2

9
10

11

12

13

14
CALCULOS AUXILIARES

HIPOTECAS
VALOR ACTUALIZADO $ 5.000,00 6.83 Bs
VALOR CONTABILIZADO
DIFERENCIA A ACTUALIZAR

INTERESES
CORRESPONDIENTE A 8 MESES
TRANSCURRIERON 3 MESE Bs. 850,00 8 3

PREVISIÓN PARA INDEMIZACIÓN Bs. 3.200,00

DIFERENCIA A ACTUALIZAR Bs. 452,00

INVENTARIO FINAL
PRECIO DE COSTO Bs. 35.000,00 IF
PRECIO DE REPOSICIÓN Bs. 35.600,00
PRECIO DE MERCADO Bs. 36.000,00

VALOR ACTUALIZADO Bs. 35.600,00

VALOR CONTABILIZADO Bs. 35.000,00
DIFERENCIA A ACTUALIZAR Bs. 600,00

PREVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES Bs.

CUENTAS POR COBRAR Bs. 10.112,00 2% Bs.

EQUIPO DE COMPUTACIÓN
DA=VC( TC/TCI-1) DA= 8.000,00 6,83 -1
6,80

DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN

D=VA(%) D= 8.000,00 35,29 *
D= 2.008,82 12 2

TERRENO
DA=VC( TC/TCI-1) DA= 20.000,00 6.83 - 1.00
6.40

EDIFICIO
DA= VC ( TCF / Tci -1) DA= 80.000,00 6,83 - 1.00
6,40
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
D= VA(%) D= 80.000,00 5.375,00 *
D= 2.134,38

DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIO

DA= VC (TCf / Tci -1) DA= 3.000,00 6,83 -1
6,40

PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL Bs. 180.000,00
AJUSTE DE CAPITAL Bs. 12.000,00
PATRIMONIO NETO 192.000,00

DA = VC ( TCf/ Tci-1) DA= 192.000,00 6,83 -1

6,40

RESULTADOS ACUMULADOS
DA = VC ( TCf/ Tci-1) DA= 15.000,00 6,83 - 1.00
6,40
 EMPRESA COMERCIAL " EL BUEN SABER" S.R.L.
DIRECCION

FECHA
34.150,00
30.000,00 31/12/2019
4.150,00

31/12/2019

318,75

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

31/12/2019

202,34 31/12/2012

31/12/2019

35,29

0.25 EMPRESA COMERCIAL " EL BUEN SABER" S.R.L.

334,80 DIRECCION
 1.343,75
FECHA

31/12/2019
5.375,00

2,5% 31/12/2019

201,56 31/12/2019

31/12/2019

12.900,00 31/12/2019

1.007,81
31/12/2019
PRESA COMERCIAL " EL BUEN SABER" S.R.L.

LIBRO DIARIO

DETALLE F.M PARCIAL

- AA-001 -
A.I.T.B 32
HIPOTECAS POR PAGAR M.E. 7
GLOSA:Por la actualización de las hipotecas en moneda extranjera
- AA-002 -
INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO 19
INTESES GANADOS 33
GLOSA: Por los inteses ganados por el periodo de 3 meses
- AA-003 -
PREVISIÓN PARA INDEMINIZACIÓN 23
GLOSA: Por la previsión de indemización del personal de la empresa
- AA-004 -
INVENTARIO FINAL 34
PERDIDAS Y GANACIAS 35
GLOSA: Por la incorporación del inventario final
- AA-005 -
INVENTARIO FINAL 34
A.I.T.B
GLOSA: Por la actualización del inventio final de mercaderias
- AA-006 -
PERDIDAS PARA CUENTAS INCOBRABLES 36
PREVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 37
GLOSA: Por la PREVISIÓN POR LAS CUENTAS INCOBRABLES
- AA-007 -
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 4
A.I.T.B 32
GLOSA: Por la actualización del equipo de computación
- AA-008 -
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN 38
DEPREC. ACUM. EQ. DE COMPUTACIÓN 39
GLOSA:Por la depreciación de eq. de comp. correspondiente a 2 meses
SUMAS IGUALES

PRESA COMERCIAL " EL BUEN SABER" S.R.L.

LIBRO DIARIO
 DETALLE F.M PARCIAL
SUMAS IGUALES S/G FOLIO No001
- AA-009 -
TERRENO 8
A.I.T.B 32
GLOSA: Por la actualización del terreno
- AA-010 -
EDIFICIO 9
A.I.T.B 32
GLOSA: Por la actualización del edificio
- AA-011 -
DEPRECIACIÓN DEL EDIFICIO 40
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO 20
GLOSA: Por la depreciación del edificio.
- AA-012 -
A.I.T.B 32
DEPRECIACIÓN ACUM. EDIFICIO 20
GLOSA: Por la actualización del edificio
- AA-013 -
A.I.T.B 32
AJUSTE DE CAPITAL 15
GLOSA: Por la actualización de patrimonio neto

- AA-013 -
A.I.T.B
RESULTADOS ACUMULADOS 32
GLOSA: Por la actualización de resultados acumulados 21

SUMAS IGUALES
FOLIO No 1
DEBE HABER 1
CAJA M.N
4,150.00 DEBE HABER
4,150.00 30.654,00

318.00
318.00 30.654,00

452.00

35,000.00
35,000.00 5
DESCUENTOS POR COBRAR
DEBE HABER
600.00 2.000,00
600,00

202,24 2.000,00
202,24

35,29 9
35,29 EDIFICIO
DEBE HABER
80.000,00
334,80 5.375,00
334,80

41.093,09 41.093,09 85.375,00

13
FOLIO No 2 PUBLICIDAD PAGADA
DEBE HABER DEBE HABER
41.093,09 41.093,09 3.500,00

1.343,75
1.343,75
3.500,00

5.375,00
5.375,00

2.134,38
2.134,38 17
SERVICIOS BASICOS
DEBE HABER
201,56 3.500,00
201,56

12.900,00 3.500,00
12.900,00

21
RESULTADOS ACUMULADOS
1.007,81 DEBE HABER
1.007,81 15.000,00
1.007,81
64.055,59 64.055,59

16.007,81

25
DEVOLUCIÓN S/ VENTAS
DEBE HABER
2.500,00
 2.500,00

29
SUELDOS Y SALARIOS
DEBE HABER
33.000,00

33.000,00

33
INTESES GANADOS
DEBE HABER
318,75

318,75

37
PREVISIÓN PARA CUENTAS IN.
DEBE HABER
202,24

202,24
 libros mayores

2 3
CUENTAS POR PAGAR INVENTARIO INICIAL
DEBE HABER DEBE
10.112,00 45.000,00

10.112,00 45.000,00

6 7
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES HIPOTECAS POR PAGAR
DEBE HABER DEBE
6.740,00

6.740,00

10 11
CAPITAL SOCIAL DEBITO FISCAL
DEBE HABER DEBE
180.000,00

180.000,00

14 15
BANCO M.N AJUSTE DE CAPITAL
 DEBE HABER DEBE
280.000,00

280.000,00

19
18 INTESES COBRADOS
COMPRAS DEBE
DEBE HABER 318,75
150.000,00

150.000,00 318,75

22 23
CARGAS SOCIALES PREVENCIÓN INDEMINIZACIÓN
DEBE HABER DEBE
13.400,00
452,00

13.852,00

26 27
IMPUESTO A LAS TRANS.POR PAGAR VENTAS
DEBE HABER DEBE
1.200,00
 1.200,00

30 31
DOCUMENTOS POR PAGAR GANANCIA DE VENTAS DE AUTOS
DEBE HABER DEBE
2.500,00

2.500,00

34 35
INVENTARIO FINAL PERDIDAS Y GANACIAS
DEBE HABER DEBE
35.000,00
600,00

35.600,00

38 39
ĎEPRECIAC. EQ. COMPUTACIÓN DEPREC. ACUM. EQ. COMPUTACIÓN
DEBE HABER DEBE
334,80

334,80
 3 4
INVENTARIO INICIAL EQ. DE COMPUTACION
HABER DEBE HABER
8.000,00
35,29

8.035,29

7 8
HIPOTECAS POR PAGAR TERRENO
HABER DEBE HABER
30.000,00 20.000,00
4.150,00 1.343,75

34.150,00 21.343,75

11 12
DEBITO FISCAL DEVOLUCIÓN S/COMPRAS
HABER DEBE HABER
7.818,00 3.500,00

7.818,00 3.500,00

15 16
AJUSTE DE CAPITAL FLETES S/ COMPRA
 HABER DEBE HABER
12.000,00 3.100,00
12.900,00

24.900,00 3.100,00

19 20
INTESES COBRADOS DEPRESACIÓN A.E
HABER DEBE HABER
850,00 3.000,00
2.134,38
201,56

5.334,94
850,00

23 24
VENCIÓN INDEMINIZACIÓN APORTES Y RETENCIÓN X PAGAR
HABER DEBE HABER
2.748,00 3.800,00
452,00

3.200,00 3.800,00

27 28
VENTAS RETIRO PERSONAL SXX
HABER DEBE HABER
4300.120,00 5.000,00
 4300.120,00 5.000,00

31 32
ANCIA DE VENTAS DE AUTOS A.I.T.B
HABER DEBE HABER
800,00 4.150,00 600,00
201,56 35,28
12.900,00 1.343,75
1.007,81 5.375,00
800,00 201,56
18.259,37 7.555,59

35 36
PERDIDAS Y GANACIAS PERDIDAS PARA CUENTAS I.
HABER DEBE HABER
35.000,00 202,24

35.000,00 202,24

39 40
C. ACUM. EQ. COMPUTACIÓN DEPRECIACIÓN DEL EDIFICIO
HABER DEBE HABER
334.80 2.134,38

334.80 2.134,38
EMPRESA COMERCIAL"
DIRECCION

COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS

SUMAS
NUMERO DETALLE
DEBE
1 CAJA M.N. 30,654.00
2 CUENTAS POR COBRAR 10,112.00
3 INVENTARIO INICIAL 45,000.00
4 EQUIPO DE COMPUTACION 8,035.29
5 DESCUENTOS S/COMPRAS
6 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
7 HIPOTECAS POR PAGAR M.E.
8 TERRENO 21,343.75
9 EDIFICIO 85,375.00
10 CAPITAL SOCIAL
11 DEBITO FICAL IVA
12 DEVOLUCION S/COMPRAS
13 PUBLICIDAD PAGADA 3,500.00
14 BANCO M.N. 280,000.00
15 AJUSTE DE CAPITAL
16 FLETES S/ COMPRA 3,100.00
17 SERVICIOS BASICOS 3,500.00
18 COMPRAS 150,000.00
19 INTERESES COBRADOS POR ADELANTADO 318.75
20 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
21 RESUTADOS ACUMULADOS
22 CARGAS SOCIALES 13,852.00
23 PREVISION PARA INDEMNIZACION
24 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR
25 DEVOLUCIONES S/VENTAS 2,500.00
26 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
27 VENTAS
28 RETIRO PERSONAL DEL SR XX. 5,000.00
29 SUELDOS Y SALARIOS 33,000.00
30 DOCUMENTOS POR PAGAR
31 GANANCIA EN VENTAS DE ACTIVOS FIJOS
32 A.I.T.B. 18,259.37
33 INTERESES GANADOS
34 INVENTARIO FINAL 35,600.00
35 PERDIDAS Y GANANCIAS
36 PERDIDA PARA CUENTAS INCOBRABLES 202.24
37 PREVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
38 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION 334.8
39 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION
40 DEPRECIACION EDIFICIO 2,134.38

SUMAS IGUALES 751,821.58

MAS Y SALDOS

SUMAS SALDOS
HABER DEUDOR ACREEDOR
30,654.00
10,112.00
45,000.00
8,035.29
2,000.00 2,000.00
6,740.00 6,740.00
34,150.00 34,150.00
21,343.75
85,375.00
180,000.00 180,000.00
7,818.00 7,818.00
3,500.00 3,500.00
3,500.00
280,000.00
24,900.00 24,900.00
3,100.00
3,500.00
150,000.00
850 318.75 850
5,334.94 5,334.94
16,007.81 16,007.81
13,852.00
3,200.00 3,200.00
3,800.00 3,800.00
2,500.00
1,200.00 1,200.00
4,300,120.00 4,300,120.00
5,000.00
33,000.00
2,500.00 2,500.00
800 800
7,555.59 18,259.37 7,555.59
318.75 318.75
35,600.00
 35,000.00 35,000.00
202.24
202.24 202.24
334.8
334.80 334.80
2,134.38

4,636,332.13 751,821.58 4,636,332.13