PARCIAL 3 PRESUPUESTO DE TESORERIA
Instrucciones:
Con la siguiente información debe:
1. Elaborar el comparativo de los estados de situación financiera, estado de resultados y estado de flujos de efectivo por m
BALANCE GENERAL COMPARATIVO
PHILLIPE
NIT 900,000,000
A 30 DE DICIEMBRE 2014- 2015
2014 2015
ACTIVOS
Efectivo 210,000,000 215,000,000
Cuentas por cobrar 355,000,000 310,000,000
Inventario 507,000,000 328,000,000
Planta y equipo 6,085,000,000 6,527,000,000
TOTAL ACTIVOS 7,157,002,014 7,380,002,015
PASIVO
Cuentas por pagar 207,000,000 298,000,000
Documentos por pagar 1,715,000,000 1,427,000,000
Préstamo a largo plazo 1,987,000,000 2,308,000,000
TOTAL PASIVOS 3,909,000,000 4,033,000,000
Acciones comunes y superávit pagado 1,000,000,000 1,000,000,000
Utilidades retenidas 2,248,000,000 2,347,000,000
TOTAL PATRIMONIO 3,248,000,000 3,347,000,000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 7,157,000,000 7,380,000,000
Gerente contador
PHILLIPE
NIT 900,000,000
ESTADO DE RESULTADOS
del 1 de Enero al 31 de Diciembre 2,015
INGRESOS
Ingresos Operacionales
Ventas 4,053,000,000
Costo de los bienes vendidos 2,780,000,000
Depreciación 550,000,000
Utilidad antes de intereses e impuestos 723,000,000
Intereses pagados 502,000,000
Utilidad gravable 221,000,000
Impuestos 34% 75,000,000
Utilidad neta 146,000,000
Gerente contador
2. Realice la proyección financiera a 5 años, teniendo en cuenta el histórico de IPC.
Esta proyeccion le aplicamos el IPC para los cuatro años siguientes como no conocemos el IPC 2020 no hay un indice para re
no aplicamos ninguna
PHILLIPE
NIT 900,000,000
PROYECCION FINANCIERA del 2016-19
2015 2016
IPC 5.75
ACTIVOS
Efectivo 215,000,000 227,362,500
Cuentas por cobrar 310,000,000 327,825,000
Inventario 328,000,000 346,860,000
Planta y equipo 6,527,000,000 6,902,302,500
TOTAL ACTIVOS 7,380,002,015 7,804,352,131
PASIVO -
Cuentas por pagar 298,000,000 315,135,000
Documentos por pagar 1,427,000,000 1,509,052,500
Préstamo a largo plazo 2,308,000,000 2,440,710,000
TOTAL PASIVOS 4,033,000,000 4,264,897,500
Acciones comunes y superávit pagado 1,000,000,000 1,057,500,000
Utilidades retenidas 2,347,000,000 2,481,952,500
TOTAL PATRIMONIO 3,347,000,000 3,539,452,500
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 7,380,000,000 7,804,350,000
INGRESOS -
Ingresos Operacionales
Ventas 4,053,000,000 4,286,047,500
Costo de los bienes vendidos 2,780,000,000 2,939,850,000
Depreciación 550,000,000 581,625,000
Utilidad antes de intereses e impuestos 723,000,000 764,572,500
Intereses pagados 502,000,000 530,865,000
Utilidad gravable 221,000,000 233,707,500
Impuestos 34% 75,000,000 79,312,500
Utilidad neta 146,000,000 154,395,000
ado de flujos de efectivo por método directo.
DIFERENCIA
5,000,000
- 45,000,000
- 179,000,000
442,000,000
223,000,001
-
91,000,000
- 288,000,000
321,000,000
124,000,000
-
99,000,000
99,000,000
223,000,000
C 2020 no hay un indice para realizar el quinco año
l 2016-19
2017 2018 2019
4.09 3.18 3.8
236,661,626 244,187,466 253,466,590
341,233,043 352,084,253 365,463,455
361,046,574 372,527,855 386,683,914
7,184,606,672 7,413,077,164 7,694,774,097
8,123,550,133 8,381,879,027 8,700,390,430
- - -
328,024,022 338,455,185 351,316,482
1,570,772,747 1,620,723,321 1,682,310,807
2,540,535,039 2,621,324,053 2,720,934,367
4,439,331,808 4,580,502,559 4,754,561,656
1,100,751,750 1,135,755,656 1,178,914,371
2,583,464,357 2,665,618,524 2,766,912,028
3,684,216,107 3,801,374,179 3,945,826,398
8,123,547,915 8,381,876,739 8,700,388,055
- - -
4,461,346,843 4,603,217,672 4,778,139,944
3,060,089,865 3,157,400,723 3,277,381,950
605,413,463 624,665,611 648,402,904
795,843,515 821,151,339 852,355,090
552,577,379 570,149,339 591,815,014
243,266,137 251,002,000 260,540,076
82,556,381 85,181,674 88,418,578
160,709,756 165,820,326 172,121,498
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
RESENTADO POR:
ANGIE PAOLA FIGUEROA DURAN ID: 553191
CLARENA GONZALEZ RUBIO ID: 666928
CRISTIAN ANDRES CARDENAS TOVAR ID: 471412
YESSICA LORENA SUAZA CASTRO ID: 649963
PROFESOR:
CARLOS AUGUSTO HOYOS RAMIREZ
ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
PRESUPUESTO
NEIVA
2020
