Caso de Ana - Ejercicios - CS BRP Ana - MXN

Gestionando
las Finanzas
de tu Negocio
#EllaHaceHistoria
Gestionando las Finanzas de tu Negocio
Salud Financiera Personal
Caso de Estudio:
Ana y La Pastelería
de Ana
#EllaHaceHistoria
Metas Financieras Ana es una mujer emprendedora de 31 años. Esta casada con Tito, con quien tiene
con dos hijos: Luci, de 7 años, y Toni, de 3 años. Tito trabaja para una pequeña
Caso de Estudio: empresa y gana un salario mensual de $ 11,000. Ana y Tito viven al lado de los
padres de Ana quienes a menudo cuidan de los niños cuando Ana necesita hacer
Ana mandados u hornear pasteles/tortas para su negocio.
#EllaHaceHistoria
La pastelería es el pasatiempo y la pasión de Ana. Sus pasteles/tortas de
chocolate con sabor a fresa son tan amados por su familia y amigos que decidió
iniciar un negocio para hornearlos y venderlos. Ella tomó prestados $ 8,000 de su
madre para iniciar La Pastelería de Ana y debe pagarle en 24 cuotas mensuales sin
ningún interés.
Ana es muy conocida en su comunidad y vende sus pasteles/tortas caseros a sus

amigos y a sus contactos. También es bastante activa en las redes sociales y
vende bastante a través de sus cuentas de Facebook, Instagram y Whatsapp
Business, donde recibe reseñas muy favorables. Incluso ha recibido consultas y
solicitudes por pasteles/tortas orgánicos.
Si bien sus tortas pueden ser un éxito, ella siente que el negocio no está
evolucionando y parece no estar ganando mucho dinero. Su familia está luchando
para pagar varios préstamos, incluyendo el préstamo de su casa, préstamos de sus
motocicletas, así como un préstamo personal adquirido para sus suegros y el
préstamo de negocio hecho con su madre.
Gestionando las Finanzas de tu Negocio A Ana le gustaría hacer crecer el negocio y ganar más dinero para ayudar a pagar
Metas Financieras
las deudas familiares. Ella también quiere ahorrar dinero para la educación de sus
hijos, así como para la jubilación de ella y Tito. Ana tiene la esperanza de convertirse
Caso de Estudio: en una de las principales productoras de pasteles/tortas en su país. Sueña con ser
Ana dueña de una cadena de pastelerías bajo su propia marca.
#EllaHaceHistoria
Ella cree que puede hacer crecer sus ventas aumentando su presencia en redes
sociales a través de publicidad y también expandiendo sus ventas en línea. También
se enteró de la posibilidad de suministrar pasteles/tortas a restaurantes y hoteles
de la ciudad, pero sabe que estos compradores tienen altos niveles de calidad. A
Ana le encantaría venderles sus pasteles/tortas de chocolate, pero le preocupa que
el costo de las materias primas de alta calidad sea demasiado alto para ella.
Ana trabaja 5 días a la semana, hornea y vende sus pasteles/tortas desde su casa,
pero está dispuesta a trabajar hasta 6 días para aumentar la producción. Ella ha
estado discutiendo su plan con Tito, quien apoya sus objetivos.
Tito, de hecho, ayuda a Ana en el negocio comprando los suministros necesarios.

También entrega los pasteles/tortas y hace otros recados después del trabajo.
Lleva a Luci a la escuela por la mañana y ayuda a cuidar a los niños por la noche.
Tito le aseguró a Ana que cuidaría a los niños los sábados si ella tuviera que
trabajar y también ayudaría en el negocio tanto como podría.
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Personal/Familiar Negocio
Metas Financieras
Metas de Corto y Mediano Plazo
Caso de Estudio: Pagarse un salario $2,000/mes

Aumentar ventas a capacidad máxima
$ 25,344
Ana de producción: 288 pasteles/mes
Metas Personales y de Negocios Pagar los préstamos de las motos $ 25,300 Obtener Ganancia Neta Mensual $5,000/mes
de Ana
Comprar pólizas de seguro médico
$650/mes Pagar préstamo de negocios de madre $8,000
#EllaHaceHistoria y personal para la familia
Ahorrar para Reservas en Efectivo

Pagar el préstamo de los suegros 30,000 $2,000/mes
Mensuales
Alcanzar 5,000 seguidores en

Ahorrar para evento familiar $5,000
Facebook e Instagram
Personal/Familiar Negocio
Metas de Largo Plazo
Pagarme un salario $44,000/mes Obtener Ganancia Neta Mensual $220,000/mes
Invertir en un taller para producir

Pagar el préstamo del hogar $324,000 $300,000
5,000 pasteles/mes
Ahorrar para la educación Alcanzar 100,000 seguidores en

$14,000
universitaria de los niños Facebook e Instagram
Ahorrar para la jubilación $600,000

Gastos Valor $ Gastos Valor $
1. Necesidades del hogar 13. Tanda
Caso de Estudio: 2. Transporte de Tito 14. Donaciones sociales/religiosas
Ana 3. Transporte de Ana 15. Tarifa escolar de Luci, libros, clases
Gastos Mensuales Familiares
4. Gas de Cocina 16. Mesada de Luci
#EllaHaceHistoria
5. Préstamo hogar 17. Pañales y leche de Toni
6. Cuota o parcialidad de pago de

18. Entretenimiento Familiar
préstamo de motocicleta 1
7. Cuota o parcialidad de pago de 19. Cuota o parcialidad de pago de

préstamo de motocicleta 2 préstamo suegros
20. Cuota o parcialidad de pago de

8. Salario de Ama de Casa
préstamo de madre
9. Electricidad 21. Pasatiempos de Tito
10. Agua 22. Compras personales de Ana
11. Gastos de Comunicaciones de Ana 23. Otros
12. Gastos de Comunicaciones de Tito

Caso de Estudio:
Ana Activos Valor $ Pasivos Valor $
Activos y Pasivos Familiares 1. Hogar 340,000 1. Préstamo Hogar 324,000

#EllaHaceHistoria
2. Motocicleta 1 18,000 2. Préstamo Motocicleta 1 11,800
3. Motocicleta 2 16,000 3. Préstamo Motocicleta 2 13,500
4. Préstamo familiar de
4. Tel. Celular 1 600 30,000
suegros
5. Préstamo de Negocios de
5. Tel. Celular 2 540 8,000
Madre
6. Televisión 4,000
7. Nevera 4,000
Listado de Activos
Efectivo y Activos Líquidos
#EllaHaceHistoria
Subtotal - 0
Activos de Uso Personal
Subtotal - 0
Activos de Inversión
Subtotal - 0
Listado de Pasivos Préstamos Productivos Préstamos de Consumo

#EllaHaceHistoria Descripción Monto Descripción Monto
Subtotal - 0 Subtotal - 0
Total - 0
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Descripción ENTRA SALE SALDO
Ingreso Mensual
Registro Financiero Ingreso Mensual Salario

Subtotal
Gasto Mensual
Mensual Tarifa Escolar Niños
Mesada Niños
Transporte
#EllaHaceHistoria
Servicio de Vehículo
Alimentos
Necesidades del Hogar
Servicios
Gasto Mensual Gastos de Comunicación
Seguros
Salario de Ama de Casa
Subtotal
Estilo de Vida
Compras Personales
Entretenimiento Familiar
Subtotal
Ahorros
Ahorros
Fondos de Inversión
Ahorros
Tanda
Subtotal
Pagos de Préstamos
Préstamo Hogar
Pago Tarjeta de Crédito
Cuotas/Parcialidades Subtotal
de Pago de Préstamos
TOTAL
SALDO DE CIERRE
Finanzas Actuales Finanzas Ajustadas
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Descripción Monto Problema Solución Monto Ahorros
Salud Financiera Personal Ingreso Mensual
Salario 11,000 Insuficiente para Gastos Mensuales Se necesita ingreso adicional 11,000 -
Subtotal 11,000 11,000 -
Caso de Estudio: Gasto Mensual
Tarifa Escolar Niños 600 - 600 -
Ana
Mesada Niños 400 Demasiado para un niño de 7 años Reducir en 1/3 267 133
Transporte Ana y Tito 530 - 530 -
Necesidades del hogar 2,600 - 2,600 -

Registro Financiero Familiar Necesidades del bebe 600 Niño de 3 años sigue usando pañales Cortar los pañales y enseñarle a ir al baño 400 200
- 400 -
#EllaHaceHistoria Electricidad
Agua
400
100 - 100 -
Gas de Cocina 220 - 220 -
Gastos de Comunicación de Ana 200 - 200 -
220 - 220 -
Gastos de Comunicación de Tito
Salario de Ama de Casa - - - -
Otros 260 - 260 -
Subtotal 6,130 5,797 333
Estilo de Vida
Donaciones sociales/religiosas 40 - 40 -
Entretenimiento Familiar 400 Podría reducirse Reducir entretenimiento en 1/3 267 133
Cigarrillos Tito 400 Podría reducirse 200 200
Viajes/Salidas
Podría reducirse 200 80
Compras Personales de Ana 280
707 413
Subtotal 1,120
Ahorros
Tanda 200 - 200 -
Ahorros
Fondos de Inversión
200 -
Subtotal 200
- 1,300 -
Cuotas o Parcialidades de pago de deuda
- 1,500 -
Préstamo Hogar 1,300
Vender la motocicleta y devolver el préstamo. Usar
Cuota Motocicleta 1 1,500 No hay necesidad de una segunda moto Transporte público 200 1,000
Cuota Motocicleta 2 1,200 400 -
Prestamo de suegros 400

Nuevo préstamo de madre 333 Trasladar a Gastos de Negocio Remover 100% - 333
Subtotal 4,733 3,400 1,333
Subtotal 12,183 - 10,103 2,080
Saldo de Cierre (1,183) 897

Descripción Medición de salud financiera
Caso de Estudio: Patrimonio Neto (Activos - Pasivos) Activos Pasivos Indicador

Saludable si mayor a 60% de Activos 383,140 379,300 1.00%
Ana
Control de Cuotas o Parcialidades de Pago de
Préstamo Ingreso Indicador
Salud Financiera Familiar Préstamos versus Ingreso
#EllaHaceHistoria Cuotas máximo de 30% 4,400 11,000 40.00%
Fondo de Emergencia Ahorros Gastos Mensuales Indicador

Idealmente 3 - 6 mess 200 11,850 0.56%
Ahorros Ahorros Ingreso Indicador

Mínimo 10% de Ingreso 200 11,000 1.82%
Costos de Estilo
Costos de Estilo de Vida Ingreso Indicador
de Vida
De Ingreso 1,120 11,000 10.18%
¿Son sus costos de estilo de vida más altos Costos de Estilo

Ahorros
que sus ahorros? de Vida
Respuesta: Si / No 10.18% 1.82%
Salud Financiera de tu Negocio
Caso de Estudio:
Ana
Inversión de Capital Costo de Equipos : $ 7,800
Equipamiento Costo $
#EllaHaceHistoria • Se espera que los equipos
duren 2 años Ollas grandes x 2 800
Mezclador 3,000
Moldes para hornear (talla 10) x 2 800
Balanzas de Mesa 500
Otros Equipos 200
Horno 2,500
Costo Total $ 7,800

Gestionando las Finanzas de tu Negocio El precio de mercado de pasteles/tortas del mismo tamaño que los de La
Salud Financiera de tu Negocio Pastelería de Ana es de $ 90. Para competir con otros proveedores, Ana decidió
vender sus pasteles/tortas a $ 88 cada uno. Los ingredientes para cada
Caso de Estudio: pastel/torta cuestan $ 66.25 y cada pastel/torta toma alrededor de 90 minutos
en hornearse.
Ana
#EllaHaceHistoria Todas las actividades de horneado y venta se llevan a cabo en la casa. El horno
de Ana puede hornear dos pasteles/tortas al mismo tiempo. Ella recibe pedidos
de 4 pasteles/tortas en promedio en un día, pero hay días que no recibe ningún
pedido.
Ana antes no separaba sus finanzas familiares y de negocios. Ella solía pagar
todos los gastos de la familia y los de negocios con el dinero de la familia.
Después de asistir a una capacitación en Habilidades Financieras de Negocios,

decidió abrir una cuenta bancaria para su negocio.
Ana también se dio cuenta de que, aparte del costo de los ingredientes de
pastel/torta, también hay otros gastos, como el uso de su cocina, electricidad,
agua, etc., que no había tenido en cuenta en sus costos y precios.
Ahora comprende que su negocio puede reembolsar a la familia algunos gastos

incurridos por las operaciones del negocio. Entonces, Ana hizo una lista de estos
costos y el uso estimado para calcular y contabilizar estos otros gastos de
negocio.
Salud Financiera de tu Negocio Ingredientes Costo
Caso de Estudio: Yema de huevo x 5 5.00
Ana Clara de huevo x 2 2.00
Costo de Mercancía Vendida Sal ¼ cucharadita 0.20
#EllaHaceHistoria Harina 75 gramos 1.09
Leche en polvo 20 gramos 2.43
Costo de Polvo para hornear ¼ cdita 0.20

Ingredientes por Queso crema 75 gramos 10.66
cada pastel/ torta Leche líquida 20 ml 0.40
$66.25 Mantequilla 50 gramos 8.90
Chocolate amargo 50 gramos 20.00
Esencia de vainilla ¼ cdita 0.20
Crema para batir 25 gramos 1.40
Fresas 125 gramos 13.77
Costo Total $ 66.25

Caso de Estudio: Factura

Equipamiento % de uso Mensual $
Ana Total
Uso de Activos Familiares
Alquiler Cocina 1,300 10% 130.00
#EllaHaceHistoria
Electricidad 4,00 10% 40.00
Gastos de comunicación de Ana 200 30% 60.00
Agua 100 20% 20.00
Gas de Cocina 220 50% 110.00
Transporte 530 20% 106.00
Costo Total $ 466.00

Gestionando las Finanzas de tu Negocio La Pastelería de Ana
Cantidad Unidades Monto $
Caso de Estudio: Ingreso

CDMV
80 88.00 7,040.00
Ana Materia Prima

Empaques
80
80
66.25
5.50
5,300.00
440.00
Estado de Resultados - Ene 2019 Mano de Obra
#EllaHaceHistoria Ganancia Bruta 1,300.00
Gastos Operativos
Gastos de Venta:
Mercadotecnia
Gastos Grales y de Adm:
Mano de Obra
Cocina Alquiler 130.00
Electricidad 40.00
Gastos de Comunicación de Ana 60.00
Agua 20.00
Gas de Cocina 110.00
Transporte 106.00
Depreciación 325.00
Resultado Operativo 509.00
Otros Ingresos 0.00
Otros Gastos
Gastos por Intereses 0.00
Ingreso antes de Impuestos 509.00
Impuesto a la Renta * 50.00
Ganancia Neta 459.00
● Impuesto a la Renta se calculó utilizando un valor ilustrativo.

Caso de Estudio: Descripción Medición de salud financiera Comentarios
Ana
Indicadores Financieros Ganancia/Pérdida Ingreso Gastos Indicador
El negocio está
de Negocio Si Ingreso > Gastos: Ganancia 7,040 6,581 106.97% obteniendo una pequeña
#EllaHaceHistoria ganancia.
Si Ingreso < Gastos: Pérdida Ganancia
Pasivos/Activos Pasivos Activos Indicador Más del 60%, pero es

normal ya que estas
Posición débil siPasivos > 60% nuevas negociaciones se
8,000 7,800 102.56%
Activos financian con deuda.
Deuda/Ingreso Deuda Ingreso Indicador

El indicador es 4.73% que
Negocio en peligro si deuda > es saludable
333 7,040 4.73%
30% Ingreso
Gastos
Aún no se han creado
Reservas en Efectivo Reservas Operativos Indicador
reservas. Es importante
Mensuales
comenzar a crear reservas
Peligroso si < 2 meses de
0 791 0%
costos operativos
Reportes Financieros
Control de Ingresos
#EllaHaceHistoria
Control de Ingresos
Costo Ventas Totales $ Pago
Artículo Cantidad Fecha Cliente Recibo # Observaciones
Unitario Efectivo Crédito Fecha
Total Ventas en Efectivo

Total Cuentas por Cobrar
Ventas Totales
Registro de Cuentas por Cobrar

#EllaHaceHistoria
Vencimiento Monto
Fecha Recibo # Cliente Monto Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente Observaciones
de Pago Adeudado
Total $
Caso de Estudio Ana: Control de Ingresos

#EllaHaceHistoria
Control de Ingresos
Ventas
Costo Totales Pago
Artículos Cantidad Fecha Cliente Recibo # Observaciones
Unitario Fecha
Efectivo Crédito
Pastel de Chocolate Fresa 3 88.00 01.03.19 Sr. Blanco 264.00 1 01.03.19
Pastel de Chocolate Fresa 2 88.00 02.03.19 Sra. Rojo 176.00 176.00 2 05.03.19 vencimiento 05.03.19
Consignación. vencimiento
Pastel de Chocolate Fresa 3 88.00 03.03.19 Sra. Rosa 176.00 264.00 3 05.03.19
05.03.19
Pastel de Chocolate Fresa 1 88.00 04.03.19 Sr. Azul 88.00 4 04.03.19
Pastel de Chocolate Fresa 4 88.00 05.03.19 Sra. Amarillo 352.00 352.00 5 06.03.19 vencimiento 06.03.19
Consignación. vencimiento
Pastel de Chocolate Fresa 2 88.00 05.03.19 Sra. Rosa 176.00 6
07.03.19
Pastel de Chocolate Fresa 3 88.00 06.03.19 Sr. Verde 264.00 7 vencimiento 11.03.19
Ventas Totales Pagadas 1056.00
Total Cuentas por Cobrar 440.00
Ventas Totales 1496.00
Caso de Estudio Ana: Cuentas por Cobrar

#EllaHaceHistoria
Pago Balance Observacione

Fecha Recibo No. Cliente Monto Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente
vencimiento vencimiento s
02.03.19 2 Sra. Rojo 176.00 05.03.19 0.00 176.00 05.03.19 176.00 0.00
05.03.19 5 Sra. Amarillo 352.00 06.03.19 0.00 352.00 06.03.19 352.00 0.00
05.03.19 6 Sra. Rosa 176.00 07.03.19 176.00 176.00
06.03.19 7 Sr. Verde 264.00 11.03.19 264.00 264.00
Total 528.00 440.00

Control de Egresos
#EllaHaceHistoria
Control de Egresos
Gastos Totales $
Artículos Fecha Proveedor Inventario Ventas Operaciones Otros Recibo # Pago Fecha Observaciones
Efectivo Crédito Efectivo Crédito Efectivo Crédito Efectivo Crédito
Subtotal
Gastos Totales
Total Cuentas a Pagar
Gastos Totales
Registro de Cuentas a Pagar

#EllaHaceHistoria
Pago Balance
Fecha Recibo # Proveedor Monto Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente Observaciones
vencimiento vencimiento
Total $
Caso de Estudio Ana: Control de Egresos

#EllaHaceHistoria
Control de Egresos
Gastos Totales
Proveedo
Artículos Fecha Inventario Ventas Operaciones Otros Recibo # Pago Fecha Observaciones
r
Efectivo Crédito Efectivo Crédito Efectivo Crédito Efectivo Crédito
Tienda de vencimiento
Harina- 10Kg 01.03.19 Harina 145.00 145.00 FS-013 07.03.19 07.03.19
Fresas - 6Kg 01.03.19 Sr. Blanco 660.00 WS-332 01.03.19

Alquiler-
Cocina Alquiler 01.03.19 Ana/Tito 130.00 3 01.03.19
Gastos de
comunicación 02.03.19 Ana/Tito 60.00 COM-3 02.03.19
Tienda de
Empaques - 100 cajas 03.03.19 Empaques 550.00 PS-312 03.03.19
Subtotal 1,355.00
190.00
Gastos Totales
pagados 1,545.00
Total Cuentas a
Pagar 0.00
Gastos Totales 1,615.00
Caso de Estudio Ana: Cuentas a Pagar

#EllaHaceHistoria
Vencimiento
Fecha Factura # Proveedor Monto Monto Vencido Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente Observaciones
Pago
01.03.19 FS-013 Four Shop 145.00 07.03.19 145.00 07.03.19 145.00
Total 145.00 0.00

Reportes Financieros Costo por Cantidad Valor
Artículo 1 2 3 4 5 6 .. 30 31
Unidad Total Total $
Planilla de Registro Saldo de Apertura

Cant.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
de Inventario
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo de Cierre Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

#EllaHaceHistoria
Saldo de Apertura
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cant.
Entrada Cant.
0
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo de Apertura
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cant.
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo de Apertura
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cant.
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor
Inventari 0
o Total
Reportes Financieros Costo por Cantidad Valor
Artículo 1 2 3 4 5 6 .. 30 31
Unidad Total Total $
Caso de Estudio: Saldo de Apertura

Cant.
0 1 3 4 7 5
Ana
Entrada Cant. 4 4 4 4 4 4 24 1,590.00
Pastel/Torta 66.25
Entrada Cant. 3 2 3 1 6 3 18 1,192.50
Registro Saldo de Cierre Cant.

Saldo de Apertura
1
10
3
7
4
5 102
7
101
5 6
95
0 0 0 6 397.50
Cant.
de Inventario Empaques 5.50

Entrada Cant. 100 100 550.00
Entrada Cant. 3 2 3 1 6 3 18 99.00

#EllaHaceHistoria
Saldo de Cierre Cant. 7 5 102 101 95 92 0 0 0 92 506.00
Saldo de Apertura
1.200 10.900 10.600 10.300 10.000 9.700
Cant.
Entrada Cant. 10.000 10.000 145.00
Harina 14.50
Entrada Cant. 0.300 0.300 0.300 0.300 0.300 0.300 1.800 26.10
Saldo de Cierre Cant. 10.900 10.600 10.300 10.000 9.700 9.400 0 0 0 9.400 136.30
Saldo de Apertura
0.900 6.600 6.300 6.000 5.700 5.400
Cant.
Entrada Cant. 6.000 6.000 660.00
Fresa 110,000
Entrada Cant. 0.300 0.300 0.300 0.300 0.300 0.300 1.800 198.00
Saldo de Cierre Cant. 6.600 6.300 6.000 5.700 5.400 5.100 0 0 0 5.100 561.00
Valor
Inventari 1,600.80
o Total
Reporte de Flujo de Caja

#EllaHaceHistoria
Reporte de Flujo de Caja Ene Feb Mar
Saldo de Apertura (A) Saldo de efectivo de mes anterior
Entrada de Efectivo
Operativas- Ventas
Inversión- Activos Entrada de efectivo por actividades
Financieras- operativas, financieras y de inversión
Capital/Préstamo
Total Entrada de
Efectivo (B)
Salida de Efectivo
Operativas
- Inventario
Materia Prima
- Mercadotecnia Empaques Salida de efectivo por actividades
Volantes operativas, financieras y de inversión
Publicidad
Alquiler,
Transporte,
- Operaciones etc
Salarios
Inversión Equipamiento
Financieras Préstamo
Total Salida Efectivo (C)
Flujo de Caja = B - C Flujo de Caja (D)
Saldo de Cierre = A + D Saldo de Cierre
Reporte de Flujo de Caja Simple

#EllaHaceHistoria
Reporte de Flujo de
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Caja
Saldo de Apertura
Entrada de Efectivo
Operativas- Ventas
Inversión- Activos
Financieras-
Capital/Préstamo
Total Entrada de
Efectivo
Salida de Efectivo
Operativas
- Inventario Materia Prima
Empaques
- Mercadotecnia Volantes
Publicidad
Alquiler,
- Operaciones Transporte, etc
Salarios
Otros Préstamo
Total Salida Efectivo
Flujo de Caja
Saldo de Cierre

#EllaHaceHistoria
Reporte de Flujo de Caja Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20
Saldo de Apertura
Efectivo de operaciones
Efectivo de clientes
Efectivo pagado for:
Compras de Inventario
Operaciones Generales
Costos de Mano de Obra
Flujo neto de efectivo por operaciones
Actividades de Inversión
Efectivo recibido de:
Venta de Activo (Propiedad/Equipos)
Préstamo
Efectivo pagado por:
Compra de Activo (Propiedad/Equipos)
Préstamo
Flujo neto de efectivo por act. de inversión
Actividades Financieras
Efectivo recibido de:
Hacer préstamos de Corto Plazo
Efectivo pagado por:
Pago of Préstamos
Dividendos
Flujo neto de efectivo por act. financieras

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DE
EFECTIVO
Saldo de Cierre
Ene-19 Feb-19 Mar-19
Actual Actual Actual
Caso de Estudio: Ana Saldo de Apertura 8,000.00 224.00 1,875.00
Reporte de Flujo de Caja- Ene- Mar 2019
Entrada de Efectivo
#EllaHaceHistoria Operativas- Ventas 7,040.00 8,300.00 7,100.00
Inversión- Activos
Financieras- Capital/
Total Entrada de Efectivo 7,040.00 8,300.00 7,100.00
Salida de Efectivo
Operativas
- Inventario Materia Prima 6,000.00 5,300.00 6,000.00
Empaques 550.00 550.00 550.00
- Mercadotecnia Volantes
Publicidad
- Operaciones Alquiler, Transporte, etc 466.00 466.00 466.00
Salarios
Inversión Equipamiento 7,800.00
Financiación Préstamos 333.00 333.00
Total Salida de Efectivo 14,816.00 6,649.00 7,349.00
Flujo de Caja (7,776.00) 1,651.00 (249.00)
Saldo de Cierre 224.00 1,875.00 1,626.00
Estado de Resultados
#EllaHaceHistoria
Monto
Ingreso (A) Venta de productos/servicios
CDMV (B) Gastos directamente relacionados con la
Materia Prima producción del producto/servicio
Mano de Obra
Ganancia Bruta = A - B Ganancia Bruta (C)
Gastos Operativos (D)
Gastos de Venta Mercadotecnia, promoción y costos de venta

Gastos Grales y de Adm Gastos de operaciones del día a día
Resultado Operativo = Resultado Operativo (E)

C-D Ingreso de Actividades no principales
Otros Ingresos (F) (venta de activo, intereses del banco, etc.)
Otros Gastos (G) Gastos de Actividades no principales
Ingreso antes de Impuestos (gastos de interés de préstamo, etc.)
Ingreso antes de Impuestos =
(H)
E+F-G
Impuesto a la Renta (I)
Ganancia Neta = H - I Ganancia Neta

Cantidad Unidades
80 88.00
Monto $
7,040.00
Ana CDMV
Materia Prima 80 66.25 5,300.00
Estado de - Mar 2019 Empaques 80 5.50 440.00
Mano de Obra
#EllaHaceHistoria Ganancia Bruta 1,300.00
Gastos Operativos
Gastos de Venta:
Mercadotecnia
Gastos Grales y de Adm:
Mano de Obra
Cocina Alquiler 130.00
Electricidad 40.00
Gastos de comunicación de
60.00
Ana
Agua 20.00
Gas de Cocina 110.00
Transporte 106.00
Resultado Operativo 509.00
Otros Ingresos 0.00
Otros Gastos
Gastos por Intereses 0.00
Ingreso antes de Impuestos 509.00
Impuesto a la Renta * 50.00
Ganancia Neta 459.00
● Impuesto a la Renta se calculó utilizando un valor ilustrativo.

Activos
Activos Corrientes
Balance Financiero Efectivo

Cuentas por Cobrar
Dinero en el bano/caja
Dinero a recibir de clientes
Lo que tu
Inventario Materia Prima, Mercadería
#EllaHaceHistoria Gastos pre-pagos Depositos o pagos adelantados
negocio
Activos No Corrientes Tiene
Equipamiento Maquinaria, Herramientas
Vehículos Autos, Camiones
Muebles Muebles
Inmuebles/Tierras Oficina, Fábrica, Depósito, Tierras
Total Activos
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas a Pagar Dinero debido a proveedores
Servicios, Facturas Agua, Electricidad, Gas, Comunic. Lo que tu
Salarios Salarios, Comisiones, Bonos negocio
Impuestos Impuesto a la Renta, IVA
Debe
Préstamos de Corto Pzo Pagos Pendientes
Pasivos No Corrientes
Préstamos de Largo Pzo Pagos Pendientes
Total Activos Pasivos
Activos =
Patrimonio Neto Pasivos +
Patrimonio Neto
Total Pasivos + Patrimonio Neto
Activos
Caso de Estudio: Activos Corrientes 3,776.00

Efectivo Dinero en el bano/caja 1,626
Ana Cuentas por Cobrar
Inventario
Dinero a recibir de clientes
Materia Prima, Mercadería
1,650
500
Balance Financiero – Mar 2019 Gastos pre-pagos Depositos o pagos adelantados
Activos No Corrientes 7,150
#EllaHaceHistoria
Equipamiento Maquinaria, Herramientas 7,150
Vehículos Autos, Camiones
Muebles Muebles
Inmuebles/Tierras Oficina, Fábrica, Depósito, Tierras
Total Activos 10.926
Pasivos
Pasivos Corrientes 4,250

Cuentas a Pagar Dinero debido a proveedores 4,250
Servicios, Facturas Agua, Electricidad, Gas, Comunic.
Salarios Salarios, Comisiones, Bonos
Impuestos Impuesto a la Renta, IVA
Préstamos de Corto Pzo Pagos Pendientes
Pasivos No Corrientes 7,334
Préstamos de Largo Pzo Pendiente Pagos 7,334
Total Activos Pasivos 11,584
Patrimonio Neto (658)

Total Pasivos + Patrimonio Neto 10,926
Proyección de Ingreso
Proyección Actual
Estado de Resultados CDMV

Materia Prima
#EllaHaceHistoria Empaques
Mano de Obra
Ganancia Bruta
Gastos Operativos
Gastos de Venta
Gastos Grales y de Adm

Resultado
Operativo
Otros Ingresos
Otros Gastos
Gastos por interes

Ingreso antes de
Impuestos
Impuesto a la
Renta
Ganancia Neta
Reportes Financieros Proyección de Flujo de Ene-19 Feb-19 Mar-19
Caja Proyección Actual Proyección Actual Proyección Actual
Proyección de Saldo de Apertura
Flujo de Caja Entrada de Efectivo

Operativas- Ventas
#EllaHaceHistoria Inversión- Activos
Financieras-
Capital/Préstamo
Total Entrada de Efectivo
Salida de Efectivo
Operating - Inventario Materia Prima
Empaques
Mercadotecnia Volantes
Publicidad
- Operaciones Alquiler
Salarios
Financieras Préstamos
Total Salida de Efectivo
Flujo de Caja
Saldo de Cierre
Costos Fijos 791.00 Punto de Equilibrio por unidad
Costos y Precios
Precio de Venta 2.30

Caso de Estudio: 1. Alquiler Cocina 130.00
CDMV 1.
2. Electricidad 40.00
Ana Costos Fijos 37.08
Costos y Punto de Equilibrio 3. Gastos de Comunicación 60.00
para negocio actual 4. Agua 20.00

Costo Fijo
#EllaHaceHistoria
5. Gas de Cocina 110.00 (Precio de Venta – CDMV)
6. Transporte 106.00
7. Gastos de Intereses 37.08

(2.30– 1.56)
8. Depreciación 325.00
BEP/Product
Costos Variables + 71.75
50 pasteles/tortas
1. Materia Prima 66.25
2. Empaques 5.50
3. Mano de Obra -
Fixed Cost: Costos que permanecen sin cambios

Costo Variable: Costo de producir 1 torta/pastel
Costo de Producción
Costos Variables 5,740.00
Costos y Precios
Costo de Mercancía Materia Prima/Mercadería 5,300.00
Caso de Estudio: Vendida
Empaques 440.00
Ana Costos Variables
Entrega -
Costo de Producción 1. Materia Prima 66.25
#EllaHaceHistoria Costo de mano de Obra producción -
2. Empaques 5.50
Productos en Proceso -
3. Entrega -
Costos Fijos 791.00
4. Costo de mano de Obra
- Cocina Alquiler 130.00
producción
Total Costo de Mercancía Servicios 170.00

71.75
Vendida
Costo operaciones mano de obta -
Telecomunicaciones 60.00
Otros gastos 106.00
Gastos por Inrereses -
Costo de Producción Total 6,531.00
Total Cantidad Producida 80
Costo de Producción / Unidad 81.64

Costos y Precios
Caso de Estudio:
Ana
Opciones de
Estrategias de Precios
#EllaHaceHistoria
Precio basado en precios Precio de Costo Precio Psicológico

de competencia $ 88.00 Incrementado $ 107.65 $ 87.99
• Competidor Similar: • CDMV $71.75 con 50% • Hacer el precio más

$90.00 margen de ganancia atractivo
¿Qué materiales / mercancías necesitas?
¿Que problema estas tratando de resolver? ¿Son estos proveedores confiables y de buena reputación?
1. ¿Qué productos / servicios quieres crear y vender? ¿Qué proveedores pueden proporcionar los mejores precios a la
Plan de Negocios 5.
Resumen ¿Qué hace que tu producto / servicio sea único y calidad deseada?
Proveedores
Ejecutivo
Desarrollando tu
valioso? ¿Cuáles son los términos de pago que ofrecen?
¿Cuáles son tus metas y objetivos de negocio? ¿Dónde se encuentra el proveedor?
Plan de Negocios ¿Cuál es el plazo de entrega?
Plantilla de Plan de Negocios ¿A quién quieres vender?

¿Cómo vas a valuar tus productos / servicios?
¿De dónde vienen los clientes?
¿Dónde venderás tus productos / servicios?
#EllaHaceHistoria 2.
¿Cuáles son sus características?
6. Plan de
¿Qué canales utilizarás para comunicar tus productos / servicios?
Mercado Mercadotec
¿Que quieren ellos? ¿Qué materiales de Mercadotecnia necesitarías?
Objetivo nia
¿Cuál es tu estrategia promocional?
Que es importante para ellos
¿Qué servicio al cliente proporcionas?
¿Qué valor tienen?
¿Quiénes son tus principales competidores?

¿Qué productos / servicios ofrecen?
¿Dónde operarás tu negocio?
¿Cuál es su posicionamiento en el mercado?
¿Requieres algún registro especial o permisos?
3. ¿Cómo comercializan sus productos / servicios? 7.
Competencia ¿Cómo valoran sus productos / servicios? Operaciones
¿Cuánto espacio (en metros cuadrados) necesitas para operar?
¿Qué equipamiento necesitas?
Cuales son sus fortalezas y debilidades?
¿Cuáles son tus días y horas de operación?
¿Cuál es su Ingreso estimado (es decir, volumen de
ventas estimado x precio de venta)?
¿Cuáles son sus Costos Variables y Costos Fijos?

¿Qué recursos humanos necesitas?
¿Cuáles son los CDMV/CDSV y precios de venta de tus
¿Cuáles son las habilidades requeridas?
8. productos/servicios?
¿Cómo pagarás a tu personal (por ejemplo, Salario
4. Recursos Proyeccione ¿Cuántos productos / servicios necesitas vender para alcanzar el
fijo o por hora, comisiones)? s
Humanos punto de equilibrio?
¿Cuánto pagarás a tu personal? Financieras
¿Cuáles son tus objetivos de Ingreso?
¿Cuál es tu cronograma de reclutamiento?
¿Cuánto capital se requiere para lograr el plan de negocio?
¿Qué capacitación se requiere para tu personal?
¿Cuáles serán las fuentes de capital?
Gestionando las Finanzas de tu Negocio A Ana le gustaría aumentar su producción de su capacidad actual de 80 pasteles /
Plan de Negocios tortas a un máximo de 288 pasteles/tortas por mes. Su objetivo es producir pasteles /
tortas de chocolate hechos con fresas orgánicas que puede obtener de sus suegros,
Caso de Estudio: que poseen una pequeña granja de fresas cerca. También planea usar harina orgánica
de alta calidad de un proveedor que conoce en la ciudad a pesar de que es más caro.
Ana
#EllaHaceHistoria Ana quiere vender sus pasteles/tortas a restaurantes y hoteles locales, que están
comprando pasteles/tortas a algunas pastelerías grandes. Ella ha oído hablar de
problemas y quejas sobre su calidad y entregas inconsistentes.
Ana identificó otras tres tiendas que venden pasteles / tortas en la ciudad. Uno está
vendiendo muchos pasteles / tortas de chocolate a un precio de $ 95.00 cada uno, pero
los no son frescos ni locales. A pesar de que son ‘de marca’ y se venden a un precio alto,
su calidad es promedio. Las otras dos tiendas están produciendo pasteles / tortas de
fabricación local, pero sus ventas son bajas porque solo pueden producir 10 pasteles /
tortas por día. También están usando ingredientes de baja calidad y están vendiendo
sus pasteles / tortas a $ 90.00 y $ 88.00 respectivamente.
Ana calculó que puede producir tortas de chocolate orgánico de alta calidad a un
costo de $ 85.50 (CDMV). Sin embargo, ella tendría que tener un abastecimiento de
harina de buena calidad que solo se vende en bolsas de 15 kg. Para justificar esta
inversión en el inventario, Ana tendría que atraer más ventas. Después de verificar el
margen de ganancia estándar de la industria de pastelería, Ana decidió usar las
estrategias de precios de Costo Incrementado y Precio Psicológico con un margen de
ganancia de 40% para clientes mayoristas ($ 119.99 / pastel) y un 65% de margen para
clientes minoristas ($ 139.99 / pastel).
Ana hizo una prueba de receta con ingredientes orgánicos y el pastel ¡estaba delicioso! Se acercó
Gestionando las Finanzas de tu Negocio a dos de los restaurantes para ofrecerles para probar. Los restaurantes amaron tanto sus
Plan de Negocios pasteles/tortas, que cada uno acordó pedir 15 pasteles / tortas por semana.
Caso de Estudio: Ana cree que puede lograr su capacidad de producción máxima en 3 meses con el nuevo pedido
de 120 pasteles/tortas por mes de los restaurantes y de sus clientes existentes. Ella espera que los
Ana restaurantes aumenten su pedido a 20 pasteles/tortas por semana, lo que le daría una buena
#EllaHaceHistoria oportunidad de vender sus pasteles/tortas a otros restaurantes y hoteles también.
Aunque Ana se da cuenta de que puede perder a algunos de sus clientes habituales como
resultado del aumento de su precio de venta, cree que puede aprovechar el próspero segmento
de alimentos orgánicos. Para alcanzar este nuevo objetivo, Ana planea aumentar la
mercadotecnia y la promoción de sus pasteles/tortas en sus cuentas de Facebook e Instagram,
así como a sus clientes existentes a través de su cuenta de WhatsApp Business.
Ana decide crear un plan de negocios simple con proyecciones financieros para ayudarla a
comprender su posición financiera actual y sus necesidades de efectivo para desarrollos futuros.
Ella y Tito deciden vender su segunda moto para poder liberar algo de dinero para invertir en el
negocio.
Luego crea un Presupuesto de Flujo de Caja y un Presupuesto de Estado de Resultados basado en

los siguientes supuestos. Como actualmente es marzo de 2019, ella debería:
1. Solicitar un inventario más grande de harina y fresas orgánicas en abril de 2019
2. Pagarse un salario de $ 3,000 / mes a partir de abril y aumentarlo a $ 5,000 / mes en enero
de 2020
3. Alcanzar la capacidad de producción máxima en junio de 2019
4. Adquirir otros sets de equipos en julio de 2019
5. Contratar a un asistente en julio con un salario de $ 2,000 / mes y subirlo a $ 3,000 / mes en
enero de 2020
I. Producción optimizada y de objetivo basada en la configuración actual y
Plan de Negocios
equipamiento adicional
Caso de Estudio: Producción/ Equipamiento Cant/día Días/mes Total Cant.

Ana Producción Actual - 1 set equipamiento 4 20 80
Metas de Producción y Venta
Producción Optimizada- 1 set equipamiento 12 24 288
#EllaHaceHistoria
Producción Objetivo - 2 sets equipamiento 24 24 576
II. Costo e Ingreso de producción optimizada y de objetivo
Costo de Producción Cant. CDMV $ Costo Total $
Producción Actual 80 66.25 5,300.00
Producción Optimizada 288 66.25 19,080.00
Producción Objetivo 576 85.50 49,248.00

Precio de
Ingreso Cant Ingreso Total $
Venta $
Ingreso Actual 80 88.00
7,040.00
Ingreso Optimizado 288 88.00
25,344.00
Ingreso de Objetivo 576 119.99
69,114.24
Propuesta de valor: pasteles caseros de chocolate recién horneados, orgánicos, con
Plan de Negocios
sabor a fresa y con ingredientes locales.
1. Misión: Producir los mejores pasteles / tortas de chocolate orgánico recién horneados y
Caso de Estudio: Resumen Ejecutivo caseros de la ciudad
Visión: Ser reconocida como una marca exclusiva que ofrece pasteles orgánicos de alta
Ana calidad.
La Pastelería de Ana
Venta minorista: amantes del pastel de chocolate, segmento de alimentos orgánicos,
Plan de Negocios compradores de alimentos en línea, en todo el país
2.
Mar 2019 Mercado Objetivo
Mayorista: Revendedores de pasteles de alta calidad: tiendas especializadas en
productos orgánicos, tiendas de alimentos saludables, restaurantes y hoteles en la
#EllaHaceHistoria ciudad. Estimado 15 compradores objetivo.
Competidor A: Calidad promedio, no fabricado localmente, no fresco, "de marca", gran

producción, suministros para restaurantes y supermercados, precio minorista a $ 95.00
Competidor B: Baja producción, producción local, pequeña producción a 10 pasteles
3.
por día, precio minorista a $ 90.00
Competencia
Competidor C: Baja producción, producción local, pequeña producción a 10 pasteles
por día, precio minorista a $ 88.00
Ninguno de los competidores propone productos orgánicos de alta calidad.
Personal/Salarios: Propietario – Paga Salario Mensual de $ 3,000 (abril de 2019 -

enero de 2020)
4. Personal: Contratar a un asistente para la producción de pasteles en julio de 2019.
Recursos Humanos Reclutar personal con experiencia en pastelería o producción de alimentos. Salario
comenzando en $ 2,0000 y aumentar a $ 3,000 en enero de 2020
Capacitación: El nuevo personal requerirá 2 semanas de capacitación en producción..
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Fresas Orgánicas: Suministro de la granja de fresas de la familia (suegros) al mejor precio
Plan de Negocios con un plazo de crédito de 2 semanas
5. Harina Orgánica: Suministro del mayorista especializado en harina orgánica en la ciudad a
Caso de Estudio: Proveedores precios de mercado con pago en efectivo

Otros ingredientes/materiales: Suministro de una tienda local de comestibles a precio de
Ana
mercado con un plazo de crédito de 1 semana
La Pastelería de Ana Selling price: Minorista: Precio de $139.99 usando Precio de Costo Incrementado (65%
Plan de Negocios margen de ganancia) + Precio Psiocológico; Mayorista: Precio de $11.99 usando Precio de
Costo Incrementado (40% margen de ganancia) + Precio Psiocológico
Mar 2019 Mercadotecnia & Promoción: Crearuna nueva marca ”La Pastelería Orgánica de Ana" con
6. un logo atractivo y diseño de Empaques. Impulsar mercadotecnia en Facebook e Instagram
#EllaHaceHistoria Plan de con anuncios; Informar a los clientes de nuevos productos a través de Whatsapp Business;
Mercadotecnia Involucrar a personas influenciadoras de estilo de vida saludable. Enviar pasteles / tortas a
los bloggers y medios de alimentos orgánicos para que hagan reseñas de los productos
Canales de venta: venta minorista en línea: Facebook, Instagram, catálogo de WhatsApp,
Tienda en línea propia, mercados en línea; Venta al por mayor - Tiendas, restaurantes y
hoteles - Contactar al cliente para ofrecer una degustación de productos
Unicación de Negocio /Equipamiento: Usar la cocina de la casa hasta julio de 2019.

7. Mudarse a nuevas instalaciones e inviertir en equipamiento adicional para una mayor
Operaciones producción en julio de 2019.
Operaciones: Operar 6 días a la semana, de lunes a sábado de 7 a.m. a 5 p.m.
Estado de Resultados: Julio de 2019: objetivo de ventas de $ 34,557.12 con un beneficio

objetivo antes de impuestos de $ 3,942.12; Diciembre de 2019: objetivo de ventas de $
8.
69,114.24 con beneficio objetivo antes de impuestos de $10,986.24.
Proyecciones
Proyecciones de Flujo de Caja: Flujo de Caja negativo esperado en abril, mayo, julio de
Financieras
2019.Need for Financing - April: estimated to be $2,500;
July: estimated to be 3,000:
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Proyección de Estado de Proyección de Estado de
Financiación de Negocios Resultados para 288 Qty Unit Budget Resultados para 576 Qty Unit Budget
pasteles/tortas pasteles/tortas

CDMV
288 119.99 34,557.12 Ingreso
CDMV
576 119.99 69,114.24
Ana Materia Prima

Empaques
288
288
80.00 23,040.00
5.50 1,584.00
Materia Prima
Empaques
576
576
80.00 46,080.00
5.50 3,168.00
Proyección de Mano de Obra Mano de Obra
Estado de Resultados Ganancia Bruta 9,933.12 Ganancia Bruta 19,866.24
Gastos Operativos Gastos Operativos
#EllaHaceHistoria Gastos de Venta: Gastos de Venta:
Mercadotecnia 1 200.00 200.00 Mercadotecnia 1 350.00 350.00
Gastos Grales y de Adm: Gastos Grales y de Adm:
Mano de Obra 1 5,000.00 5,000.00 Mano de Obra 1 5,000.00 5,000.00
Cocina Alquiler 130.00 Cocina Alquiler 1,500.00
Electricidad 40.00 Electricidad 150.00
Gastos de comunicación de Gastos de comunicación
60.00 200.00
Ana de Ana
Agua 20.00 Agua 80.00
Gas de Cocina 110.00 Gas de Cocina 500.00
Transporte 106.00 Transporte 400.00
Depreciación 325.00 Depreciación 650.00
Resultado Operativo 3,942.12 Resultado Operativo 11,036.24
Otros Ingresos Otros Ingresos
Otros Gastos Otros Gastos
Gastos por Intereses 0.00 Gastos por Intereses 50.00
Ingreso antes de Impuestos 3,942.12 Ingreso antes de
10,986.24
Impuesto a la Renta 200.00 Impuestos
Ganancia Neta 3,742.12 Impuesto a la Renta 400.00
Ganancia Neta 10,586.24
Financiación de Negocios
Caso de Estudio Ana: Proyección de Flujo de Caja

#EllaHaceHistoria
Proyección de Flujo de
Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20
Caja
Saldo de Apertura 1,626 (1,743) (752) 1,749 (2,718) 1,033 3,770 8,407 14,394 22,281 29,482 36,583
Entrada de Efectivo
Operativos- Ventas 14,280 19,040 23,800 34,272 35,700 41,650 47,600 53,550 59,900 68,544 68,544 68,544
Financieras
De Inversión
Total Entrada de Efectivo 14,280 19,040 23,800 34,272 35,700 41,650 47,600 53,550 59,500 68,544 68,544 68,544
Salida de Efectivo
Operativos- Inventario Materia Prima 13,000 12,800 16,000 23,040 24,000 28,000 32,000 36,000 40,000 46,080 46,080 46,080
Empaques 550 1,100 1,100 1,650 1,650 2,200 2,200 2,750 2,750 3,300 3,300 3,300
Volantes
Mercadotecnia Publicidad 300 350 400 450 500 550 600 650 700 800 900 1,000
Alquiler, Transporte,
Operaciones etc 466 466 466 466 466 2,830 2,830 2,830 2,830 2,830 2,830 2,830
Salarios 3,000 3,000 3,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 8,000 8,000 8,000
de Inversión Equipamiento 7,800
Financieras Préstamos 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333 333
Total Salida de Efectivo 17,649 18,049 21,299 38,739 31,949 38,913 42,963 47,563 51,613 61,343 61,433 61,543
Flujo de Caja (3,369) 991 2,501 (4,467) 3,751 2,737 4,637 5,987 7,887 7,201 7,101 7,001
Saldo de Cierre (1,743) (752) 1,749 (2,718) 1,033 3,770 8,407 14,394 22,281 29,482 36,583 43,584
Caso de Estudio Ana: Proyección de Flujo de Caja con Financiamiento

#EllaHaceHistoria
Flujo de Caja Budget Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20
Saldo de Apertura 1,626 757 1,748 4,249 2,482 5,933 8,370 12,707 18,394 25,981 32,882 39,683
Entrada de Efectivo
Operativos- Ventas 14,280 19,040 23,800 34,272 35,700 41,650 47,600 53,550 59,500 68,544 68,544 68,544
Financieras 2,500 3,000
De Inversión
Total Entrada de Efectivo 16,780 19,040 23,800 37,272 35,700 41,650 47,600 53,550 59,500 68,544 68,544 68,544
Salida de Efectivo
Operativos- Inventario Materia Prima 13,000 12,800 16,000 23,040 24,000 28,000 32,000 36,000 40,000 46,080 46,080 46,080
Empaques 550 1,100 1,100 1,650 1,650 2,200 2,200 2,750 2,750 3,300 3,300 3,300
Volantes
Mercadotecnia Publicidad 300 350 400 450 500 550 600 650 700 800 900 1,000
Alquiler, Transporte,
Operaciones etc 466 466 466 466 466 2,830 2,830 2,830 2,830 2,830 2,830 2,830
Salarios 3,000 3,000 3,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 8,000 8,000 8,000
de Inversión Equipamiento 350.00
Financieras Préstamos 333 333 333 633 633 633 633 633 633 633 633 633
Total Salida de Efectivo 17,649 18,049 21,299 39,039 32,249 39,213 43,263 47,863 51,913 61,643 61,743 61,843
Flujo de Caja (869) 991 2501 (1,767) 3,451 2,437 4,337 5,687 7,587 6,901 6,801 6,701
Saldo de Cierre 757 1,748 4,249 2,482 5,933 8,370 12,707 18,394 25,981 32,882 39,683 46,384
Caso de Estudio:
Ana
Opciones de Microcrédito
#EllaHaceHistoria
OFERTA A OFERTA B
25% Tasa Fija 35% Método de
Reducción de Saldos
Préstamo Valor / Principal $ 3,000 3,000
Interés (TAE) % 25% 35%
Plazo (Años) 1 1
Interés Total $ 3,000 x 25% x 1 = 3,000 x 0.25 x 1 =

600
750
Pago Mensual $ (3,000 + 750) / (1 x 12) = 312.50 300

Caso de Ana - Ejercicios - CS BRP Ana - MXN

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Gestionando

Ana es muy conocida en su comunidad y vende sus pasteles/tortas caseros a sus

Tito, de hecho, ayuda a Ana en el negocio comprando los suministros necesarios.

Caso de Estudio: Pagarse un salario $2,000/mes

Ahorrar para Reservas en Efectivo

Alcanzar 5,000 seguidores en

Metas de Largo Plazo

Pagarme un salario $44,000/mes Obtener Ganancia Neta Mensual $220,000/mes

Invertir en un taller para producir

Ahorrar para la educación Alcanzar 100,000 seguidores en

Ahorrar para la jubilación $600,000

6. Cuota o parcialidad de pago de

7. Cuota o parcialidad de pago de 19. Cuota o parcialidad de pago de

20. Cuota o parcialidad de pago de

9. Electricidad 21. Pasatiempos de Tito

10. Agua 22. Compras personales de Ana

11. Gastos de Comunicaciones de Ana 23. Otros

12. Gastos de Comunicaciones de Tito

Activos y Pasivos Familiares 1. Hogar 340,000 1. Préstamo Hogar 324,000

3. Motocicleta 2 16,000 3. Préstamo Motocicleta 2 13,500

Listado de Pasivos Préstamos Productivos Préstamos de Consumo

Registro Financiero Ingreso Mensual Salario

Salud Financiera Personal Ingreso Mensual

Subtotal 11,000 11,000 -

Caso de Estudio: Gasto Mensual

Tarifa Escolar Niños 600 - 600 -

Transporte Ana y Tito 530 - 530 -

Necesidades del hogar 2,600 - 2,600 -

Gas de Cocina 220 - 220 -

Gastos de Comunicación de Ana 200 - 200 -

Otros 260 - 260 -

Subtotal 6,130 5,797 333

Cigarrillos Tito 400 Podría reducirse 200 200

Cuota Motocicleta 2 1,200 400 -

Prestamo de suegros 400

Subtotal 4,733 3,400 1,333

Subtotal 12,183 - 10,103 2,080

Saldo de Cierre (1,183) 897

Caso de Estudio: Patrimonio Neto (Activos - Pasivos) Activos Pasivos Indicador

Fondo de Emergencia Ahorros Gastos Mensuales Indicador

Ahorros Ahorros Ingreso Indicador

¿Son sus costos de estilo de vida más altos Costos de Estilo

Moldes para hornear (talla 10) x 2 800

Balanzas de Mesa 500

Otros Equipos 200

Costo Total $ 7,800

Después de asistir a una capacitación en Habilidades Financieras de Negocios,

Ahora comprende que su negocio puede reembolsar a la familia algunos gastos

Caso de Estudio: Yema de huevo x 5 5.00

Ana Clara de huevo x 2 2.00

Costo de Mercancía Vendida Sal ¼ cucharadita 0.20

#EllaHaceHistoria Harina 75 gramos 1.09

Leche en polvo 20 gramos 2.43

Costo de Polvo para hornear ¼ cdita 0.20

Chocolate amargo 50 gramos 20.00

Esencia de vainilla ¼ cdita 0.20

Crema para batir 25 gramos 1.40

Fresas 125 gramos 13.77

Costo Total $ 66.25

Caso de Estudio: Factura

Electricidad 4,00 10% 40.00

Gastos de comunicación de Ana 200 30% 60.00

Agua 100 20% 20.00