Caso de Estudio Ana

Gestionando
las Finanzas
de tu Negocio
#EllaHaceHistoria
Gestionando las Finanzas de tu Negocio
Salud Financiera Personal
Caso de Estudio:
Ana y La Pastelería
de Ana
#EllaHaceHistoria
Metas Financieras
Ana es una mujer emprendedora de 31 años. Esta casada con Luis, con quien tiene con dos
hijos: Lucía, de 7 años, y Martín, de 3 años. Luis trabaja para una pequeña empresa y gana
Caso de Estudio: un salario mensual de $ 60.000. Ana y Luis viven al lado de los padres de Ana quienes a
menudo cuidan de los niños cuando Ana necesita hacer mandados u hornear tortas para su
Ana negocio.
#EllaHaceHistoria
La pastelería es el pasatiempo y la pasión de Ana. Sus tortas de chocolate con sabor a
frutilla son tan amadas por su familia y amigos que decidió iniciar un negocio para
hornearlas y venderlas. Ella tomó prestados $ 50.000 de su madre para iniciar La Pastelería
de Ana y debe pagarle en 24 cuotas mensuales sin ningún interés.
Ana es muy conocida en su comunidad y vende sus tortas caseras a sus amigos y a sus
contactos. También es bastante activa en las redes sociales y vende bastante a través de
sus cuentas de Facebook, Instagram y Whatsapp Business, donde recibe reseñas muy
favorables. Incluso ha recibido consultas y solicitudes por tortas orgánicas.
Si bien sus tortas pueden ser un éxito, ella siente que el negocio no está evolucionando y
parece no estar ganando mucho dinero. Su familia está luchando para pagar varios
préstamos, incluyendo el préstamo de su casa, préstamos de sus motocicletas, así como un
préstamo personal adquirido para sus suegros y el préstamo de negocio hecho con su
madre.
Gestionando las Finanzas de tu Negocio A Ana le gustaría hacer crecer el negocio y ganar más dinero para ayudar a pagar las deudas
Metas Financieras
familiares. Ella también quiere ahorrar dinero para la educación de sus hijos, así como para la
jubilación de ella y Luis. Ana tiene la esperanza de convertirse en una de las principales
Caso de Estudio: productoras de tortas en su país. Sueña con ser dueña de una cadena de pastelerías bajo su
Ana propia marca.
#EllaHaceHistoria
Ella cree que puede hacer crecer sus ventas aumentando su presencia en redes sociales a
través de publicidad y también expandiendo sus ventas en línea. También se enteró de la
posibilidad de suministrar tortas a restaurantes y hoteles de la ciudad, pero sabe que estos
compradores tienen altos niveles de calidad. A Ana le encantaría venderles sus tortas de
chocolate, pero le preocupa que el costo de las materias primas de alta calidad sea
demasiado alto para ella.
Ana trabaja 5 días a la semana, hornea y vende sus tortas desde su casa, pero está
dispuesta a trabajar hasta 6 días para aumentar la producción. Ella ha estado discutiendo su
plan con Luis, quien apoya sus objetivos.
Luis, de hecho, ayuda a Ana en el negocio comprando los suministros necesarios. También
entrega las tortas y hace otros recados después del trabajo. Lleva a Lucía a la escuela por la
mañana y ayuda a cuidar a los niños por la noche. Luis le aseguró a Ana que cuidaría a los
niños los sábados si ella tuviera que trabajar y también ayudaría en el negocio tanto como
podría.
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Personal/Familiar Negocio
Metas Financieras
Metas de Corto y Mediano Plazo
Caso de Estudio: Aumentar ventas a capacidad máxima de
Pagarse un salario $35.000/mes $ 122.400
Ana producción: 288 tortas/mes
Metas Personales y de Negocios Pagar los préstamos de las motos $ 351.000 Obtener Ganancia Neta Mensual $30.000
de Ana
#EllaHaceHistoria Comprar pólizas de seguro médico y
$3.000/mes Pagar préstamo de negocios de madre $50.000
personal para la familia
Ahorrar para Reservas en Efectivo

Pagar el préstamo de los suegros $ 120.000 $1.500/mes
Mensuales
Alcanzar 5,000 seguidores en

Ahorrar para vacaciones $30.000
Facebook e Instagram
Personal/Familiar Negocio
Metas de Largo Plazo
Pagarme un salario $350.000/mes Obtener Ganancia Neta Mensual $1.500.000
Invertir en un taller para producir

Ahorrar para gastos de los niños $500.000 $750.000
5,000 tortas/mes
Alcanzar 100,000 seguidores en

Ahorrar para una casa $7.500.000
Facebook e Instagram
Gastos Valor $ Gastos Valor $
1. Necesidades del hogar 13. Monotributo e Ingresos Brutos
Caso de Estudio:
2. Transporte de Luis 14. Donaciones sociales/religiosas
Ana
3. Transporte de Ana 15. Tarifa escolar de Lucía, libros, clases
Gastos Mensuales Familiares
#EllaHaceHistoria 4. Gas de Cocina 16. Mesada de Lucía
5. Alquiler de casa 17. Pañales y leche de Martín
6. Cuota de pago de préstamo de

18. Entretenimiento Familiar
motocicleta 1
7. Cuota de pago de préstamo de

19. Cuota de pago de préstamo suegros
motocicleta 2
8. Salario de Ama de Casa 20. Cuota de pago de préstamo de madre
9. Electricidad 21. Pasatiempos de Luis
10. Agua 22. Compras personales de Ana
11. Gastos de Comunicaciones de Ana 23. Otros
12. Gastos de Comunicaciones de Luis

Caso de Estudio:
Ana Activos Valor $ Pasivos Valor $
Activos y Pasivos Familiares

1. Hogar 0 1. Préstamo Hogar 0
#EllaHaceHistoria
2. Motocicleta 1 234.000 2. Préstamo Motocicleta 1 156.000
3. Motocicleta 2 234.000 3. Préstamo Motocicleta 2 195.000
4. Tel. Celular 1 20.000 4. Préstamo familiar de suegros 120.000
5. Préstamo de Negocios de
5. Tel. Celular 2 20.000 50.000
Madre
6. Televisión 21.500
7. Heladera 36.000
Listado de Activos
Efectivo y Activos Líquidos
#EllaHaceHistoria
Subtotal - 0
Activos de Uso Personal
Subtotal - 0
Activos de Inversión
Subtotal - 0
Listado de Pasivos Préstamos Productivos Préstamos de Consumo

#EllaHaceHistoria Descripción Monto Descripción Monto
Subtotal - 0 Subtotal - 0
Total - 0
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Descripción ENTRA SALE SALDO
Ingreso Mensual
Ingreso Mensual Salario
Registro Financiero Gasto Mensual
Subtotal
Mensual Tarifa Escolar Niños

Mesada Niños
Transporte
#EllaHaceHistoria Servicio de Vehículo
Alimentos
Necesidades del Hogar
Servicios
Gasto Mensual Gastos de Comunicación
Seguros
Salario de Ama de Casa
Subtotal
Estilo de Vida
Compras Personales
Entretenimiento Familiar
Subtotal
Ahorros
Ahorros
Fondos de Inversión
Ahorros
Fondo
Subtotal
Pagos de Préstamos
Préstamo Hogar
Cuota de pago de Pago Tarjeta de Crédito
Subtotal
préstamos
TOTAL
SALDO DE CIERRE
Finanzas Actuales Finanzas Ajustadas
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Descripción Monto Problema SoLucíaón Monto Ahorros
Salud Financiera Personal Ingreso Mensual
Salario 60.000 Insuficiente para Gastos Mensuales Se necesita ingreso adicional 60.000 -
Subtotal 60.000 -
1.800.000
Caso de Estudio: Gasto Mensual
Tarifa Escolar Niños 1.000 - 1.000 -
Demasiado para un niño de 7 años Reducir en 1/3 133 67
Ana Mesada Niños
Transporte Ana y Luis

200
1.430 -
-
1.430
25.000
-
-
Alquiler de casa 25.000
Registro Financiero Familiar Necesidades del hogar 13.000 13.000
Necesidades del bebe 6.250 Niño de 3 años sigue usando pañales Cortar los pañales y enseñarle a ir al baño 4.167 2.083
#EllaHaceHistoria Electricidad 900 - 900 -
- 750 -
Agua 750
- 920 -
Gas de Cocina 920
- 1.200 -
Gastos de Comunicación de Ana 1.200
- 1.200 -
Gastos de Comunicación de Luis 1.200
Transladar al negocio Remover 100% - 4.479
Monotributo e Ingresos Brutos 4.479
- 3.500 -
Otros 3.500
53.200 6.629
Subtotal 58.829
Estilo de Vida
- - -
Donaciones sociales/religiosas -
Podría reducirse Reducir entretenimiento en 1/3 - -
Entretenimiento Familiar -
Podría reducirse 200 800
Pasatiempos de Luis 1.000
Podría reducirse 200 300
Compras Personales de Ana 500
400 1.100
Subtotal 1.500
Ahorros
- - -
Grupo Cerrado
Ahorros
Fondos de Inversión
- -
Subtotal -
- 1.950 -
Cuota Motocicleta 1 1.950
Vender la motocicleta y devolver el préstamo. Usar
No hay necesidad de una segunda moto 200 1.750
Cuota Motocicleta 2 1.950 Transporte público
1.600 -
Prestamo de suegros 1.600
Trasladar a Gastos de Negocio Remover 100% - 2.083
Nuevo préstamo de madre 2.083
3.750 3.833
Subtotal 7.583
- 57.350 11.562
Subtotal 68.912
Saldo de Cierre (8.912) 2.650

Descripción Medición de salud financiera
Caso de Estudio: Patrimonio Neto (Activos - Pasivos) Activos Pasivos Indicador

Saludable si mayor a 60% de Activos 565.500 471.000 16.71%
Ana
Control de Cuotas de Pago de Préstamos versus Ingreso Préstamo Ingreso Indicador
Salud Financiera Familiar
Cuotas máximo de 30% 5.500 60.000 9.17%
#EllaHaceHistoria
Fondo de Emergencia Ahorros Gastos Mensuales Indicador

Idealmente 3 - 6 mess 0 66.829 0.00%
Ahorros Ahorros Ingreso Indicador

Mínimo 10% de Ingreso 0 60.000 0.00%
Costos de Estilo
Costos de Estilo de Vida Ingreso Indicador
de Vida
De Ingreso 1.500 60.000 2.50%
¿Son sus costos de estilo de vida más altos que Costos de Estilo
Ahorros
sus ahorros? de Vida
Respuesta: Si / No 2.50% 0.00%
Salud Financiera de tu Negocio
Caso de Estudio:
Ana
Inversión de Capital Costo de Equipos : $ 34.300
Equipamiento Costo $
#EllaHaceHistoria • Se espera que los equipos
duren 2 años Ollas grandes x 2 3.200
Batidora 17.000
Moldes para hornear (talla 10) x 2 800
Balanza 1.400
Otro Equipamiento 1.000
Horno de gas 10.900
Costo Total $ 34.300

Gestionando las Finanzas de tu Negocio El precio de mercado de tortas del mismo tamaño que las de La Pastelería de Ana es de $
Salud Financiera de tu Negocio 450. Para competir con otros proveedores, Ana decidió vender sus tortas a $ 425 cada
una. Los ingredientes para cada torta cuestan $ 201,56 y cada torta toma alrededor de 90
Caso de Estudio: minutos en hornearse.
Ana Todas las actividades de horneado y venta se llevan a cabo en la casa. El horno de Ana
#EllaHaceHistoria puede hornear dos tortas al mismo tiempo. Ella recibe pedidos de 4 tortas en promedio en
un día, pero hay días que no recibe ningún pedido.
Ana antes no separaba sus finanzas familiares y de negocios. Ella solía pagar todos los
gastos de la familia y los de negocios con el dinero de la familia.
Después de asistir a una capacitación en Habilidades Financieras de Negocios, decidió

abrir una cuenta bancaria para su negocio.
Ana también se dio cuenta de que, aparte del costo de los ingredientes de torta, también
hay otros gastos, como el uso de su cocina, electricidad, agua, etc., que no había tenido en
cuenta en sus costos y precios.
Ahora comprende que su negocio puede reembolsar a la familia algunos gastos incurridos
por las operaciones del negocio. Entonces, Ana hizo una lista de estos costos y el uso
estimado para calcular y contabilizar estos otros gastos de negocio.
Salud Financiera de tu Negocio Ingredientes Costo
Caso de Estudio: Yema de huevo x 5 20,83
Ana Clara de huevo x 2 8,33

Costo de Mercancía Vendida
Sal ¼ cucharadita 0,39
#EllaHaceHistoria
Harina 75 gramos 3,98
Leche en polvo 20 gramos 12

Costo de Ingredientes
Polvo para hornear ¼ cdita 20,64
por cada torta $201,56
Queso crema 75 gramos 29,69
Leche líquida 20 ml 1,38
Manteca 50 gramos 30,00
Chocolate amargo 50 gramos 29,85
Esencia de vainilla ¼ cdita 8,60
Crema para batir 25 gramos 10,38
Frutillas 125 gramos 25,50
Costo Total $ 201,56

Caso de Estudio: Equipamiento Factura Total % de uso Mensual $

Ana
Uso de Activos Familiares Alquiler Cocina 25.000 10% 2.500
#EllaHaceHistoria
Electricidad 900 10% 90
Gastos de comunicación de Ana 1.200 30% 360
Agua 750 20% 150
Gas de Cocina 920 50% 460
Transporte 1.430 20% 286
Costo Total $ 3.846

Gestionando las Finanzas de tu Negocio La Pastelería de Ana
Cantidad Unidades Monto $
Ingreso 80 425 34.000
Caso de Estudio: CDMV
Materia Prima 80 201,56 16.125,13
Ana Empaques 80 35 2.800
Estado de Resultados - Ene 2019 Mano de Obra
Ganancia Bruta 15.074,87
#EllaHaceHistoria Gastos Operativos
Gastos de Venta:
Mercadotecnia
Gastos Grales y de Adm:
Mano de Obra
Cocina Alquiler 2.500
Electricidad 90
Gastos de Comunicación de Ana 360
Agua 150
Gas de Cocina 460
Transporte 286
Monotributo e Ingresos Brutos 4.478,50
Depreciación 1.429,17
Resultado Operativo 5.321,20
Otros Ingresos
Otros Gastos
Gastos por Intereses 0.00
Ingreso antes de Impuestos 5.321,20
Impuesto a la Renta 0% 0.00
Ganancia Neta 5.321,20
Caso de Estudio: Descripción Medición de salud financiera Comentarios
Ana
Indicadores Financieros Ganancia/Pérdida Ingreso Gastos Indicador
de Negocio El negocio está obteniendo
Si Ingreso > Gastos: Ganancia 34.000 28.679 118.55%
una pequeña ganancia.
#EllaHaceHistoria
Si Ingreso < Gastos: Pérdida Ganancia
Pasivos/Activos Pasivos Activos Indicador Más del 60%, pero es

normal ya que estas nuevas
Posición débil si Pasivos > 60% negociaciones se financian
50.000 34.300 145.77%
Activos con deuda.
Deuda/Ingreso Deuda Ingreso Indicador

El indicador es 6% que es
Negocio en peligro si deuda > saludable
2.083 34.000 6%
30% Ingreso
Gastos Operativos Aún no se han creado

Reservas en Efectivo Reservas Indicador
Mensuales reservas. Es importante
comenzar a crear reservas
Peligroso si < 2 meses de
0 9.754 0%
costos operativos
Reportes Financieros
Control de Ingresos
#EllaHaceHistoria
Control de Ingresos
Costo Ventas Totales $
Artículo Cantidad Fecha Cliente Recibo # Pago Fecha Observaciones
Unitario Efectivo Crédito
Total Ventas en Efectivo

Total Cuentas por Cobrar
Ventas Totales
Registros Financieros
Registro de Cuentas por Cobrar

#EllaHaceHistoria
Vencimiento de Monto
Fecha Recibo # Cliente Monto Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente Observaciones
Pago Adeudado
Total $
Caso de Estudio Ana: Control de Ingresos

#EllaHaceHistoria
Control de Ingresos
Ventas Totales Saldo
Costo Pago
Artículos Cantidad Fecha Cliente Por Recibo # Observaciones
Unitario Efectivo Crédito Cobrado Fecha
Cobrar
Torta de Chocolate 3 425 01.03.19 Sr. Blanco 1.275 1.275 0.00 1 01.03.19
Torta de Chocolate 2 425 02.03.19 Sra. Rojo 850 0.00 425 425 2 02.03.19 vencimiento 05.03.19
Consignación. vencimiento
Torta de Chocolate 3 425 03.03.19 Sra. Rosa 1.275 425 850 3 03.03.19
05.03.19
Torta de Chocolate 1 425 04.03.19 Sr. Azul 425 425 0.00 4 04.03.19
Torta de Chocolate 4 425 05.03.19 Sra. Amarillo 1.700 425 1.275 5 05.03.19 vencimiento 06.03.19
425 05.03.19 Sra. Rojo 425 -425 05.03.19 Cobro
Consignación 2 vendidos 1
Torta de Chocolate -1 425 05.03.19 Sra. Rosa 850 -1.275 425 -850 CN 1 05.03.19
devuelto.
Consignación. vencimiento
Torta de Chocolate 2 425 05.03.19 Sra. Rosa 850 0.00 850 6
07.03.19
Torta de Chocolate 3 425 06.03.19 Sr. Verde 1.275 0.00 1.275 7 vencimiento 11.03.19
06.03.19 Sra. Amarillo 1.700 -1.700 06.03.19
Subtotal Ventas 6.375 850
Ventas Totales 7.225
Total Cuentas por Cobrar 1.700
Total Efectivo 5.525
Saldo Total 7.225
Caso de Estudio Ana: Cuentas por Cobrar

#EllaHaceHistoria
Pago Balance
Fecha Recibo No. Cliente Monto Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente Observaciones
vencimiento vencimiento
02.03.19 2 Sra. Rojo 850 05.03.19 0.00 850 05.03.19 30.993 0.00
05.03.19 5 Sra. Amarillo 1.700 06.03.19 0.00 1.700 06.03.19 30.993 0.00
05.03.19 6 Sra. Rosa 850 07.03.19 850 30.993
06.03.19 7 Sr. Verde 1.275 11.03.19 1.275 30.993
Total 2.550 2.125

Control de Egresos
#EllaHaceHistoria
Control de Egresos
Gastos Totales $
Artículos Fecha Proveedor Inventario Ventas Operaciones Otros Recibo # Pago Fecha Observaciones
Efectivo Crédito Efectivo Crédito Efectivo Crédito Efectivo Crédito
Subtotal
Gastos Totales
Total Cuentas a Pagar
Gastos Totales
Registro de Cuentas a Pagar

#EllaHaceHistoria
Pago Balance
Fecha Recibo # Proveedor Monto Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente Observaciones
vencimiento vencimiento
Total $
Caso de Estudio Ana: Control de Egresos

#EllaHaceHistoria
Control de Egresos
Gastos Totales
Pago
Artículos Fecha Proveedor Inventario Ventas Operaciones Otros Recibo # Observaciones
Fecha
Comprado Pagado A pagar Comprado Pagado A pagar Comprado Pagado A pagar Comprado Pagado A pagar
Harina- Tienda de vencimiento
10Kg 01.03.19 Harina 530 530 0.00 0.00 0.00 FS-013 07.03.19 07.03.19
Frutillas –
6Kg 01.03.19 Sr. Blanco 1.224 1.224 0.00 0.00 0.00 0.00 WS-332 01.03.19
Cocina Alquiler 01.03.19 Ana/Luis 0.00 0.00 2.500 2.500 0.00 0.00 Alquiler-3 01.03.19
Gastos de
comunicación 02.03.19 Ana/Luis 0.00 0.00 360 360 0.00 0.00 COM-3 02.03.19
Empaques – Tienda de
100 cajas 03.03.19 Empaques 3.500 3.500 0.00 0.00 0.00 0.00 PS-312 03.03.19
Tienda de
07.03.19 Harina 530 -530 0.00 0.00 0.00
Subtotal 5.254 5.254 0.00 0.00 0.00 0.00 2.860 2.860 0.00 0.00 0.00 0.00
Gastos Totales
pagados 8.114
Total Cuentas
a Pagar 0.00
Gastos Totales 8.114
Caso de Estudio Ana: Cuentas a Pagar

#EllaHaceHistoria
Vencimiento
Fecha Factura # Proveedor Monto Monto Vencido Pago 1 Pago Fecha Pago 2 Pago Fecha Total Pagado Pendiente Observaciones
Pago
01.03.19 FS-013 Tienda de Harina 530 07.03.19 530 07.03.19 530
Total 530 0.00

Registros Financieros Costo por Cantidad Valor Total
Artículo 1 2 3 4 5 6 .. 30 31
Unidad Total $
Planilla de Registro Saldo de Apertura Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
de Inventario 0
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Saldo de Cierre Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

#EllaHaceHistoria
Saldo de Apertura Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Entrada Cant.
0
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
Entrada Cant. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Valor
Inventario 0
Total
Registros Financieros Costo por Cantidad Valor
Artículo 1 2 3 4 5 6 .. 30 31
Unidad Total Total $
Caso de Estudio: Saldo de Apertura Cant. 0 1 3 4 7 5
Entrada Cant. 4 4 4 4 4 4 24 4.837,54
Ana Torta 201,56

Salida Cant. 3 2 3 1 6 3 18 3.628,16
Registro Saldo de Cierre Cant.
Saldo de Apertura Cant.

1
10
3
7
4
5 102
7
101
5 6
95
0 0 0 6 1.209,39
de Inventario Empaques 35
Entrada Cant. 100 100 3.500
Salida Cant.
3 2 3 1 6 3 18 630
#EllaHaceHistoria
Saldo de Cierre Cant. 7 5 102 101 95 92 0 0 0 92 3.220
Saldo de Apertura Cant. 1.200 10.900 10.600 10.300 10.000 9.700
Entrada Cant. 10.000 10.000 530

Harina 53
Salida Cant. 0.300 0.300 0.300 0.300 0.300 0.300 1.800 95,40
Saldo de Cierre Cant. 10.900 10.600 10.300 10.000 9.700 9.400 0 0 0 9.400 498,20
Saldo de Apertura Cant. 0.900 6.400 5.900 5.400 4.900 4.400
Entrada Cant. 6.000 6.000 1.224

Frutillas 204
Salida Cant. 0.500 0.500 0.500 0.500 0.500 0.500 3.000 612
Saldo de Cierre Cant. 6.400 5.900 5.400 4.900 4.400 3.900 0 0 0 3.900 795.60
Valor
Inventario 5.723,19
Total
Reporte de Flujo de Caja

#EllaHaceHistoria
Reporte de Flujo de Caja Ene Feb Mar
Saldo de Apertura (A) Saldo de efectivo de mes anterior
Entrada de Efectivo
Operativas- Ventas
Inversión- Activos Entrada de efectivo por actividades operativas,
Financieras- financieras y de inversión
Capital/Préstamo
Total Entrada de Efectivo
(B)
Salida de Efectivo
Operativas
- Inventario
Materia Prima
- Mercadotecnia Empaques Salida de efectivo por actividades
Volantes operativas, financieras y de inversión
Publicidad
Alquiler,
- Operaciones Transporte, etc
Salarios
Inversión Equipamiento
Financieras Préstamo
Total Salida Efectivo (C)
Flujo de Caja (D)
Flujo de Caja = B - C Saldo de Cierre
Saldo de Cierre = A + D
Reporte de Flujo de Caja Simple

#EllaHaceHistoria
Reporte de Flujo de Caja Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Saldo de Apertura
Entrada de Efectivo
Operativas- Ventas
Inversión- Activos
Financieras-
Capital/Préstamo
Salida de Efectivo
Operativas
- Inventario Materia Prima
Empaques
- Mercadotecnia Volantes
Publicidad
Alquiler,
- Operaciones Transporte, etc
Salarios
Otros Préstamo
Total Salida Efectivo
Flujo de Caja
Saldo de Cierre

#EllaHaceHistoria
Reporte de Flujo de Caja Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20
Saldo de Apertura
Efectivo de operaciones
Efectivo de clientes
Efectivo pagado for:
Compras de Inventario
Operaciones Generales
Costos de Mano de Obra
Flujo neto de efectivo por operaciones
Actividades de Inversión
Efectivo recibido de:
Venta de Activo (Propiedad/Equipos)
Préstamo
Efectivo pagado por:
Compra de Activo (Propiedad/Equipos)
Préstamo
Flujo neto de efectivo por act. de inversión
Actividades Financieras
Efectivo recibido de:
Hacer préstamos de Corto Plazo
Efectivo pagado por:
Pago of Préstamos
Dividendos
Flujo neto de efectivo por act. financieras
AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DE EFECTIVO
Saldo de Cierre
Ene-19 Feb-19 Mar-19
Actual Actual Actual
Caso de Estudio: Ana Saldo de Apertura 50.000 22.375,50 25.467,67
Reporte de Flujo de Caja- Ene- Mar 2019
Entrada de Efectivo
#EllaHaceHistoria Operativas- Ventas 37.000 35.000 31.000
Inversión- Activos
Financieras- Capital/
Total Entrada de Efectivo 37.000 35.000 31.000
Salida de Efectivo
Operativas
- Inventario Materia Prima 18.500 18.000 20.000
Empaques 3.500 3.500 3.500
- Mercadotecnia Volantes
Publicidad
- Operaciones Alquiler, Transporte, etc 8.324,50 8.324,50 8.324,50
Salarios
Inversión Equipamiento 34.300
Financiación Préstamos 2,083.00 2,083.00
Total Salida de Efectivo 64.624,50 31.907,83 33.907,83
Flujo de Caja (27.624,50) 3.092,17 (2.907,83)

Saldo de Cierre 22.375,50 25.467,67 22.559,83
Estado de Resultados
#EllaHaceHistoria
Monto
Ingreso (A) Venta de productos/servicios
CDMV (B) Gastos directamente relacionados con la
Materia Prima producción del producto/servicio
Mano de Obra
Ganancia Bruta = A - B Ganancia Bruta (C)
Gastos Operativos (D)
Gastos de Venta Mercadotecnia, promoción y costos de venta

Gastos Grales y de Adm Gastos de operaciones del día a día
Resultado Operativo = C - Resultado Operativo (E)

D Ingreso de Actividades no principales
Otros Ingresos (F) (venta de activo, intereses del banco, etc.)
Otros Gastos (G) Gastos de Actividades no principales
(gastos de interés de préstamo, etc.)
Ingreso antes de Impuestos = E Ingreso antes de Impuestos (H)
+F-G
Impuesto a la Renta (I)
Ganancia Neta = H - I Ganancia Neta
Cantidad Unidades Monto $
Caso de Estudio: Ingreso 80 425 34.000
CDMV
Ana Materia Prima 80 201,56 16.125,13
Empaques 80 35 2.800
Estado de Resultados - Mar 2019
Mano de Obra
#EllaHaceHistoria Ganancia Bruta 15.074.87
Gastos Operativos
Gastos de Venta:
Mercadotecnia
Gastos Grales y de Adm:
Mano de Obra
Electricidad 90
Gastos de comunicación de Ana 360
Agua 150
Gas de Cocina 460
Transporte 286
Resultado Operativo 5.321,20
Otros Ingresos
Otros Gastos
Gastos por Intereses 0.00
Ingreso antes de Impuestos 5.321,20
Impuesto a la Renta 0%
Ganancia Neta 5.321,20
Activos
Activos Corrientes
Efectivo Dinero en el bano/caja
Balance Financiero Cuentas por Cobrar Dinero a recibir de clientes
Lo que tu negocio
Inventario Materia Prima, Mercadería
#EllaHaceHistoria Gastos pre-pagos Depósitos o pagos adelantados
Tiene
Activos No Corrientes
Equipamiento Maquinaria, Herramientas
Vehículos Autos, Camiones
Muebles Muebles
Inmuebles/Tierras Oficina, Fábrica, Depósito, Tierras
Total Activos
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuentas a Pagar Dinero debido a proveedores
Servicios, Facturas Agua, Electricidad, Gas, Comunic. Lo que tu negocio
Salarios Salarios, Comisiones, Bonos Debe
Impuestos Impuesto a la Renta, IVA
Préstamos de Corto Pzo Pagos Pendientes
Pasivos No Corrientes
Préstamos de Largo Pzo Pagos Pendientes
Total Activos Pasivos
Activos =
Patrimonio Neto Pasivos +
Patrimonio Neto
Total Pasivos + Patrimonio Neto
Activos
Caso de Estudio: Activos Corrientes 24.709,84

Efectivo Dinero en el banco/caja 22.560
Ana Cuentas por Cobrar
Inventario
Dinero a recibir de clientes
Materia Prima, Mercadería
1.650
500
Balance Financiero – Mar 2019 Gastos pre-pagos Depósitos o pagos adelantados
Activos No Corrientes 31.442
#EllaHaceHistoria Equipamiento Maquinaria, Herramientas 31.442
Vehículos Autos, Camiones
Muebles Muebles
Inmuebles/Tierras Oficina, Fábrica, Depósito, Tierras
Total Activos 56.152
Pasivos
Pasivos Corrientes 4.250

Cuentas a Pagar Dinero debido a proveedores 4.250
Servicios, Facturas Agua, Electricidad, Gas, Comunic.
Salarios Salarios, Comisiones, Bonos
Impuestos Impuesto a la Renta, IVA
Préstamos de Corto Pzo Pagos Pendientes
Pasivos No Corrientes 45.833
Préstamos de Largo Pzo Pendiente Pagos 45.833
Total Pasivos 50.083
Patrimonio Neto 6.068

Total Pasivos + Patrimonio Neto 56.152.
Proyección Actual
Proyección de Ingreso
CDMV
Estado de Resultados Materia Prima
#EllaHaceHistoria Empaques
Mano de Obra
Ganancia Bruta
Gastos Operativos
Gastos de Venta
Gastos Grales y de Adm
Resultado Operativo
Otros Ingresos
Otros Gastos
Gastos por interes

Ingreso antes de
Impuestos
Impuesto a la Renta
Ganancia Neta
Reportes Financieros Ene-19 Feb-19 Mar-19
Proyección de Flujo de Caja
Proyección Actual Proyección Actual Proyección Actual
Proyección de Saldo de Apertura
Flujo de Caja Entrada de Efectivo

Operativas- Ventas
#EllaHaceHistoria Inversión- Activos
Financieras-
Capital/Préstamo
Salida de Efectivo
Operating - Inventario Materia Prima
Empaques
Mercadotecnia Volantes
Publicidad
- Operaciones Alquiler
Salarios
Financieras Préstamos
Total Salida de Efectivo
Flujo de Caja
Saldo de Cierre
Costos Fijos 9.753,67
Punto de Equilibrio por unidad
Costos y Precios
1. Alquiler Cocina 2.500
Precio de Venta 425
Caso de Estudio: 2. Electricidad 90
CDMV 2
Ana 3. Gastos de Comunicación 360 Costos Fijos 9.753,67
Costos y Punto de Equilibrio 4. Agua 150
para negocio actual
5. Gas de Cocina 460 Costo Fijo
#EllaHaceHistoria
(Precio de Venta – CDMV)
6. Transporte 286
7. Monotributo e Ingresos Brutos 4.479

9.753,67
8. Gastos de Intereses (425 – 266,56)
8. Depreciación 1.429,17
BEP/Product
Costos Variables + 236,56
52 tortas
1. Materia Prima 201,56
2. Empaques 35
3. Mano de Obra -
Fixed Cost: Costos que permanecen sin cambios

Costo Variable: Costo de producir 1 torta
Costo de Producción
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Costos Variables 18.925,13

Costos y Precios
Materia Prima/Mercadería 16.125,13
Costo de Mercancía
Caso de Estudio: Vendida
Empaques 2.800
Costos Variables
Ana Entrega -
Costo de Producción 1. Materia Prima 201.56 Costo de mano de Obra producción -

#EllaHaceHistoria
2. Empaques 35 Productos en Proceso -
3. Entrega - Costos Fijos 9.753,67

4. Costo de mano de Obra
-
producción Servicios 700
Total Costo de Mercancía Costo operaciones mano de obra -

236,56
Vendida
Telecomunicaciones 360
Otros gastos 286
Gastos por Inrereses -
Costo de Producción Total 28.678,80
Total Cantidad Producida 80
Costo de Producción / Unidad 358,49

Costos y Precios
Caso de Estudio:
Ana
Opciones de
Estrategias de Precios
#EllaHaceHistoria
Precio basado en precios de Precio de Costo Incrementado Precio Psicológico

competencia $ 425 $ 413,98 $ 419
• Competidor Similar: $435 • CDMV $236,56 con 75% • Hacer el precio más
margen de ganancia atractivo
Plan de Negocios y Estrategia ¿Que problema estas tratando de resolver?
¿Qué productos / servicios querés crear y vender?
1. Resumen Ejecutivo
Desarrollando tu ¿Qué hace que tu producto / servicio sea único y valioso?
¿Cuáles son tus metas y objetivos de negocio?
Plan de Negocios
Plantilla de Plan de Negocios ¿A quién querés vender?
¿De dónde vienen los clientes?
#EllaHaceHistoria ¿Cuáles son sus características?
2. Mercado Objetivo
¿Que quieren ellos?
Que es importante para ellos
¿Qué valor tienen?
¿Quiénes son tus principales competidores?

¿Qué productos / servicios ofrecen?
¿Cuál es su posicionamiento en el mercado?
3. Competencia ¿Cómo comercializan sus productos / servicios?
¿Cómo valoran sus productos / servicios?
Cuales son sus fortalezas y debilidades?
¿Cuál es su Ingreso estimado (es decir, volumen de ventas estimado x precio de venta)?
¿Qué recursos humanos necesitás?

¿Cuáles son las habilidades requeridas?
¿Cómo pagarás a tu personal (por ejemplo, Salario fijo o por hora, comisiones)?
4. Recursos Humanos
¿Cuánto pagarás a tu personal?
¿Cuál es tu cronograma de reclutamiento?
¿Qué capacitación se requiere para tu personal?
Gestionando las Finanzas de tu Negocio ¿Qué materiales / mercancías necesitás?
Plan de Negocios y Estrategia ¿Son estos proveedores confiables y de buena reputación?
¿Qué proveedores pueden proporcionar los mejores precios a la calidad deseada?
5. Proveedores
Desarrollando tu ¿Cuáles son los términos de pago que ofrecen?
¿Dónde se encuentra el proveedor?
Plan de Negocios ¿Cuál es el plazo de entrega?
Plantilla de Plan de Negocios

¿Cómo vas a valuar tus productos / servicios?
#EllaHaceHistoria ¿Dónde venderás tus productos / servicios?
6. Plan de ¿Qué canales utilizarás para comunicar tus productos / servicios?
Mercadotecnia ¿Qué materiales de Mercadotecnia necesitarías?
¿Cuál es tu estrategia promocional?
¿Qué servicio al cliente proporcionas?
¿Dónde operarás tu negocio?

¿Requerís algún registro especial o permisos?
7. Operaciones ¿Cuánto espacio (en metros cuadrados) necesitás para operar?
¿Qué equipamiento necesitás?
¿Cuáles son tus días y horas de operación?
¿Cuáles son sus Costos Variables y Costos Fijos?

¿Cuáles son los CDMV/CDSV y precios de venta de tus productos/servicios?
8. Proyecciones ¿Cuántos productos / servicios necesitás vender para alcanzar el punto de equilibrio?
Financieras ¿Cuáles son tus objetivos de Ingreso?
¿Cuánto capital se requiere para lograr el plan de negocio?
¿Cuáles serán las fuentes de capital?
Gestionando las Finanzas de tu Negocio A Ana le gustaría aumentar su producción de su capacidad actual de 80 tortas a un máximo de
Plan de Negocios y Estrategia 288 tortas por mes. Su objetivo es producir tortas de chocolate hechas con frutillas orgánicas que
puede obtener de sus suegros, que poseen una pequeña granja de frutillas cerca. También
Caso de Estudio: planea usar harina orgánica de alta calidad de un proveedor que conoce en la ciudad a pesar de
que es más caro.
Ana
#EllaHaceHistoria Ana quiere vender sus tortas a restaurantes y hoteles locales, que están comprando tortas a
algunas pastelerías grandes. Ella ha oído hablar de problemas y quejas sobre su calidad y
entregas inconsistentes.
Ana identificó otras tres tiendas que venden tortas en la ciudad. Uno está vendiendo muchas
tortas de chocolate a un precio de $ 450 cada uno, pero los no son frescos ni locales. A pesar de
que son ‘de marca’ y se venden a un precio alto, su calidad es promedio. Las otras dos tiendas
están produciendo tortas de fabricación local, pero sus ventas son bajas porque solo pueden
producir 10 tortas por día. También están usando ingredientes de baja calidad y están vendiendo
sus tortas a $ 425 y $ 460 respectivamente.
Ana calculó que puede producir tortas de chocolate orgánico de alta calidad a un costo de $
232,86 (CDMV). Sin embargo, ella tendría que tener un abastecimiento de harina de buena
calidad que solo se vende en bolsas de 15 kg. Para justificar esta inversión en el inventario, Ana
tendría que atraer más ventas. Después de verificar el margen de ganancia estándar de la
industria de pastelería, Ana decidió usar las estrategias de precios de Costo Incrementado y
Precio Psicológico con un margen de ganancia de 135% para clientes mayoristas ($ 549/ torta) y
un 180% de margen para clientes minoristas ($ 649/ torta).
Ana hizo una prueba de receta con ingredientes orgánicos y la torta ¡estaba deliciosa! Se acercó a dos de
Gestionando las Finanzas de tu Negocio los restaurantes para ofrecerles para probar. Los restaurantes amaron tanto sus tortas, que cada uno acordó
Plan de Negocios y Estrategia pedir 15 tortas por semana.
Caso de Estudio: Ana cree que puede lograr su capacidad de producción máxima en 3 meses con el nuevo pedido de 120
tortas por mes de los restaurantes y de sus clientes existentes. Ella espera que los restaurantes aumenten
Ana su pedido a 20 tortas por semana, lo que le daría una buena oportunidad de vender sus tortas a otros
#EllaHaceHistoria restaurantes y hoteles también.
Aunque Ana se da cuenta de que puede perder a algunos de sus clientes habituales como resultado del
aumento de su precio de venta, cree que puede aprovechar el próspero segmento de alimentos orgánicos.
Para alcanzar este nuevo objetivo, Ana planea aumentar la mercadotecnia y la promoción de sus tortas en
sus cuentas de Facebook e Instagram, así como a sus clientes existentes a través de su cuenta de
WhatsApp Business.
Ana decide crear un plan de negocios simple con proyecciones financieros para ayudarla a comprender su
posición financiera actual y sus necesidades de efectivo para desarrollos futuros. Ella y Luis deciden vender
su segunda moto para poder liberar algo de dinero para invertir en el negocio.
Luego crea un Presupuesto de Flujo de Caja y un Presupuesto de Estado de Resultados basado en los
siguientes supuestos. Como actualmente es marzo de 2019, ella debería:
1. Solicitar un inventario más grande de harina y frutillas orgánicas en abril de 2019
2. Pagarse un salario de $ 35.000/ mes a partir de abril y aumentarlo a $ 60.000/ mes en enero de 2020
3. Alcanzar la capacidad de producción máxima en junio de 2019
4. Adquirir otros sets de equipos en julio de 2019
5. Contratar a un asistente en julio con un salario de $ 30.000 / mes y subirlo a $ 40.000 / mes en enero
de 2020
I. Producción optimizada y de objetivo basada en la configuración actual y equipamiento
Plan de Negocios y Estrategia
adicional
Caso de Estudio: Producción/ Equipamiento Cant./día Días/mes Total Cant.
Ana Producción Actual - 1 set equipamiento 4 20 80

Metas de Producción y Venta Producción Optimizada- 1 set equipamiento 12 24 288
#EllaHaceHistoria
Producción Objetivo - 2 sets equipamiento 24 24 576
II. Costo e Ingreso de producción optimizada y de objetivo
Costo de Producción Cant. CDMV $ Costo Total $
Producción Actual 80 201,56 16.125
Producción Optimizada 288 201,56 58.050
Producción Objetivo 576 232,86 134.116

Precio de
Ingreso Cant. Ingreso Total $
Venta $
Ingreso Actual 80 425
34.000
Ingreso Optimizado 288 425
122.400
Ingreso de Objetivo 576 549
316.224
Plan de Negocios y Estrategia
Propuesta de valor: tortas caseras de chocolate recién horneadas, orgánicos, con sabor a frutilla y con
ingredientes locales.
Caso de Estudio: 1. Resumen Ejecutivo
Misión: Producir las mejores tortas de chocolate orgánico recién horneadas y caseras de la ciudad
Visión: Ser reconocida como una marca exclusiva que ofrece tortas orgánicas de alta calidad.
Ana
La Pastelería de Ana Plan
Venta minorista: amantes la torta de chocolate, segmento de alimentos orgánicas, compradores de
de Negocios 2. Mercado Objetivo
alimentos en línea, en todo el país
Mayorista: Revendedores de tortas de alta calidad: tiendas especializadas en productos orgánicos,
Mar 2019 tiendas de alimentos saludables, restaurantes y hoteles en la ciudad. Estimado 15 compradores objetivo.
#EllaHaceHistoria
Competidor A: Calidad promedio, no fabricado localmente, no fresco, "de marca", gran producción,
suministros para restaurantes y supermercados, precio minorista a $ 450
Competidor B: Baja producción, producción local, pequeña producción a 10 tortas por día, precio
3. Competencia minorista a $ 425
Competidor C: Baja producción, producción local, pequeña producción a 10 tortas por día, precio
minorista a $ 460
Ninguno de los competidores propone productos orgánicos de alta calidad.
Personal/Salarios: Propietario – Paga Salario Mensual de $ 35.000 (comenzando en abril de 2019 y

aumentando a $60.000 en enero de 2020)
Personal: Contratar a un asistente para la producción de tortas en julio de 2019. Reclutar personal con
4. Recursos Humanos
experiencia en pastelería o producción de alimentos. Salario comenzando en $ 30.000 y aumentar a $
40.000 en enero de 2020
Capacitación: El nuevo personal requerirá 2 semanas de capacitación en producción..
Plan de Negocios y Estrategia Frutillas Orgánicas: Suministro de la granja de frutillas de la familia (suegros) al mejor precio con un
plazo de crédito de 2 semanas
Harina Orgánica: Suministro del mayorista especializado en harina orgánica en la ciudad a precios de
Caso de Estudio: 5. Proveedores
mercado con pago en efectivo
Otros ingredientes/materiales: Suministro de una tienda local de comestibles a precio de mercado con
Ana un plazo de crédito de 1 semana
La Pastelería de Ana Plan Precio de Venta: Minorista: Precio de $649 usando Precio de Costo Incrementado (180% margen de
de Negocios ganancia) + Precio Psiocológico; Mayorista: Precio de $549 usando Precio de Costo Incrementado (135%
margen de ganancia) + Precio Psiocológico
Mar 2019 Mercadotecnia & Promoción: Crear una nueva marca ”La Pastelería Orgánica de Ana" con un logo
atractivo y diseño de Empaques. Impulsar mercadotecnia en Facebook e Instagram con anuncios;
6. Plan de
#EllaHaceHistoria Mercadotecnia
Informar a los clientes de nuevos productos a través de Whatsapp Business; Involucrar a personas
influenciadoras de estilo de vida saludable. Enviar tortas a los bloggers y medios de alimentos orgánicos
para que hagan reseñas de los productos
Canales de venta: venta minorista en línea: Facebook, Instagram, catálogo de WhatsApp, Tienda en línea
propia, mercados en línea; Venta al por mayor - Tiendas, restaurantes y hoteles - Contactar al cliente para
ofrecer una degustación de productos
Ubicación de Negocio /Equipamiento: Usar la cocina de la casa hasta julio de 2019. Mudarse a nuevas
7. Operaciones instalaciones e invertir en equipamiento adicional para una mayor producción en julio de 2019.
Operaciones: Operar 6 días a la semana, de lunes a sábado de 7 a.m. a 5 p.m.
Proyección de Estado de Resultados: Julio de 2019: objetivo de ventas de $ 158.112 con un beneficio
objetivo antes de impuestos de $ 22.677 ; Diciembre de 2019: objetivo de ventas de $ 316.224 con
8. Proyecciones beneficio objetivo antes de impuestos de $65.218.
Financieras Proyecciones de Flujo de Caja: Flujo de Caja negativo esperado en abril, mayo, julio de 2019. Se
necesita financiamiento - Abril: Estimado en $39.000;
Julio: Estimado en 40.000:
Gestionando las Finanzas de tu Negocio Proyección de Estado de Proyección de Estado de
Cant. Uds.$ Proyección Cant. Uds.$ Proyección
Resultados para 288 tortas Resultados para 576 tortas
Financiación de Negocios
Ingreso 288 549 158.122 Ingreso 576 549 316.224
CDMV CDMV
Caso de Estudio: Materia Prima 288 232,84 67.057,92 Materia Prima 576 232,84 134.115,84
Empaques 288 35 10.080 Empaques 576 35 20.160
Ana Mano de Obra Mano de Obra
Proyección de Ganancia Bruta 80.974,08 Ganancia Bruta 161.948,16
Gastos Operativos: Gastos Operativos:
Estado de Resultados
Gastos de Venta: Gastos de Venta:
#EllaHaceHistoria Mercadotecnia 1 1.300 1.300 Mercadotecnia 1 2.000 2.000
Gastos Grales y de Adm: Gastos Grales y de Adm:
Mano de Obra 1 35.000 35.000 Mano de Obra 1 65.000 65.000
Cocina Alquiler 2.500 Cocina Alquiler 10.000
Electricidad 90 Electricidad 270
Gastos de comunicación de Gastos de comunicación de
360 720
Ana Ana
Agua 150 Agua 450
Gas de Cocina 460 Gas de Cocina 920
Transporte 286 Transporte 858
Monotributo e IIBB 16.721,36 Autónomos e IIBB 12.986,72
Depreciación 1.429,17 Depreciación 2.858,33
Resultado Operativo 22.677,55 Resultado Operativo 65.855,11
Otros Ingresos Otros Ingresos
Otros Gastos Otros Gastos
Gastos por Intereses 0.00 Gastos por Intereses 666,67
Ingreso antes de Impuestos 22.677,55 Ingreso antes de Impuestos 65.218,44
Impuesto a la Renta 0% 0.00 Impuesto a la Renta 9% 3.962,90
Ganancia Neta 22.477,55 Ganancia Neta 61.255,54
Caso de Estudio Ana: Proyección de Flujo de Caja

#EllaHaceHistoria
Proyección de Flujo de
Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20
Caja
Saldo de Apertura 22.560 (9.711) (23.676) (26.395) (38.871) (43.674) (40.056) (22.580) 8.954 54.546 86.206 117.866
Entrada de Efectivo
Operativos- Ventas 65.880 87.840 109.800 158.112 164.700 192.150 219.600 247.050 274.500 316.224 316.224 316.224
Financieras
De Inversión
Total Entrada de Efectivo 65.880 87.840 109.800 158.112 164.700 192.150 219.600 247.050 274.500 316.224 316.224 316.224
Salida de Efectivo
Operativos- Inventario Materia Prima 35.000 37.254 46.568 67.058 69.852 81.494 93.136 104.778 116.420 134.116 134.116 134.116
Empaques 4.200 5.600 7.000 10.080 10.500 12.250 14.000 15.750 17.500 20.160 20.160 20.160
Volantes
Mercadotecnia Publicidad 1.300 1.300 1.300 1.500 1.500 1.500 1.700 1.700 1.700 2.000 2.000 2.000
Alquiler, Transporte,
Operaciones etc 20.567 20.567 20.567 20.567 20.567 26.205 26.205 26.205 26.205 26.205 26.205 26.205
Salarios 35.000 35.000 35.000 35.000 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 100.000 100.000 100.000
de Inversión Equipamiento 34.300
Financieras Préstamos 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083 2.083
Total Salida de Efectivo 98.151 101.805 112.519 170.589 169.503 188.532 202.124 215.516 228.908 284.564 284.564 284.564
Flujo de Caja (32.271) (13.965) (2.719) (12.477) (4,803) 3,618 17,476 31.534 45.592 31.660 31.660 31.660
Saldo de Cierre (9.711) (23.676) (26.395) (38.871) (43.674) (40.056) (22.580) 8.954 54.546 86.206 117.866 149.526
Caso de Estudio Ana: Proyección de Flujo de Caja con Financiamiento

#EllaHaceHistoria
Flujo de Caja Budget Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Sep-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19 Ene-20 Feb-20 Mar-20
Saldo de Apertura 22.560 29.289 15.324 12.605 39.462 33.993 36.944 53.753 84.621 129.546 160.539 191.533
Entrada de Efectivo
Operativos- Ventas 65.880 87.840 109.800 158.112 164.700 192.150 219.600 247.050 274.500 316.224 316.224 316.224
Financieras 39.400 40.000
De Inversión
Total Entrada de Efectivo 104.880 87.840 109.800 198.112 164.700 192.150 219.600 247.050 274.500 316.224 316.224 316.224
Salida de Efectivo
Operativos- Inventario Materia Prima 35.000 37.254 46.568 67.058 69.852 81.494 93.136 104.778 116.420 134.116 134.116 134.116
Empaques 4.200 5.600 7.000 10.080 10.500 12.250 14.000 15.750 17.500 20.160 20.160 20.160
Volantes
Mercadotecnia Publicidad 1.300 1.300 1.300 1.500 1.500 1.500 1.700 1.700 1.700 2.000 2.000 2.000
Alquiler, Transporte,
Operaciones etc 20.567 20.567 20.567 20.567 20.567 26.205 26.205 26.205 26.205 26.205 26.205 26.205
Salarios 35.000 35.000 35.000 35.000 65.000 65.000 65.000 65.000 65.000 100.000 100.000 100.000
de Inversión Equipamiento 34.300
Financieras Préstamos 2.083 2.083 2.083 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750 2.750
Total Salida de Efectivo 98.151 101.805 112.519 171.255 170.169 189.199 202.791 216.183 229.575 285.231 285.231 285.231
Flujo de Caja 6.729 (13.965) (2.719) 26.857 (5.469) 2.951 16.809 30.867 44.925 30.993 30.993 30.993
Saldo de Cierre 29.289 15.324 12.605 39.462 33.993 36.944 53.753 84.621 129.546 160.539 191.533 222.526
Caso de Estudio:
Ana
Opciones de Microcrédito
#EllaHaceHistoria
OFERTA A OFERTA B
25% Tasa Fija 35% Método de
Reducción de Saldos
Préstamo Valor / Principal $ 40.000 40.000
Interés (TAE) % 35% 35%
Plazo (años) 1 1
Interés Total $ 40.000 x 35% x 1 = 40.000 x 0.35 x 1

= 8.000
14.000
Pago Mensual $ (40.000 + 14.000) / (1 x 12) = 4.500 4.000

Caso de Estudio Ana

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Gestionando

Ahorrar para Reservas en Efectivo

Alcanzar 5,000 seguidores en

Metas de Largo Plazo

Pagarme un salario $350.000/mes Obtener Ganancia Neta Mensual $1.500.000

Invertir en un taller para producir

Alcanzar 100,000 seguidores en

5. Alquiler de casa 17. Pañales y leche de Martín

6. Cuota de pago de préstamo de

7. Cuota de pago de préstamo de

8. Salario de Ama de Casa 20. Cuota de pago de préstamo de madre

9. Electricidad 21. Pasatiempos de Luis

10. Agua 22. Compras personales de Ana

11. Gastos de Comunicaciones de Ana 23. Otros

12. Gastos de Comunicaciones de Luis

Activos y Pasivos Familiares

3. Motocicleta 2 234.000 3. Préstamo Motocicleta 2 195.000

4. Tel. Celular 1 20.000 4. Préstamo familiar de suegros 120.000

Listado de Pasivos Préstamos Productivos Préstamos de Consumo

Mensual Tarifa Escolar Niños

Salud Financiera Personal Ingreso Mensual

Caso de Estudio: Gasto Mensual

Tarifa Escolar Niños 1.000 - 1.000 -

Demasiado para un niño de 7 años Reducir en 1/3 133 67

Ana Mesada Niños

Transporte Ana y Luis

Saldo de Cierre (8.912) 2.650

Caso de Estudio: Patrimonio Neto (Activos - Pasivos) Activos Pasivos Indicador

Fondo de Emergencia Ahorros Gastos Mensuales Indicador

Ahorros Ahorros Ingreso Indicador

Moldes para hornear (talla 10) x 2 800

Otro Equipamiento 1.000

Horno de gas 10.900

Costo Total $ 34.300

Después de asistir a una capacitación en Habilidades Financieras de Negocios, decidió

Caso de Estudio: Yema de huevo x 5 20,83

Ana Clara de huevo x 2 8,33

Leche en polvo 20 gramos 12

Leche líquida 20 ml 1,38

Manteca 50 gramos 30,00

Chocolate amargo 50 gramos 29,85

Esencia de vainilla ¼ cdita 8,60

Crema para batir 25 gramos 10,38

Frutillas 125 gramos 25,50

Costo Total $ 201,56

Caso de Estudio: Equipamiento Factura Total % de uso Mensual $

Gastos de comunicación de Ana 1.200 30% 360

Agua 750 20% 150

Gas de Cocina 920 50% 460

Transporte 1.430 20% 286

Costo Total $ 3.846

Caso de Estudio: Descripción Medición de salud financiera Comentarios

Pasivos/Activos Pasivos Activos Indicador Más del 60%, pero es

Deuda/Ingreso Deuda Ingreso Indicador

Gastos Operativos Aún no se han creado

Total Ventas en Efectivo

Registro de Cuentas por Cobrar

Caso de Estudio Ana: Control de Ingresos

Caso de Estudio Ana: Cuentas por Cobrar

05.03.19 6 Sra. Rosa 850 07.03.19 850 30.993

06.03.19 7 Sr. Verde 1.275 11.03.19 1.275 30.993

Total 2.550 2.125

Registro de Cuentas a Pagar