Especialización en Control Interno y Aseguramiento

Universidad de la Amazonia

AUDITORIA DEL SISTEMA INTEGRADO DE GESTION DE LA CALIDAD, MEDIO

AMBIENTE Y SEGURIDAD LABORAL
Integrantes: Fecha: Noviembre, 10 de 2.018
PRINCIPIOS DE AUDITORIA:

PRINCIPIOS EJEMPLO
El auditor interno de COMFACA, no reporta en el informe
de auditoría al área de contratación, un contrato liquidado a
nombre de un familiar del director administrativo,
INTEGRIDAD
incumpliendo con el Manual de contratación en el literal que
especifica hasta qué grado de consanguinidad pueden
vincularse con la caja.
En el informe de auditoría al proceso de contratación de
compraventa de bienes y servicios, se presenta un contrato
de mayor cuantía, en el cual la empresa contratista, no
PRESENTACION JUSTA
cumple con los requisitos mínimos exigidos en el manual de
contratación, sobre los índices del Registro Único de
Proponentes.
El auditor interno de COMFACA, realiza su informe de
auditoría sobre la compra de un vehículo al cual se le
DEBIDO CUIDADO
realizaron mejoras, el auditor se sujeta al valor reportado en
PROFESIONAL
la cotización y No en la factura, igualmente No solicita
apoyo de personal técnico que soporte su información.
El auditor interno de COMFACA, en el desarrollo de su
auditoria al proceso de contratación, encontró en un
contrato de compraventa, el excesivo valor de un bien
CONFIDENCIALIDAD contratado, y lo manifiesta a un integrante del Consejo
Directivo, generándose controversia entre la dirección
administrativa y el Consejo Directivo antes de emitirse el
informe.
En la revisión de los contratos de obra civil de la entidad, se
encuentra que uno de los contratistas es allegado al
INDEPENDENCIA auditor, por tanto, la auditoria a este contrato no se
realizaría de forma objetiva, en la eventualidad de falta al
proceso contractual.
El auditor interno de COMFACA, en su auditoria al área de
contratación, confirma que se realizó una compra de
ENFOQUE BASADO EN LA material didáctico, sin solicitar del proceso contractual las
EVIDENCIA respectivas cotizaciones de tres entidades diferentes,
incumpliendo así con los lineamientos del manual de
contratación.
En el desarrollo de un contrato de obra civil, se incumplió
con el tiempo estipulado haciendo cumplir las pólizas, el
auditor interno en su informe sobre este contrato, informó el
ENFOQUE BASADO EN EL
incumplimiento, pero no manifestó el detrimento de la
RIESGO:
entidad en sus respectivos hallazgos, por los gastos
adicionales y así implementar el respectivo tratamiento y/o
corrección.
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