 171.000
2365 Retefuente 4% 36.000
1105 Caja 1.035.000

SUMAS IGUALES 1.071.000 1.071.000

Compra combustible para el mantenimiento de los equipos por

valor de $1.000.000, retefuente del 0,10%, plazo 30 días.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

519535 Combustible para el Mantenimiento 1.000.000
2365 Retefuente 0,10% 1.000
2205 Proveedores 999.000

SUMAS IGUALES 1.000.000 1.000.000

Adquiere publicidad en el directorio telefónico con Legis S. A., por

valor de $1.500.000, IVA del 19%, la cual se descontará con el
recibo del servicio de teléfono.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

2335 Costos y Gastos por Pagar 1.500.000
2408 IVA 19% 285.000
2205 Proveedor 1.785.000
 SUMAS IGUALES 1.785.000 1.785.000

Hace un retiro para caja mediante cheque por valor de $10.000.000

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

1110 Banco Cheque N° 628 10.000.000
1105 Caja 10.000.000

SUMAS IGUALES 10.000.000 10.000.000

Devuelve
Mercancías por
$500.000.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

6205 Devolucion en Compras 500.000
2408 IVA 19% 95.000
2335 Retefuente 2,5% 12.500
2205 Proveedores 528.500

SUMAS IGUALES 595.000 595.000

Le devuelven mercancía por $300.000.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

4175 Devolución en Ventas 300.000
2408 IVA 19% 57.000
1355 Retefuente 2,5% 7.500
1305 Clientes 349.500

SUMAS IGUALES 357.000 357.000

 Cancela el saldo de proveedores
mediante cheque.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

2205 Proveedores 9.016.250
1110 Bancos Cheque N° 168 9.016.250

SUMAS IGUALES
Le cancelan el saldo de clientes mediante consignación
directa en el banco.

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

1305 Clientes 34.243.500
1110 Bancos 34.243.500

SUMAS IGUALES 34.243.500 34.243.500

Saldos al comienzo del periodo:

Bancos 200.000.000
Patrimonio 200.000.000

Determinación de los saldos en cuentas T

Balance de Prueba

CODIG NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

O

SUMAS IGUALES
 GUIA PARA EL TALLER/LA SIMULACION/ EL JUEGO DE ROLES/
ESTUDIO DE CASO

Proceso: Gestión de la Formación Profesional Integral

SIG Procedimiento: Ejecución de la Formación Profesional Integral

4. EVALUACIÓN:

_______________________________________________________________
_________

Observaciones:

Recomendaciones:

Juicio de Valor:

Observaciones del evaluado:

_______________________________________________________________
_________

_______________________________________________________________
_________
Ciudad y Fecha:
Instructor (a): Lili Olmos
9/Mayo/2020
Ubaté Aprendiz(a):

GUIA PARA EL TALLER/LA SIMULACION/ EL JUEGO DE ROLES/

ESTUDIO DE CASO

Proceso: Gestión de la Formación Profesional Integral

SIG Procedimiento: Ejecución de la Formación Profesional Integral
 GUIA PARA EL TALLER/LA SIMULACION/ EL JUEGO DE ROLES/
ESTUDIO DE CASO

Proceso: Gestión de la Formación Profesional Integral

SIG Procedimiento: Ejecución de la Formación Profesional Integral