CONTABILIDAD GENERAL

TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

Presentado a:
Elisa María Suarez
NRC: 4601

Elaborado por:
Jhonatan Barajas Álvarez
ID: 639315

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Ocaña, Colombia
2020
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niño landia
S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000

Cuentas x cobrar clientes 11.000.000
Caja 15.000.000
Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000
Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000
Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000
Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos

contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de

$37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en
efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con

transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día

02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda

por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del
15,6% trimestre anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por

cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con
transferencia y el resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe
de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
 Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de
tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por

$54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

Enero 18: Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el
balance general y el estado de pérdidas y ganancias.
 SOLUCIÓN:

Enero 02: Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de

$37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en
efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $ 427.200
1120 BANCOS $ 640.800
2205 PROVEEDORES $ 1.068.000
M/NO FAB X LA
1435 $ 2.136.000
EMPRESA
TOTAL $ 2.136.000 $ 2.136.000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con

transferencia.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

ELEMENTOS DE
2105 $ 6.550.000
ASEO Y CAFETERIA
ÚTILES Y
1120 6.550.000
PAPELERÍA
TOTAL $ 6.550.000 $ 6.550.000

Enero 06: Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día

02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

M/NO FABRICA POR
1435 $ 1.074.000
LA EMPRESA
1305 CLINTES $ 1.278.000
COMERCIO AL POR
4135 $ 751.800
> Y<
1120 BANCOS $ 547.800
TOTAL $ 1.825.800 $ 1.825.800
 Enero 08: Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda
por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del
15,6% trimestre anticipado.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1120 BANCOS $ 15.000.000
136505 C X CA TRABAJADORES $ 17.340.000
INGRESOS FINANCIEROS
4210 $ 2.340.000
INTERESES
TOTAL $ 3.760.000 $ 3.760.000

Enero 10: Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por

cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con
transferencia y el resto a crédito.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

1120 ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000
1105 CAJA $ 940.000
1120 BANCOS $ 1.316.000
OTRAS CUENTAS X
138095 $ 1.504.000
COBRAR
TOTAL $ 3.760.000 $ 3.760.000

Enero 12: Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del
jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

GASTOS DE
510506 PERSONAS $ 4.500.000
SUELDOS
OPERACIONES DE
520506 $ 2.100.000
VENTAS SUELDOS
1120 BANCOS $ 6.600.000
TOTAL $ 6.600.000 $ 6.600.000
 Enero 14: Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de
tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

ELEMENTOS DE
519525 $ 660.000
ASEO Y CAFETERIA
ÚTILES Y
171020 $ 1.320.000
PAPELERÍA
1120 BANCOS $ 1.980.000
TOTAL $ 1.980.000 $ 1.980.000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por

$54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

CONSTRUCCIÓN Y
151605 $ 30.118.000
EDIFICACIONES
CONSTRUCCIONES
1504 $ 24.642.000
TERRENOS
3105 CAPITAL SOCIAL $ 54.760.000
TOTAL $ 54.760.000 $ 54.760.000

Enero 18: Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto
$140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

CÓDIGO CUENTA DEBE HABER

ACUEDUCTO Y
513525 $ 140.000
ALCANTARILLADO
513530 ENERGÍA $ 230.000
513535 TELÉFONO $ 200.000
513555 GAS $ 54.000
1120 BANCOS $ 624.000
TOTAL $ 624.000 $ 624.000
 NIÑOLANDIA S.A.
BALANCE GENERAL
ENERO A 31 DE DICIEMBRE

ACTIVOS

Bancos $15.465.340
Caja $15.510.400
Cuentas por cobrar $12.278.060
Cuentas por cobrar a trabajadores $17.340.000
Deudores $1.504.000
Inventarios $27.074.000
Terrenos $24.692.000
Construcciones $30.118.000
Equipo $1.550.000
Flota y equipo $48.500.000
Cargos definidos $1.320.000
Total activo $195.301.800

PASIVO

Obligaciones T $36.450.000
Proveedores $35.074.000
Costos y gastos $3.550.000
Total pasivo $75.074.000

Capital social $21.260.000

Perdida del ejercicio $1.032.200

Total pasivo y patrimonio $195.301.800

 NIÑOLANDIA S.A.
ESTADO DE GANACIAS Y PÉRDIDAS
ENERO A 31 DE DICIEMBRE

Ingresos operacionales $ 751.800

Ingresos no operacionales
Ingresos financieros (intereses) $ 2.340.000
Arrendamientos $ 3.760.000
Total ingresos no operacionales $ 6.100.000

Utilidad bruta $ 6.851.800

Gastos administrativos

Costos de personal – administración $ 4.500.000

Gastos diversos $ 660.000
Servicios $ 624.000
Total gastos administrativos $ 5.784.000

Gastos de venta

Gastos personas ventas $2.100.000

Total costos de ventas $2.100.000
Pérdida operacional $1.032.200