¿Cuáles son las principales causas que podrían originar una acción de fraude en el proceso de nómina?

El departamento de personal está encargado de varias actividades en lo que corresponde a la administración de personal, determinando relaciones de trabajo con la
entidad, todos los registros referidos constituyen una fuente de información autorizada en la entidad, por lo tanto es importante proteger la independencia de las
operaciones relativas al proceso de nóminas.

Causas principales que pueden originar acciones de fraude en el proceso de nómina.

 La entidad podría contratar personal no apropiado ni autorizado, que provoquen altos costos por jubilación, servicios médicos u otros.
 Exceso de personal contratado
 Pagos no autorizados o inaceptables al personal
 Provisiones para beneficios calculados incorrectamente
 Infringir leyes o disposiciones que generen multas o pasivos contingentes
 Retención de importes al personal no autorizados.
 Cuentas de nómina presentadas incorrectamente
 Pagos duplicados
 Pagos sin autorización
 Práctica de procedimientos que desvíen las acciones de control establecidas por la administración
 Transacciones incorrectas
 Pagos de horas no laboradas
 Desembolso de servicios no recibidos
 Autorizaciones electrónicas no autorizadas o fraudulentas
 Omisiones en el registro de transacciones o en las concentraciones para respaldar asientos contables.
 Cálculos erroneos