UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA Lic. Otto Steiger, Coordinador.

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS, AREA COMUN LABORATORIO No. 5

CONTABILIDAD I , CODIGO 3402 AÑO 2024

EL ALMACEN COMERCIAL DE COMPRA Y VENTA DE ZAPATOS "GRIMOLDI" PROPIEDAD DEL SEÑOR PIE GRANDE, AL 31
DE DICIEMBRE DEL 2023, PRESENTA LOS SALDOS DE SUS CUENTAS DE LA MANERA SIGUIENTE:
N CUENTAS SALDOS DEBE HABER Activo, Pasivo,
SEGÚN Capital, Pérdida o
o. Ganancia
CONTABILID
AD (cifras en
quetzales)

1 AGUA, LUZ Y TELEFONO (gastos generales) 1,200.00

2 ALQUILERES GASTO 5,000.00

3 BONIFICACION INCENTIVO ADMINISTRACION 2,500.00

4 BONIFICACION INCENTIVO DISTRIBUCION 1,000.00

5 CAJA Y BANCOS 52,500.00

6 CLIENTES 80,000.00

7 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (gasto) 18,000.00

8 COMPRAS 180,000.00

9 CUENTA CAPITAL SR. PIE GRANDE ?

1 CUENTA PERSONAL SR. PIE GRANDE 10,000.00

0

1 CUOTA LABORAL IGSS POR PAGAR 800.00

1

1 CUOTA PATRONAL IGSS. ADMON. 15,000.00

2

1 CUOTA PATRONAL IGSS DISTRIBUCIÓN 5,400.00

3

1 CUOTAS PATRONAL IGSS POR PAGAR 20,400.00

4

1 DEUDORES EMPLEADOS 3,000.00

5

1 DOCUMENTOS POR COBRAR 40,000.00

6

1 DOCUMENTOS POR PAGAR 30,000.00

7

1 EDIFICIOS 190,000.00
8

1 EQUIPO DE COMPUTACION 32,000.00

9

2 GASTOS VARIOS DE ADMINISTRACION 15,000.00

0

2 GASTOS VARIOS DE DISTRIBUCION 18,000.00

1

2 HIPOTECAS 140,000.00
2

2 I.V.A. POR PAGAR 9,500.00

3

2 INVENTARIO INICIAL DE MERCADERIAS 63,000.00

4
2 MANTENIMIENTO Y REPARACION DE VEHICULOS DISTRIBUCION 3,500.00
5

2 MOBILIARIO Y EQUIPO 40,000.00

6

2 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE COMPRAS 35,000.00

7

2 DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS 18,000.00

8

2 DESCUENTOS SOBRE VENTAS 20,000.00

9

3 DESCUENTOS SOBRE COMPRAS 15,000.00

0

3 PAPELERIA Y UTILES CONSUMIDOS (gasto) 8,000.00

1

3 PRESTACIONES LABORALES ADMINISTRACION 9,900.00

2

3 PRESTACIONES LABORALES DISTRIBUCIÓN 12,600.00

3

3 PROVEEDORES 60,000.00
4

3 PROVISION PRESTACIONES LABORALES 22,500.00

5

3 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 7,500.00

6

3 SOBRANTE DE CAJA CHICA 1,500.00

7

3 SUELDOS DISTRIBUCION 42,000.00

8

3 SUELDOS ADMINISTRACION 33,000.00

9

4 VEHICULOS DE REPARTO (distribución) 150,000.00

0

4 VENTAS 350,000.00
1

SUMAS IGUALES

EL INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA O NÚMERO DOS, ES DE Q. 42.000.00

Se solicita:
Determinar el capital y elaborar Estado de Resultados y Estado de Situación Financiera (base NIIF para PYMES)

NOTA: En la última columna anote si a su juicio la cuenta pertenece al activo, pasivo, capital, pérdida o ganancia.