INFORME LARGO DE AUDITORIA EXTERNA DE LA MUNICIPALIDAD

PROVINCIAL DE PUNO PERIODO 2013

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO PERIODO 2013

Informe Largo de Auditoria Externa preparado de acuerdo a las Normas de
Auditoria Gubernamental NAGU, CONTRALORIA GENERAL DE LA
REPUBLICA, al 31 de diciembre del 2013.
INDICE
SINTESIS GENERAL
I.

INTRODUCCION

1. ORIGEN DEL EXAMEN

2. NATURALEZA Y OBJETIVOS
3. ALCANCE DEL EXAMEN
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
5. COMUNICACIN DEL HALLAZGO
6. MEMORANDUN DE CONTROL INTERNO
7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

II.

OBSERVACION

III.

CONCLUSIONES

IV.

RECOMENDACIONES

V.

ANEXOS
1. ORGANIGRAMA DE LA ENTIDAD
2. RELACION DE FUNCIONARIOS COMPRENDIDOS EN LAS
OBSERVACIONES

SINTESIS GENERAL

Lima, 06 de Diciembre del 2014

Seor Ing.
LUIS BUTRN CASTILLO
ALCALDE DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO
PUNO
De nuestra consideracin:
Nos es grato comunicarle que la conformidad con las Normas vigentes estamos
alcanzando el presente documento que contiene el resumen de los resultados
de la Auditoria Financiera. Operativa de la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
PUNO, por el periodo comprendido entre el 01 de Enero al 31 de Diciembre del
2013.
I.

ANTECEDENTE
La Municipalidad Provincial de Puno, es un rgano de Gobierno Local
con personera jurdica de derecho pblico, que goza de autonoma
econmica y administrativa en asuntos de competencia, representada al
vecindario y como tal promueve la adecuada prestacin de servicios
pblicos en el mbito de su jurisdiccin y fomenta el bienestar de los
vecinos.
Entre las principales actividades de la Municipalidad Provincial de Puno,
se considera a la administracin de los recursos municipales,
conduccin y manejo de los Registros Civiles, Gestin Administrativa,
Programa de Vaso de Leche, Defensa Municipal del Nio y Adolecente,
apoyo al ciudadano, a la familia y al discapacitado, apoyo al nio y al
adolescente, promocin y desarrollo de las organizaciones sociales de
base, Serenazgo, atencin bsica de salud, Servicio de limpieza pblica,
mantenimiento de parques y jardines, mantenimiento va local,
planeamiento urbano y construccin y acondicionamiento de vas
urbanas,

infraestructura

urbana,

remodelacin de parques y plazas.

construccin,

mejoramiento

II.

RESULTADO DE AUDITORIA
De la Auditora practicada a los Estados financieros de la
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, correspondiente al
ejercicio 2013, hemos emitido nuestro informe de Auditoria
Financiera con fecha 06 de Diciembre del 2014, el Informe
Presupuestal con fecha 22 de Diciembre del 2014 y el Informe Largo,
que se ha emitido en la misma fecha, cuyo resumen presentamos a
continuacin:
1. Hemos expresado nuestra opinin con salvedades sobre los Estados
Financieros al 31 de Diciembre del 2013.
2. Hemos expresado nuestra opinin sin salvedades sobre la
Informacin Presupuestaria al 31 de Diciembre del 2013.
3. Hemos

evaluado

el

Control

Interno

implantado

por

la

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, en el rea y hemos

formulado las recomendaciones con relacin a los hallazgo mas
importante de nuestro examen, lo que se refiere a:

Contabilidad

4. Hemos evaluado de la gestin administrativa en cuanto al

Cumplimiento de las metas y objeticos.
5. Como resultados de la evaluacin del Control Interno hemos cursado
al Titular de la Entidad, el Memorndum de Control Interno Nro. 01 de
fecha 22 de Setiembre del 2014. Y el Memorndum Nro. 02 de fecha
28 de Noviembre del 2014.
6. Hemos evaluado el Sistema de Logstica, referente a la adquisicin
de bienes y servicios, los Respectivos Procesos de Seleccin de
acuerdo a la normativa vigente, si fueron ejecutados de acuerdo a los
principios de transparencia, economa y oportunidad, y de los bienes
y servicios adquiridos son utilizados para los fines que fuerons
previstos y se encuentran en condiciones adecuadas que no
signifique

riesgos

de

deterioro

despilfarro

asi

como

los

desembolsos efectuados se encuentran debidamente registrados y

relevados en los Estados Financieros y presupuestarios, hemos
iniciado en la adquisicin de bienes y servicios y otros en la
Municipalidad.

7. Hemos

alcanzado

al

funcionario

responsable

del

rea

de

Contabilidad, los hallazgos encontrados a fin de que sean aclarados

por escrito, adjuntando la documentacin que respalde, el nmero de
hallazgos fue Uno (01) habiendo sido aclarado la Observacin en el
presente Informe.

Atentamente.

CPC. GOMEZ MACHACA MEDALIT

MATRICULA N 1555

CPC. SACACA HUICHI LIZBETH

MATRICULA N 1765

CPC. MAMANCHURA CHECALLA NOEMI

MATRICULA N 1654

I. INTRODUCCION

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO

EJERCICIO 2013

I.

INTRODUCCION

INFORMACION RELATIVA AL EXAMEN

1.

ORIGEN DEL EXAMEN

2.

NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

3.

ALCANCE DEL EXAMEN

4.

ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD

5.

COMUNICACIN DEL HALLAZGO

En cumplimiento de la Norma de Auditoria Gubernamental NAGU 3.60,
modificado por Resolucin de Contralora N 259-2000 Comunicacin de
Hallazgo de Auditoria, de la Contralora General de la Republica, hemos
comunicado los hallazgos derivados de nuestro Examen Financiero
Operativo de la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO al 31 de
Diciembre del 2013,encluyendo en ellos los atributos de condicin, criterio
y efecto, los que han sido puestos a disposicin de los Funcionarios de la
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE PUNO, otorgndoles el plazo
perentorio correspondiente para efectuar los descargos y explicaciones
correspondientes.
La

relacin

detallada

de

las

personas

comprendidas

en

las

observaciones, se indican en el Anexo Nro. 2 del presente Informe

Captulo V Anexos.
Hemos recibido los descargos a nuestras observaciones con las
siguientes comunicaciones:

Informe Nro.

Carta Nro.

Carta Nro.

Carta Nro.

Carta Nro.

Informe Nro.

Informe Nro.

Oficio Nro.

Carta Nro.

Oficio Nro.

De todas estas comunicaciones hemos tomado debida nota, a fin de

considerarlas en nuestro informe.

6.

MEMORANDUN DE CONTROL INTERNO

Se han comunicado al Titular de la Entidad (01) Memorndum de Control
Interno, que encuentran en el Anexo Nro. 05, que son los siguientes:

7.

Memorndum de Control Interno Nro. 01 de fecha

OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA

Los aspectos ms importantes se encuentra en el Anexo Nro. 08 del
presente Informe Largo.

II. OBSERVACION

III. CONCLUCIONES

IV. RECOMENDACION

ANEXOS

V.

ANEXO N 08
COMENTARIOS

Como resultado de la Auditora practicada a la MUNICIPALIDAD PROVINCIAL

DE PUNO, tenemos el cumplimiento de los objetivos trazados por lo que
hacemos los siguientes cometarios:
1. Con la fecha 06 de Diciembre del 2014, hemos emitido nuestro
Dictamen con salvedades sobre los Estados Financieros del Ejercicio
2013.
2. As mismo hemos verificado los procesos para la adquisicin de bienes y
prestacin de servicios, encontrados que se han cumplido con las
Normas Legales vigentes en la materia.