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MUNICIPALIDAD DISTRITAL ANDINA

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
PROCESO DE CONTRATACIÓN Y EJECUCIÓN DE LAS OBRAS “AMPLIACIÓN Y MEJORAMIENTO
DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE Y CONSTRUCCIÓN DEL SISTEMA DE DESAGÜE DE
LA LOCALIDAD DE SAN CRISTOBAL EN EL DEPARTAMENTO DE MADRE DE DIOS” Y
“MEJORAMIENTO DEL SISTEMA DE AGUA POTABLE E INSTALACIÓN DEL SISTEMA DE
DESAGÜE EN EL CENTRO POBLADO SAN JUAN DE ANDINA – PROVINCIA DE ANDINA –
REGIÓN MADRE DE DIOS”
PERÍODO: 29 DE ABRIL DE 2013 AL 31 DE ENERO DE 2017
Objetivo específico N° 1:
Determinar si el proceso de contratación y la ejecución contractual de la obra San Cristóbal, se desarrolló según lo
establecido en las bases, los términos contractuales y el marco normativo aplicable.
Referencia Referencia
Documentaria
Contenido Documentaria

1. Procedimiento N° 32:

Comprobar el cumplimiento de los procedimientos de tramitación y emisión del acta de

recepción de obra.

2. Desarrollo del procedimiento:

Documentación e información solicitada:

Mediante oficio n.° 004-2017-CG/COREPM-AC-MDA de 22 de febrero de 2017, se solicitó

a Juan Carlos Pizarro Figueroa, Alcalde de la Municipalidad Distrital Andina, en adelante
“entidad”, copias autenticadas de la siguiente documentación relacionada a la obra
“Ampliación y mejoramiento del sistema de agua potable y construcción del sistema de
desagüe de la localidad de San Cristóbal en el departamento de Madre de Dios”, en
adelante “obra”:

1. Contrato de obra.
2. Expediente de contratación de la Adjudicación Directa Pública n.° 001-2013-MDT-
San Cristóbal.
3. Expediente técnico de la obra.
4. Asientos del cuaderno de la obra.
5. Comprobantes de pago

Asimismo, mediante del oficio n.° 005-2017-CG/COREPM-AC-MDA de 22 de febrero de

2017, se solicitó al Alcalde de la entidad, entre otros documentos, copia autenticada de la
liquidación técnica y financiera de la obra.

Documentación e información recibida:

Mediante carta n.° 003-2017/GEDUR-MDT/SC e informe n.° 005-2017-/NCHM/UT-MDA-

SC, ambos de 2 de febrero de 2017; suscritos por José Eduardo Vizcarra Del Solar,
gerente de Desarrollo Urbano y Rural y Juana Medina Beteta, jefe de la Unidad de
Tesorería de la entidad; se entregó a la Contraloría Regional Puerto Maldonado, el
original, copias autenticadas y simples del cuaderno y liquidación de obra; así como los
comprobantes de pago originados por el citado proceso de contratación; respectivamente.

Asimismo, mediante acta de entrega y recepción en calidad de préstamo de 2 de febrero

de 2017; suscritos por Dolores Becerril Mulder, jefe de Abastecimientos y Bienes
Patrimoniales y Lidia Lezcano Vilcatoma, profesional de la Contraloría General de la

Fuente: Apéndice 5 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.

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República; se entregó a la Contraloría Regional Puerto Maldonado, parte del original,

copias autenticadas y simples del expediente de contratación del proceso de Adjudicación
Directa Pública n.° 001-2013/MDT-San Cristóbal; en la cual se consignó que falta la
siguiente información: documentos de actos preparatorios desde el requerimiento y bases,
contrato y el acta de otorgamiento de la buena pro.

Entonces, con oficio n.° 055-2017-ALC-MDA-SC/SG de 28 de febrero de 2017, Juan

Carlos Pizarro Figueroa, Alcalde de la entidad, remitió el informe n.° 006-2017-HMRT-
GM-MDA de 27 de febrero de 2017, por el cual Francisco Araoz Lustre, gerente Municipal,
adjuntó los informes n.°s 002-2015-SGL-MDA-MDD/DAD de 23 de enero 2015 y
001-2016-SGL-MDA-MDD/DAD de 20 de enero de 2016, emitidos por Dolores Becerril
Mulder, jefe de Abastecimiento y Bienes Patrimoniales, a través de los cuales se da
cuenta que no se le entregó el expediente de contratación de la Adjudicación Directa
Pública n.° 01-2013/MDT-San Cristóbal.

Al respecto, se ha verificado del contenido de ambos informes mencionados, que en el

primero se informó al despacho de Alcaldía, que el acervo documentario de la Sub
Gerencia de Logística se encuentra incompleto, adjuntando el acta de entrega y recepción
de 21 de enero 2015, en la cual figura que el expediente de contratación del proceso en
mención se encuentra sin foliar; mientras que a través del segundo informe el jefe de la
Sub Gerencia de Logística, alcanzó al despacho del Alcaldía, el documento denominado
“Entrega del Acervo Documentario del período 2011 al 2014”, para su revisión
correspondientes y fines convenientes.

Técnicas de auditoría:

Para el desarrollo del presente procedimiento se ha utilizado las técnicas de la

comprobación y la inspección.

Análisis de los hechos identificados:

Del análisis y evaluación a la información proporcionada por la entidad se constató que

no se contaba con la documentación solicitada.

Además, se pudo ver que en un momento se paralizo la obra, ya que el residente indicó
que no había pronunciamiento por parte de la entidad por falta de verificación de
partidas ejecutadas.

Mediante el análisis de los documentos recibidos y la inspección física efectuada a la

obra, se verificó que se ejecutó de acuerdo a las partidas concernientes. se confirma que
el trabajo realizado se cumplió con lo que indicaba el expediente técnico, tal como lo
indica el supervisor

Fuente: Apéndice 5 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.

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Durante la inspección física realizada a los diferentes documentos, se constató de un

deficiente manejo y custodia de los diferentes archivos, ya que no se encuentra la
documentación completa de todo el proceso de contratación, situación que garantiza que
hay acceso de los documentos a personas no autorizadas

Criterios empleados:

Normas que regulan la ejecución de las obras públicas por administración directa,
Resolución de Contraloría n.° 195-88-CG, vigente desde el 18 de julio de 1988

Directiva n.° 001-2012-GOREMAD/GRPPYAT-SGDIEI “Normas para la supervisión en la

ejecución de Proyectos de Inversión Pública a cargo del Gobierno Regional de Madre de
Dios” - Resolución Ejecutiva Regional n.° 551-2012-GOREMAD/PR de 8 de junio de
2012

Limitaciones en el desarrollo del procedimiento:

Para el desarrollo del presente procedimiento, no se presentaron limitaciones que

obstaculizaran su realización.

3. Conclusiones

Se comprobó que no se cuenta con todos los documentos de la obra, esto no permite ver
si la obra fue ejecutada de acuerdo a los lineamientos o lo que se pidió para hacer dicha
obra

Conforme al procedimiento desarrollado, se realiza la siguiente calificación de los hechos:

Conformidad.
X Probables desviaciones de cumplimiento y se autoriza la elaboración de Matriz.
X Deficiencias de control interno y se autoriza la elaboración de Matriz.
X Aspectos relevantes.
Limitaciones al desarrollo del procedimiento.
Se requiere concordar con el desarrollo de otros procedimientos.
Otros.

Notas del jefe de comisión (control de calidad):

a) La cédula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de
auditoría, análisis de los hechos identificados, evidencia de auditoría, documentos complementarios, criterios
empleados, limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria,
conclusiones de todos los aspectos señalados en el procedimiento de auditoría).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.

Fuente: Apéndice 5 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.

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c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.

d) [Otros aspectos.]
Si No
Documento Aprobado:
Notas del supervisor (control de calidad):
a) La cédula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de auditoría,
análisis de los hechos identificados, evidencia de auditoría, documentos complementarios, criterios empleados,
limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria, conclusiones de todos
los aspectos señalados en el procedimiento de auditoría).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.
d) [Otros aspectos.] Si No
Documento Aprobado:
Notas de la supervisión técnica de la unidad orgánica, de corresponder (control de calidad):
a) La cédula contiene información mínima del desarrollo del procedimiento (Fuentes de información, técnicas de auditoría,
análisis de los hechos identificados, evidencia de auditoría, documentos complementarios, criterios empleados,
limitaciones presentadas y procedimientos alternativos de ser el caso, referencia documentaria, conclusiones de todos
los aspectos señalados en el procedimiento de auditoría).
b) De la revisión de la cédula no surgen preguntas o comentarios que requieren respuesta o trabajo adicional.
c) Conformidad con el desarrollo técnico y conclusiones del procedimiento.
d) [Otros aspectos.] Si No
Documento Aprobado:
[Visto bueno del supervisor técnico]: _______________________________

Supervisado
Hecho por Revisado por
Por
Siglas Siglas Siglas
Jefe de
Integrante Supervisor
comisión
Código Código Código

Firma Firma Firma

Fecha Fecha Fecha

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Fuente: Apéndice 5 del Manual de Auditoría de Cumplimiento.