ESTADO DE RESULTADOS

2018 2019 Paso 1

Ingresos por actividades ord
Ventas 500 600
costo de venta 320 380
utilidad bruta 180 220
gasto operacional 110 140
utilidad operativa 70 80
otros ingresos 5 8
UAII 75 88
Gastos financieros 25 30
UAI 50 58
Impuesto 17 20.0
Utilidad Neta 33 38.0

BALANCE GENERAL
2018 2019 PASO 1 PASO2
Activo corriente
Efectivo 40 30 -10 FUENTE
inversiones temporales 30 35 5 USO
cuentas por cobrar 170 185 15 USO
provision c*c -10 -12 -2 FUENTE
inventario 120 110 -10 FUENTE
maquinaria 350 465 115 USO
depreciacion acumulada -70 -90 -20 FUENTE
TOTAL ACTIVO 630 723
PROVEEDORES 140 135 -5 USO
PRESTA SOCIALES 55 64 9 FUENTE
IMPUESTO X PAGAR 17 20 3 FUENTE
O. RAS LP 180 210 30 FUENTE
TOTAL PASIVO 392 429
CAPITAL SOCIAL 127 166 39 FUENTE
RESERVAS 78 90 12 FUENTE
UT UEJERCICIO 33 38 5 FUENTE
TOTAL PATRIMONIO 238 294 FUENTE 140
T. P +P 630 723 USO 140

1. Durante el año 2019 se provisiono $2

2. Durante el año 2019 adquirio nueva maquinaria por $115
3. Durante el año 2019 se deprecio $20 (GASTO)
0
ESTADO DE FY USOS PRELIMINAR paso 4
FUENTE FINANCIACION USOS INVERSION depuracion
aumento reservas 12
Aumento efectivo 10 aum inversio tempo 5 ut ejercicios aumento 5
aumnento provision 2 cuentas por cobrar 15 total 17
disminucion inventario 10 aum maquinaria 115
aum depreciacion acu 20 disminucion prov 5 cambiar por
aum presta ss 9 distribuvio div 21 ut ejercicio 38
aum impu por pagar 3 nuevo prestamo 40 distribucion de div 21
aum oblig financieras 30 total 17
aumeto capital social 39
aumento reservas 12 aum oblig fras 30
ut ejercicios aumento 5 nuevos prestamo 70
ut ejercicio 38 abono prest 40
abono prestamo 70
201 201
paso 5
Fuentes / financiacion usos/inversion
Fuente corto plazo Fuente Largo Plazo
Aumento efectivo 10 Aum inversion Tiempo 5 FCP 32 ICP
disminucion inv 10 Aum cuentas por cobrar 15 FLP 109 ILP
aum presta ss 9 Disminucion proveedo 5 GIF 60 DIV
aum impu xp 3
32 25

Fuentes de largo plazo Usos largo plazo

Nuevo prestamo 70 aum maquinaria eqip 115
Aum capit 39 Abono prest 40
109 155
Gif(Generacion interna de Fondos)
Prov c*c 2
Deprec Ac 20 Dividendos
UT. Ejerc2019 38
60 pago dicidendos 21
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METOD INDIRECTO

25 -7 SALDO INICIAL /EFECTIVO Y EQUIVALENTE

155 46 Efectivo 40 (+/-)Efectivo Act Financiera
21 39 efectivo equv al efe…. 30 70 (PNC;PATRIMONIO)
(+/-)Ef Act Operacion Pago gastos fros
(gyp ac cp, operación ) Aum capital
Utilidad del ejercicio 38 Nuevo prestamo
deprec . Periodo 20 Abono Prestamo
Prov c*c 2 Pago Dividendos
Efectivo Neto Finaciero
Variacion Capital de Trabajo
Aumento c*c -15
Disminucion Proveedores -5 (+/-)Efectivo Act inversion (ANC)
Imp por Pagar 3
Saldo final efectivo y eqv
Disminucin de Inventarios 10 efectivo
aum prest ss 9 equiv al efec

Gastos financieros 30 Aumento Maquinaria y e

Efectivo Neto de la inve
Efectivo Neto Operación 92
Saldo Inicial
(+)Operación
(+)financiacion
(-)Inversion
 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO

SALDO INICIAL /EFECTIVO Y EQUIVALENTE

ct Financiera Efectivo ut ejercicios aumento (+/-)Efectivo Act Financiera
efectivo equv al efe…. 30 70 (PNC;PATRIMONIO)
-30 (+/-)Ef Act Operacion Pago gastos fros
39 Aum capital
70 RECAUDO VENTAS 585 Nuevo prestamo
-40 RECAUDO PROVEEDOR -375 Abono Prestamo
-21 PAGO G OPER -109 Pago Dividendos
18 OTROS INGRESOS 8 Efectivo Neto Finaciero
PaAGO IMPUESTOS -17
Efectivo Neto Operación 92
ct inversion (ANC) (+/-)Efectivo Act inversion (ANC)

Saldo final efectivo y eqv

30 efectivo
35 65 equiv al efec

-115 Aumento Maquinaria y e

-115 Efectivo Neto de la inve
Efectivo Neto Operación 193
70 Saldo Inicial
92 (+)Operación
18 (+)financiacion
-115 (-)Inversion
65
 CALCULOS
VENTAS CAUSADAS PY G
C*C C*C DIF
+/-)Efectivo Act Financiera 170 185 -15
PNC;PATRIMONIO) Recaudo Ventas 585 RECAUDO VENTAS
ago gastos fros -30 RECAUDO PROVEEDOR
39 ventas causadas 600 PAGO G OPER
uevo prestamo 70 (+)c*c(inicial) 170 OTROS INGRESOS
bono Prestamo -40 subtotal 770 PaAGO IMPUESTOS
ago Dividendos -21 (-)c*cfinal 185
fectivo Neto Finaciero 18 Recaudo Ventas 585

calculo costo ventas

+/-)Efectivo Act inversion (ANC) Costo Ventas 380
(-)Disminucion de Inventario -10
aldo final efectivo y eqv (+) Aumento de Inventario 0
30 Total Compra Proveedor 370
35 65
Tota Compra Proveedor 370
umento Maquinaria y e -115 (+) C*P Proveedor inicial 140
fectivo Neto de la inve -115 Sub total 510
(-)c*proveedor final 135
70 Total pago Proveedor 375
+)Operación 92
+)financiacion 18 Gastos Operacionales
-115 Gastos operacionales 140
65 (-) Depreciacion -20
(-)Gastos Provision -2
(-)Aumento de prestcio s -9
(-) aumento pasivo 0
Total Pago gasto Operacional 109
ECAUDO VENTAS 585
ECAUDO PROVEEDOR -375
AGO G OPER -109
TROS INGRESOS 8
aAGO IMPUESTOS -17
92