EJEMPLO DE ESTADOS DE CAMBIOS AL PAT

Estado de cambios al patrimonio

31 Y 32

Capital

Saldo a 31 dic del año 1 1,224,700,000

Ajustes contables - aplicación de NIIF
Cambios Politicas Contables - aplicación de NIIF
Revalorizacion del patrimonio
Creacion de reserva legal
Pago de Dividendos
Ajuste a las valorizaciones
Utilidad del Ejercicio
Saldo a dic 31 de año 2 1,432,899,000

SALDO 31 DIC
AÑO 1
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 1,080,000,000
32 Superávit de capital
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social 40,000,000
3210 Donaciones 4,700,000
3220 Know how 100,000,000
33 Reservas 50,000,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 20,000,000
36 Resultados del ejercicio 180,000,000
37 Resultados de ejercicios anteriores 97,500,000
38 Superavit por valorizacion 30,000,000
1,602,200,000
S DE CAMBIOS AL PATRIMONIO

33 34 36 Y 37 38 TOTAL
Resultados y
Revalorizacion Superavit por
Reservas Utilidades PATRIMONIO
Patrimonio valorizacion
Retenidas
50,000,000 20,000,000 277,500,000 30,000,000 1,602,200,000

3,400,000
8,500,000

47,175,000
58,500,000 23,400,000 324,675,000 30,000,000 1,869,474,000

SALDO 31 DIC
AÑO 2 DIFERENCIA

1,263,600,000 183,600,000 -
- -
46,800,000 6,800,000
5,499,000 799,000
117,000,000 17,000,000
58,500,000 8,500,000
23,400,000 3,400,000
210,600,000 30,600,000
114,075,000 16,575,000
30,000,000 -
1,869,474,000 267,274,000
 EJEMPLO DE ESTADOS DE CAMBIOS AL PATRIMONIO
Estado de cambios al patrimonio
31 Y 32 33 34

Revalorizacion
Capital Reservas
Patrimonio

Saldo a 31 dic del año 1 676,479,000 28,500,000 11,400,000

Ajustes contables - aplicación de NIIF
Cambios Politicas Contables - aplicación de NIIF
Revalorizacion del patrimonio
Creacion de reserva legal
Pago de Dividendos
Ajuste a las valorizaciones
Utilidad del Ejercicio
Saldo a dic 31 de año 2 707,984,550 28,500,000 11,400,000

SALDO 31 DIC SALDO 31 DIC

AÑO 1 AÑO 2 DIFERENCIA
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 594,000,000 631,800,000 37,800,000
32 Superávit de capital - - -
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social 22,800,000 21,060,000 (1,740,000)
3210 Donaciones 2,679,000 2,474,550 (204,450)
3220 Know how 57,000,000 52,650,000 (4,350,000)
33 Reservas 28,500,000 26,325,000 (2,175,000)
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 11,400,000 10,530,000 (870,000)
36 Resultados del ejercicio 102,600,000 94,770,000 (7,830,000)
37 Resultados de ejercicios anteriores 55,575,000 51,333,750 (4,241,250)
38 Superavit por valorizacion 17,100,000 13,500,000 (3,600,000)
891,654,000 904,443,300 12,789,300
NIO

36 Y 37 38 TOTAL
Resultados y Superavit por
Utilidades PATRIMONIO
valorizacion
Retenidas
158,175,000 17,100,000 891,654,000

158,175,000 17,100,000 923,159,550

 EJEMPLO DE ESTADOS DE CAMBIOS AL PATRIMONIO
Estado de cambios al patrimonio
31 Y 32 33 34

Revalorizacion
Capital Reservas
Patrimonio

Saldo a 31 dic del año 1 676,479,000 28,500,000 11,400,000

Ajustes contables - aplicación de NIIF
Cambios Politicas Contables - aplicación de NIIF
Revalorizacion del patrimonio
Creacion de reserva legal
Pago de Dividendos
Ajuste a las valorizaciones
Utilidad del Ejercicio
Saldo a dic 31 de año 2 777,950,850 28,500,000 11,400,000

SALDO 31 DIC SALDO 31 DIC

AÑO 1 AÑO 2 DIFERENCIA
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 594,000,000 683,100,000 89,100,000
32 Superávit de capital - - -
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social 22,800,000 26,220,000 3,420,000
3210 Donaciones 2,679,000 3,080,850 401,850
3220 Know how 57,000,000 65,550,000 8,550,000
33 Reservas 28,500,000 32,775,000 4,275,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 11,400,000 13,110,000 1,710,000
36 Resultados del ejercicio 102,600,000 117,990,000 15,390,000
37 Resultados de ejercicios anteriores 55,575,000 63,911,250 8,336,250
38 Superavit por valorizacion 17,100,000 19,665,000 2,565,000
891,654,000 1,025,402,100 133,748,100
NIO

36 Y 37 38 TOTAL
Resultados y Superavit por
Utilidades PATRIMONIO
valorizacion
Retenidas
158,175,000 17,100,000 891,654,000

158,175,000 17,100,000 993,125,850

 EJEMPLO DE ESTADOS DE CAMBIOS AL PATRIMONIO
Estado de cambios al patrimonio
31 Y 32 33 34

Revalorizacion
Capital Reservas
Patrimonio

Saldo a 31 dic del año 1-A 676,479,000 28,500,000 11,400,000

Ajustes contables - aplicación de NIIF 17,500,000
Cambios Politicas Contables - aplicación de NIIF (25,000,000) 100,000,000
Saldo a 31 dic del año 1-B 668,979,000 128,500,000 11,400,000
Revalorizacion del patrimonio 2,850,000
Creacion de reserva legal 32,125,000
Pago de Dividendos
Ajuste a las valorizaciones
Utilidad del Ejercicio
Saldo a dic 31 de año 2 836,223,750 160,625,000 14,250,000

SALDO 31 DIC CAMBIO POLITICA

AJUSTES NIIF
AÑO 1-A NIIF
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 594,000,000 20,000,000.00
32 Superávit de capital -
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social 22,800,000 (2,500,000.00)
3210 Donaciones 2,679,000
3220 Know how 57,000,000 (25,000,000.00)
33 Reservas 28,500,000 100,000,000.00
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 11,400,000
36 Resultados del ejercicio 102,600,000
37 Resultados de ejercicios anteriores 55,575,000
38 Superavit por valorizacion 17,100,000 70,000,000.00
891,654,000 87,500,000.00 75,000,000.00
AJUSTES O CAMBIO DE POLITICAS AJUSTE CAMBIO
Capital suscrito y pagado 20,000,000
Prima en colocacion de acciones (2,500,000)
Khow how (25,000,000)
Reservas 100,000,000
Superavit por valorizacion 70,000,000
TOTAL AJUSTE O CAMBIO X NIIF 87,500,000 75,000,000
O

36 Y 37 38 TOTAL
Resultados y Superavit por
Utilidades PATRIMONIO
valorizacion
Retenidas
158,175,000 17,100,000 891,654,000
70,000,000

158,175,000 87,100,000 1,054,154,000

21,775,000
39,543,750
197,718,750 108,875,000 1,317,692,500

SALDO 31 DIC SALDO 31 DIC

AÑO 1-B AÑO 2 DIFERENCIA

614,000,000 767,500,000 153,500,000

- - -
20,300,000 25,375,000 5,075,000
2,679,000 3,348,750 669,750
32,000,000 40,000,000 8,000,000
128,500,000 160,625,000 32,125,000
11,400,000 14,250,000 2,850,000
102,600,000 128,250,000 25,650,000
55,575,000 69,468,750 13,893,750
87,100,000 108,875,000 21,775,000
1,054,154,000 1,317,692,500 263,538,500
 EJEMPLO DE ESTADOS DE CAMBIOS AL PATRIMONIO
Estado de cambios al patrimonio
31 Y 32 33 34

Revalorizacion
Capital Reservas
Patrimonio

Saldo a 31 dic del año 1-A 676,479,000 28,500,000 11,400,000

Ajustes contables - aplicación de NIIF
Cambios Politicas Contables - aplicación de NIIF
Saldo a 31 dic del año 1-B 676,479,000 28,500,000 11,400,000
Revalorizacion del patrimonio
Creacion de reserva legal
Pago de Dividendos
Ajuste a las valorizaciones
Utilidad del Ejercicio
Saldo a dic 31 de año 2 836,223,750 28,500,000 11,400,000

SALDO 31 DIC CAMBIO POLITICA

AJUSTES NIIF
AÑO 1-A NIIF
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 594,000,000
32 Superávit de capital -
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social 22,800,000
3210 Donaciones 2,679,000
3220 Know how 57,000,000
33 Reservas 28,500,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 11,400,000
36 Resultados del ejercicio 102,600,000
37 Resultados de ejercicios anteriores 55,575,000
38 Superavit por valorizacion 17,100,000
891,654,000 - -
AJUSTES O CAMBIO DE POLITICAS AJUSTE CAMBIO
Capital suscrito y pagado 45,000,000
Donaciones 10,000,000
Khow how (15,000,000)
Reservas (58,000,000)
Revalorizacion del Patri 3,500,000
Resultados Ejercicios anteriores (30,000,000)
TOTAL AJUSTE O CAMBIO X NIIF 28,500,000 (73,000,000)
O

36 Y 37 38 TOTAL
Resultados y Superavit por
Utilidades PATRIMONIO
valorizacion
Retenidas
158,175,000 17,100,000 891,654,000

158,175,000 17,100,000 891,654,000

158,175,000 17,100,000 1,051,398,750

SALDO 31 DIC SALDO 31 DIC

AÑO 1-B AÑO 2 DIFERENCIA

767,500,000 767,500,000
- -
25,375,000 25,375,000
3,348,750 3,348,750
40,000,000 40,000,000
160,625,000 160,625,000
14,250,000 14,250,000
128,250,000 128,250,000
69,468,750 69,468,750
108,875,000 108,875,000
- 1,317,692,500 1,317,692,500
 EJEMPLO DE ESTADOS DE CAMBIOS AL PATRIMONIO
Estado de cambios al patrimonio
31 Y 32 33 34

Revalorizacion
Capital Reservas
Patrimonio

Saldo a 31 dic del año 1-A 676,479,000 28,500,000 11,400,000

Ajustes contables - aplicación de NIIF
Cambios Politicas Contables - aplicación de NIIF
Saldo a 31 dic del año 1-B 676,479,000 28,500,000 11,400,000
Revalorizacion del patrimonio 5,415,000
Creacion de reserva legal 161,037,500
Pago de Dividendos
Ajuste a las valorizaciones
Utilidad del Ejercicio
Saldo a dic 31 de año 2 986,744,025 189,537,500 16,815,000

SALDO 31 DIC CAMBIO POLITICA

AJUSTES NIIF
AÑO 1-A NIIF
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 594,000,000
32 Superávit de capital -
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social 22,800,000
3210 Donaciones 2,679,000
3220 Know how 57,000,000
33 Reservas 28,500,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 11,400,000
36 Resultados del ejercicio 102,600,000
37 Resultados de ejercicios anteriores 55,575,000
38 Superavit por valorizacion 17,100,000
891,654,000 - -
AJUSTES O CAMBIO DE POLITICAS AJUSTE CAMBIO
Capital suscrito y pagado (45,000,000)
Prima en Colocacion de Acciones 18,000,000
Donaciones (10,000,000)
Reservas 22,000,000
Revalorizacion del Patri 120,000,000
Resultados del Ejercicio 15,000,000 (5,000,000)
Resultados Ejercicios anteriores 75,000,000 (10,000,000)
Superavit por valorizacion 43,000,000
TOTAL AJUSTE O CAMBIO X NIIF 96,000,000 127,000,000
O

36 Y 37 38 TOTAL
Resultados y Superavit por
Utilidades PATRIMONIO
valorizacion
Retenidas
158,175,000 17,100,000 891,654,000

158,175,000 17,100,000 891,654,000

111,372,500
75,133,125
233,308,125 128,472,500 1,554,877,150

SALDO 31 DIC SALDO 31 DIC

AÑO 1-B AÑO 2 DIFERENCIA

594,000,000 905,650,000 311,650,000

- - -
22,800,000 29,942,500 7,142,500
2,679,000 3,951,525 1,272,525
57,000,000 47,200,000 (9,800,000)
28,500,000 189,537,500 161,037,500
11,400,000 16,815,000 5,415,000
102,600,000 151,335,000 48,735,000
55,575,000 81,973,125 26,398,125
17,100,000 128,472,500 111,372,500
891,654,000 1,554,877,150 663,223,150