MUEBLES COLINEAL C.A.

P/T : A-3

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AUDITOR: N.M

31/12/2021 FECHA: 15-11-2022

ACTIVOS PASIVOS $ 20.000.000,00

ACTIVOS CORRIENTES $ 31.286.767,00 PASIVOS CORRIENTES/CORTO PLAZO $ 18.000.000,00
DISPONIBLE CTAS. X PAGAR $ 1.000.000,00
CAJA $ 1.600.000,00 DCTOS. X PAGAR $ 10.000.000,00
BANCOS $ 2.080.000,00 HIPOTECAS X PAGAR $ 3.000.000,00
IESS X PAGAR $ 1.000.000,00
EXIGIBLE PROVEEDORES X PAGAR $ 500.000,00
CTAS. X COBRAR $ 762.430,00 SRI X PAGAR $ 2.000.000,00
DCTOS. X COBRAR $ 5.000.000,00 DIVIDENDOS X PAGAR ACCIONISTAS $ 500.000,00
INVERSIONES PÓLIZAS $ 9.200.000,00
PASIVOS NO CORRIENTES/LARGO PLAZO $ 2.000.000,00
REALIZABLE HIPOTECAS X PAGAR L/P $ 2.000.000,00
INVENTARIO MATERIAS PRIMAS $ 3.000.000,00
INVENTARIO DE PROD. EN PROCESO $ 734.337,00
INVENTARIO PROD. TERMINADOS $ 910.000,00 PATRIMONIO $ 25.319.000,00
INVENTARIOS DE COMBUSTIBLE $ 8.000.000,00 CAPITAL
CAPITAL SOCIAL $ 9.000.000,00
ACTIVOS NO CORRIENTES $ 13.053.913,00
DEPRECIABLES RESERVAS
EDIFICIOS $ 5.000.000,00 RESERVA LEGAL $ 6.000.000,00
VEHÍCULOS $ 100.000,00 RESERVA FACULTATIVA $ 1.000.000,00
MÁQUINAS INDUSTRIALES $ 1.331.500,00 RESERVA ESTATUTARIA $ 700.000,00
PLANTA INDUSTRIAL $ 3.000.000,00 RESERVA AMP. PLANTA $ 331.500,00
MUEBLES Y ENSERES $ 1.200.000,00
EQUIPOS DE OFICINA $ 2.122.413,00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
NO DEPRECIABLES UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 8.287.500,00
TERRENOS $ 200.000,00
PATENTES $ 100.000,00

OTROS ACTIVOS/DIFERIDOS $ 978.320,00

SEGUROS PREPAGADOS $ 900.000,00
OTROS ACTIVOS $ 78.320,00

TOTAL DE ACTIVOS $ 45.319.000,00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 45.319.000,00

 MUEBLES COLINEAL C.A. P/T: A-3

ESTADO DE RESULTADOS AUDITOR: N.M

31/12/2021 FECHA: 15-11-2022

VENTAS $ 30.000.000,00
(-) COSTO DE VENTAS $ 12.000.000,00
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 18.000.000,00
(-) GASTOS OPERACIONALES $ 1.500.000,00
GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 1.000.000,00
GASTOS DE VENTAS $ 500.000,00
(=) UTILIDAD OPERACIONAL $ 16.500.000,00
(+) INGRESOS $ 1.000.000,00
OTROS INGRESOS FINANCIEROS $ 60.000,00
OTROS INGRESOS $ 700.000,00
DIFERENCIA CAMBIARIO GANADO $ 200.000,00
INTERESES GANADOS $ 40.000,00
(-) EGRESOS $ 4.500.000,00
GASTOS FINANCIEROS $ 2.500.000,00
OTROS EGRESOS FINANCIEROS $ 500.000,00
OTROS EGRESOS $ 1.500.000,00
(=) UTILIDAD ANTES DE PART. TRABAJADORES $ 13.000.000,00
(-) 15% DE PART. DE TRABAJADORES $ 1.950.000,00
(=) UTILIDAD ANTES DEL IMP. A LA RENTA $ 11.050.000,00
(-) 25% DE IMPUESTO A LA RENTA $ 2.762.500,00
(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 8.287.500,00
 MUEBLES COLINEAL C.A. P/T : A-1.1

ÍNDICES DE PAPELES DE TRABAJO AUDITOR: N.M

31/12/2021 FECHA: 16-11-2022

A-1 DETALLE DE ÍNDICES Y MARCAS DE AUDITORÍA

A-1.1 ÍNDICE DE PAPELES DE TRABAJO
A-1.2 MARCAS DE AUDITORÍA

A-2 PLANEACIÓN DEL TRABAJO

A-2.1 CONTRATO DE SERVICIOS PROFESIONALES
A-2.2 MEMORANDO SOBRE INICIO DEL EXÁMEN
A-2.3 ORDEN DE TRABAJO DESIGNANDO EQUIPO DE AUDITORES
A-2.4 MEMORANDO SOLICITUD DE INFORMACIÓN
A-2.5 VISITA DE INFORMACIÓN
A-2.6 ENTREVISTA AL GERENTE GENERAL
A-2.7 VISIÓN SISTÉMICA DE LA EMPRESA
A-2.8 VISIÓN ESTRATÉGICA DE LA EMPRESA
A-2.9 INFORME DE AUDITORES EXTERNOS DEL AÑO ANTERIOR
A-2.10 INFORME DE AUDITORES INTERNOS DEL AÑO ANTERIOR
A-2.11 BALANCE DE CONTABILIDAD DEL AÑO ANTERIOR
A-2.12 NOTAS PARA EL TRABAJO DEL PRÓXIMO AÑO

A-3 ESTADOS FINANCIEROS PREPARADOS POR LA EMPRESA

A-4 TRANSACCIONES DESPUÉS DE LA FECHA DE BALANCE

A-5 ESTADOS FINANCIEROS SEGÚN LOS AUDITORES

A-5.1 BORRADOR DEL DICTÁMEN Y NOTAS (DISCUTIDO)

A-6 BALANCES, AJUSTES Y RECLASIFICACIONES

A-6.1 ACTIVOS
A-6.2 PASIVO Y PATRIMONIO
A-6.3 RESULTADOS
A-6.4 ASIENTOS DE AJUSTE
A-6.5 ASIENTOS DE RECLASIFICACIÓN

A-7 CORRESPONDENCIA
A-7.1 CARTAS DE ABOGADOS
A-7.2 CARTAS DE REPRESENTACIÓN
A-7.3 CERTIFICADO DE ACTAS
A-8 CARTA GERENCIA
A-8.1 GUÍA PARA CARTA GERENCIA
A-8.2 PUNTOS PARA CARTA GERENCIA
A-8.3 BORRADOR CARTA GERENCIA (DISCUTIDO)
A-8.4 COPIA DE CARTA GERENCIA FINAL

A-9 INFORME DE TIEMPO

A-9.1 PRESUPUESTO Y RESUMEN DE TIEMPO
A-9.2 INFORME SEMANAL DE AVANCE DE TIEMPO

ÍNDICE PARA LAS CUENTAS

B CAJA
C BANCOS
D INVERSIONES
E CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
F INVENTARIOS
G ACTIVOS FIJOS
H OTROS ACTIVOS
I OBLIGACIONES A CORTO PLAZO
J OBLIGACIONES A LARGO PLAZO
K CAPITAL SOCIAL
L RESERVAS
M UTILIDADES
N VENTAS
O COSTO DE VENTAS
P GASTOS OPERACIONALES
Q INGRESOS
R EGRESOS
S IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES

NOTAS
 MUEBLES COLINEAL C.A. P/T : A-1.2
MARCAS DE AUDITORÍA AUDITOR: N.M
31/12/2021 FECHA: 16-11-2022

MARCAS DE VERIFICACIÓN
SUMATORIA COMPROBADA
CÁLCULOS VERIFICADOS
VERIFICACIÓN E INSPECCIÓN TÉCNICA
DOCUMENTO EXAMINADO
OK APLICACIÓN CONTABLE
OK MOVIMIENTOS POSTERIORES (AJUSTES, RECLASIFICACIONES)

MARCAS DE COMPARACIÓN
COTEJADO CON REGISTROS CONTABLES
COTEJADO CON DOCUMENTO FUENTE
COTEJADO CON SALDO ANTERIOR
COTEJADO CON CONFIRMACIÓN

MARCAS DE OPERACIÓN
PARTIDA SELECCIONADA PARA REVISIÓN
PENDIENTE
NOTAS
ATENCIÓN AL TRABAJO
ATENCIÓN EN LA HOJA

ABREVIACIONES
PAPELES DE TRABAJO
SEGÚN AUDITORÍA
SEGÚN CONTABILIDAD
ARCHIVO PERMANENTE
EXPEDIENTE CONTINUO DE AUDITORÍA
PAPEL PROPORCIONADO POR LA EMPRESA
ASIENTO DE AJUSTE
ASIENTO DE RECLASIFICACIÓN
 A-2-1 1/3

HANSEN HOLM
AUDITORES EXTERNOS

CONTRATO DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES ENTRE

MUEBLES COLINEAL C.A. Y HANSEN HOLM.

PRIMERA- CONTRATANTES. - Celebran el presente contrato de prestación de servicios

profesionales a los cinco días del mes de enero del año dos mil veinte y dos, por una parte,
MUEBLES COLINEAL C.A., representada por el Ing. Diego Izurieta Albán, Gerente
General y, por otra parte, la Lcda. Natalia Mancheno Socia de HANSEN HOLM.

SEGUNDA. - RELACIÓN PROFESIONAL. - Las partes indican que el presente contrato

es de orden profesional y no existe relación de dependencia entre personal de. MUEBES
COLINEAL C.A. Y HANSEN HOLM

MUEBLES COLINEAL C.A., deja aclarado que al no tener ninguna relación de tipo
personal con los miembros HANSEN HOLM, deslinda toda responsabilidad respecto del
personal que intervenga en la relación del trabajo de auditoría financiera, materia de este
contrato.

TERCERA. - MATERIA DEL CONTRATO. – MUEBLES COLINEAL C.A., suscribe

el contrato con HANSEN HOLM, para que ésta le presente servicios de Auditoría
Financiera a aquella, y ésta acepta prestar tales servicios de conformidad con las siguientes
estipulaciones:

a) La auditoría financiera será efectuada por la firma a los estados financieros de la empresa.

b) Comprenderá la evaluación del control interno de las operaciones, administración,

finanzas y cumplimiento que corresponden a la entidad.

c) Emitir el dictamen u opinión a los estados financieros y el correspondiente informe con las
principales novedades al sistema de control interno de la empresa.

CUARTA. - OBLIGACIONES DE MUEBLES COLINEAL C.A. – Se compromete a

entregar con la debida oportunidad todos los análisis e información que la firma auditora
solicite por escrito a través de una carta de requerimiento.

Para mejor cumplimiento de la auditoría contratada, se ha previsto una amplia colaboración

del departamento de contabilidad básicamente y de los ejecutivos de Mueble Colineal C.A.
para con Hansen Holm.
HANSEN HOLM
AUDITORES EXTERNOS

A-2-1 2/3

Toda la información solicitada por Hansen Holm para llevar a cabo su examen, deberá ser
proporcionada por Muebles Colineal C.A., en forma oportuna.

QUINTA. - PLAZO DE ENTREGA DE INFORMES. – El dictamen y el informe con las

recomendaciones al sistema de control interno de la firma auditora, serán entregados el 15 de
marzo del 2022, el plazo será cumplido por la firma siempre y cuando Muebles Colineal
C.A. haya entregado a Hansen Holm con anticipación la información necesaria.

SEXTA. - CONFORMACIÓN DEL EQUIPO DE TRABAJO. - El equipo de trabajo

estará conformado por un staff de diez profesionales de reconocida experiencia en la rama de
auditoría financiera que corresponden a Hansen Holm; quienes se encargarán del examen, de
acuerdo a normas éticas y profesionales pertinentes, que rigen el desempeño de su trabajo.

SÉPTIMA. - HONORARIOS. - Los honorarios por los servicios de auditoría financiera

objeto del presente contrato, se establecen en USD 60.000,00 (SESENTA MIL DÓLARES
AMERICANOS) más IVA.

Los honorarios por los servicios prestados de auditoría externa serán facturados de la
siguiente manera:

50% a la firma del contrato.

30% en la ejecución intermedia del trabajo.
20% restante a la entrega del dictamen final.

Cualquier servicio adicional que Muebles Colineal C.A. pudiera solicitar y que Hansen Holm
aceptará proveer, será objeto de acuerdos escritos separados, sujetos a nuevos honorarios.
La firma auditora Hansen Holm, presentará a la firma del contrato una garantía de pago
irrevocable por el buen uso del anticipo.

OCTAVO. - PLAZO DE DURACIÓN DEL CONTRATO. - El presente contrato,

considerando la naturaleza de las labores a realizarse durará desde la fecha de su celebración,
hasta el 15 de marzo del 2022, tiempo dentro del cual el Equipo Auditor de Hansen Holm
realizará y terminará las labores contratadas.
HANSEN HOLM
AUDITORES EXTERNOS
A-2-1 3/3

NOVENA - DOMICILIO, JURISDICCIÓN Y COMPETENCIA. - Las partes

contratantes señalan como domicilio la ciudad de Riobamba y se someten a las Leyes de la
República del Ecuador.

DÉCIMA.- RESOLUCIÓN EN CASO DE CONTROVERSIA: En caso de que Muebles

Colineal C.A. no facilite el trabajo para la auditoría, la entrega a tiempo de la información
requerida y la colaboración de los departamentos y ejecutivos, y eso ocasione retrasos en la
entrega de los resultados del examen por parte de Hansen Holm, no existirá multas por cada
día de retraso en la entrega por parte de la firma en relación al plazo que dichas faltas ha
ocasionado en la evolución de la auditoría, previo a la presentación de un informe que
justifique dicho problema; por el contrario si la firma no cumple con los plazos de
entrega establecidos en el presente contrato especificado en la quinta cláusula, se generará
una multa equivalente al 1,0 % sobre el costo de la auditoría por cada día de retraso.

En caso de que MUEBLES COLINEAL C.A. desista de la realización de la auditoría por

cualquier causa, HANSEN HOLM no devolverá el valor correspondiente al primer pago que
se señala en este contrato en la séptima cláusula del presente contrato.

Para constancia de lo actuado y en fe de conformidad se firma en dos ejemplares al igual

tenor.

Ing. Diego Izurieta Albán Lcda. Natalia Mancheno

GERENTE MUEBLES COLINEAL C.A. SOCIO (A) HANSEN HOLM