La empresa ''Reliance Inds'' inicio operaciones el 1 de enero de 2018 con un capital de L.

2,000,000 el cual fue depositado en nuestra cuenta de cheques de Bac Credomatic.

Fecha Descripcion Parcial Debe Haber

Pda N°1
1/1/2018 Banco 2,000,000.00
Capital Social 2,000,000.00

Reg. Inicio de operaciones de le

empresa Reliance Inds
2,000,000.00 2,000,000.00

2 Se compró Mobiliario y Equipo por L. 300,000 más impuesto a nuestro proveedor Union Pac
Corp, pagando el 67% en efectivo y la diferencia con garantía documental, con las condiciones
5/10, n/30.

Fecha Descripcion Parcial Debe Haber

Pda N°2
1/2/2018 Mobiliario y Equipo 300,000.00
Impuestos sobre la venta 45,000.00
Banco 231,150.00
Documentos por pagar 113,850.00

Reg. Compra de mobiliario y

equipo por 300,000.00 pagando
el 67% en efectivo 345,000.00 345,000.00

3 Se adquirió un préstamo por L. 800,000 a Ficohsa, pagando el 11% del monto por concepto
de intereses, depositando el valor liquido a nuestra cuenta.

Fecha Descripcion Parcial Debe Haber

Pda N°3
1/3/2018 Banco 712,000.00
Gastos financieros 88,000.00
Prestamos bancarios 800,000.00

Reg. Prestamo solicitado a

Ficohsa pagando el 11% en
concepto de intereses
 Reg. Prestamo solicitado a
Ficohsa pagando el 11% en
concepto de intereses

800,000.00 800,000.00

4 Se realizó una compra de mercadería a nuestro proveedor CCB por L. 1,000,000 más
impuesto, nos otorgan el 4% de descuento sobre compras. Pagamos el 24% más el flete con
cheques y la diferencia con garantía documental, bajo las condiciones 5/10, 1/20, n/30.

Fecha Descripcion Parcial Debe Haber

Pda N°4
1/4/2018 Compras 1,000,000.00
Impuestos sobre la venta 144,000.00
Banco 264,960.00
Documentos por pagar 839,040.00
Descuentos sobre compras 40,000.00

Reg. Compra de mercaderia al

proveedor CCB por 1,000,000.00
nos otrogan 4% de ddescuento

1,144,000.00 1,144,000.00

5 Vendimos mercadería a nuestro Cliente Toyota Motor por L. 1,000,000 más impuesto, le
otorgamos el 3% de descuento sobre ventas. Nos pagaron el 25% con cheque y la diferencia
en cuenta corriente, bajo las condiciones 5/10, 1/20, n/30. Pagamos flete en efectivo por L.
11,000

Fecha Descripcion Parcial Debe Haber

Pda N°5
1/5/2018 Banco 278,875.00
Cuentas por cobrar 836,625.00
Gastos de venta 11,000.00
Descuento sobre la venta 30,000.00
Venta 1,000,000.00
Impuestos por cobrar 145,500.00
Banco 11,000.00
Reg. Venta de Mercaderia a
nuestro cliente Toyota Motor por
1,000,000.00 mas el ISV con 3%
nos pagaron 25%
1,156,500.00 1,156,500.00

6 Devolvemos mercadería a nuestro proveedor CCB por L. 100,000 más el impuesto, valor que
abonan a nuestra deuda.
 Fecha Descripcion Parcial Debe Haber
Pda N°6
1/6/2018 Documentos por pagar 115,000.00
Devoluciones sobre compra 100,000.00
Impuestos sobre la venta 15,000.00
Reg. Devolucion de mercaderia a
CCB por 100,000.00 valor que nos
abonan a la deuda

115,000.00 115,000.00

7 Se paga con cheque L. 120,000 correspondiente a los sueldos del personal de

administración y ventas, distribuido 30% y 70% respectivamente.

Fecha Descripcion Parcial Debe Haber

Pda N°7
1/7/2018 Gastos de administracion 36,000.00
Gastos de venta 84,000.00
Banco 120,000.00
Reg. Pago de sueldos del personal
de administracion(30%) y ventas
(70%)

120,000.00 120,000.00

8 Nos devuelve mercadería nuestro cliente Toyota Motor por L. 150,000 más el impuesto,
valor que acreditamos a su deuda con esta compañía.

Fecha Descripcion Parcial Debe Haber

Pda N°8
1/8/2018 Devoluciones sobre venta 150,000.00
Impuestos sobre la venta 22,500.00
Cuentas por cobrar 172,500.00

Reg. Nos devuelven mercaderia

por el valor de 150,000.00 mas
ISV valor que se le acredita a la
deuda con la compañía

172,500.00 172,500.00

9 El banco nos debita el valor adeudado por el préstamo bancario

Fecha Descripcion Parcial Debe Haber

Pda N°9
1/9/2018 Prestamos Bancarios 800,000.00
 Banco 800,000.00
Reg. Se cancela el prestamo
solicitado a Ficohsa
800,000.00 800,000.00

10 Se contrata una secretaria para el departamento de administración, la cual devengara un

salario de L. 15,000

Fecha Descripcion Parcial Debe Haber

Pda N°10
1/10/2018 No se hace Registro

11 Al 8vo. día nuestro cliente Toyota Motor nos cancela el total adeudado.

Fecha Descripcion Parcial Debe Haber

Pda N°11
1/11/2018 Banco 630,918.75
Descuento por pronto pago 33,206.25
Cuentas por cobrar 664,125.00

Reg. El cliente Toyota Motor nos

cancela la deuda 6 dias despues
se le otroga 5% de descuento

664,125.00 664,125.00

12 Al décimo día le cancelamos a nuestro proveedor CCB el total adeudado.

Fecha Descripcion Parcial Debe Haber

Pda N°12
1/12/2018 Documentos por pagar 724,040.00
Banco 687,838.00
Descuento por pronto pago 36,202.00

Reg. Cancelamos a nuestro

proveedor la deuda con garantia
documental
724,040.00 724,040.00
(+) Activo (-) (-) Pasivo Y Patrimonio (+)
Naturaleza Naturaleza

(+) Gastos (-) (-) Ingresos (+)

Naturaleza Naturaleza
(+) Capital 2,000,000.00 H (+) Banco 2,000,000.00 D

Mobiliario y
(+) Equipo 300,000.00 D
(+) ISV 45,000.00 D (-) Banco 231,150.00 H
Total 345,000.00
(+) Documentos por 113,850.00 H
pagar

Solicitus Desembolso

Prestamo Valor del prestamo 800,000.00

bancario 800,000.00 Gastos financieros 88,000.00
Interes 88,000.00 Recibo en efectivo 712,000.00
Total 888,000.00
(+) Compra 1,000,000.00 D (-) Banco 264,960.00 H
(+) Descuento S/C 40,000.00 H Fletes ?
Subtotal 960,000.00
(+) ISV 144,000.00 D (+) Documentos por 839,040.00 H
Total 1,104,000.00 pagar

(+) Venta 1,000,000.00 H (+) Banco 278,875.00 D

(+) Descuento S/V 30,000.00 D
Subtotal 970,000.00 (+) Cuentas por cobrar 836,625.00 D
(+) ISV 145,500.00 H
Total 1,115,500.00

(+) Gastos de venta 11,000.00 D (-) Banco 11,000.00 H

 Devoluciones (-) Documentos por 115,000.00 D
sobre compra 100,000.00 H pagar
ISV 15,000.00 H
Total 115,000.00

Gastos de (-) Banco 120,000.00 H

administracion 36,000.00 D

Gastos de venta 84,000.00 D

(+) Devoluciones (-) Cuentas por cobrar 172,500.00 H

sobre venta 150,000.00
(+) ISV 22,500.00
Total 172,500.00

(-) Prestamos (-) Banco 800,000.00 H

bancarios
 Prestamos
bancarios 800,000.00 D

5/10, 1/20, n/30

Debia 836,625.00
Devolvio 172,500.00
Subtotal deuda 664,125.00
Descuento 5% 33,206.25 (+) Banco 630,918.75 D
Total 630,918.75

5/10, 1/20, n/30.

Debiamos 839,040.00 (-) Banco 687,838.00 H

Devolvimos 115,000.00
Subtotal Deuda 724,040.00
(+) Descuento 5% 36,202.00 H
Total Deuda 687,838.00
 Banco Capital Social
1 2,000,000.00 231,150.00 2
3 712,000.00 264,960.00 4
5 278,875.00 11,000.00 5
11 630,918.75 120,000.00 7
800,000.00 9
687,838.00 12
3,621,793.75 2,114,948.00
1,506,845.75

Impuestos sobre la venta Documentos por pagar

2 45,000.00 145,500.00 5 6 115,000.00
4 144,000.00 15,000.00 6 12 724,040.00
8 22,500.00

211,500.00 160,500.00 839,040.00

51,000.00

Prestamos bancarios Compras

9 800,000.00 800,000.00 3 4 1,000,000.00

800,000.00 800,000.00 1,000,000.00

1,000,000.00

Cuentas por cobrar Gastos de venta

5 836,625.00 172,500.00 8 5 11,000.00
664,125.00 11 7 84,000.00

836,625.00 836,625.00 95,000.00

95,000.00

Devoluciones sobre compra Gastos de administracion

 100,000.00 6 7 36,000.00

100,000.00 36,000.00
100,000.00 36,000.00

Descuentos por pronto pago

11 33,206.25 36,202.00 12

33,206.25 36,202.00
2,995.75
 Capital Social Mobiliario y Equipo
2,000,000.00 1 2 300,000.00

300,000.00
2,000,000.00 300,000.00
2,000,000.00

Documentos por pagar Gastos financieros

113,850.00 2 3 88,000.00
839,040.00 4

952,890.00 88,000.00
113,850.00 88,000.00

Compras Descuentos sobre compras

5 30,000.00 40,000.00 4

30,000.00 40,000.00
10,000.00

Gastos de venta Venta

1,000,000.00 5

1,000,000.00
1,000,000.00

astos de administracion Devoluciones sobre venta

8 150,000.00

150,000.00
150,000.00
 Saldo
Cuenta
Deudor Acreedor
Banco 1,506,845.75
Capital Social 2,000,000.00
Mobiliario y Equipo 300,000.00
Impuestos sobre la venta 51,000.00
Documentos por pagar 113,850.00
Gastos financieros 88,000.00
Prestamos bancarios - -
Compras 1,000,000.00
Descuentos sobre compras 10,000.00
Cuentas por cobrar - -
Gastos de venta 95,000.00
Venta 1,000,000.00
Devoluciones sobre compra 100,000.00
Gastos de administracion 36,000.00
Devoluciones sobre venta 150,000.00
Descuento por pronto pago 2,995.75
Totales 3,226,845.75 3,226,845.75