EMPRESA EL TIFI S.A.

HOJA DE TRABAJO DEL BALANCE GENER

CODIGO CUENTA SUMA DEL MAYOR SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 Caja bancos 45,100 17,850
12 Cuentas por cobrar comerciales 30,610 21,000
14.2 Cuentas por cobrar accionistas 3,900 3,900
19 Ctas por cob. - cobranza dudosa 440
20 Mercaderias 51,000 8,900
33 Inmueble, maquinaria y equipo 21,000
39.1 Depreciacion acumulada 6,150
40.111 IGV - cuenta propia 2,850 3,610
42 Cuenta por pagar comerciales 14,280 25,580
45.1 Prestamo instituciones financieras 5,200
46.5 Pasivo por compra activo inmovilizado 3,570 3,570
50 Capital 42,900
59 Resultados acumulados 28,200
60 Compras 10,000
61 Variacion de existencias 10,000
63 Gastos de servicios prestados 2,000
68.1 Depreciacion 2,650
68.41 Estimacion cuentas x cobrar dudosa 440
69 Costo de ventas 8,900
70 Ventas 19,000
TOTALES 196,300 196,300
Utilidad Comercial
Utiliodad Contable
(-) Participacion de trabajadores 8%
(=) Base Imponible
(-) Impuesto a la renta 30%
(=) Utilidad Neta

EL TIFI S.A.
ESTADO DE RESULTADOS SALDOS D
Al 31 de diciembre del 2019 ACTIVO
Expresado en miles de soles 10 Caja Banco
Ventas 13 Cta por cobrar comerciale
(-) Costo de ventas 20 Mercaderias
(-) Gastos de servicios de terceros 33 Inmueble, maq. y equipo
(-) Depreciacion
(-) Estimacion de cobranza dudosa
(=) Utilidad Contable
(-) Participaciones
(-) Impuesto a la renta
(=) Resultad Neto TOTAL ACTIVO

Resultados acumulados
Utilidad neta
Resultados acumulados
EL BALANCE GENERAL
INVENTARIO NATURALEZA
ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

Utilidad Comercial

EL TIFI S.A.
SALDOS DE LAS CUENTAS DEL BALANCE DEL 2019
ACTIVO PASIVO
aja Banco 19. Cuentas por cobrar dudosa
a por cobrar comerciales 39.1 Depreciacion acumulada
ercaderias 40.111 IGV
mueble, maq. y equipo 40.171 Impuesto a la renta
41.3 Participaciones por pagar
42 Cta por pagar comerciales
45.1 Prestamo inst. financieras
50 Capital
 59 Resultados acumulados
AL ACTIVO TOTAL PASIVO

ultados acumulados 28,200 (+)

dad neta 3,226
ultados acumulados 31,426