Capital Contable 1

Auditoria superior
David Olivas Avila
Valeria Bustillos Reyes 321292
Anna Gabriela Chairez Lazo 327066
Josuel Rigoberto Regalado Pacheco 339766
Denisse Leyva Brito 330983
 pasivo acree Capital/ cap cont
Bancos Cap. Social Aport PF aum cap Aport PF acum cap
1) 100,000 21,560 (9 100,000 (1 6) 20000 20,000 (2 90000 (3
2) 20,000 21560 (7 20,000 (6
3) 90,000 13) 24312 121,560 13) 38000 110000
4) 75,650
10) 123,789
409,439 21,560
387,879

Resultado del ejercicio Utilidades acum Reserva Legal Dividendos por pagar
saldo) 75650 75,650 (4 3a) 3,783 75,650 (5 13) 1994 3,783 (5a 9) 21,560 21560 (8
123789 (10 7) 21560 71,867 6189 (12
75,650 199,439 )8 21560
11) 123,789 123,789 (saldo 28,747 (saldo

1- Iniciamos con un capital social de 100,000 y 3 socios el A con un 50%, el B con un 20% y el C
con un 30%. El socio B decide aportar 20,000 mas para futuros aumento de capital y ambos
Resultados de eje. Ant Acredores diversos montos ingresan al banco.
12) 6189 28,747 (saldo 24312 (13
13) 29269 123,789 (11 38000 (13 2- Se establece en la asamblea la aportacion de 90,000 para aumentar el capital por partes
1994 (13 iguales de los 3 socios, por lo cual se integra al banco.
29269 (13
93575 (saldo 3- Se determina y se aprueba la utilidad del ejercicio por 75,650 el cual se decide aportar a la
reserva legal el 5% dando un total de 3,783.

4- Determinamos el 30% del REA para aumento del capital social, en total 21,560 proporcional
a los 3 socios, y otro 30% para dividendos por pagar en julio del 2018.

5- Se determina y aprueba el resultado del ejercicio 2019 de 123,789 y se decide dejar otro 5%
a la reserva legal por un total de 6,189.

6- El socio B decide retirarse de la empresa con lo equivalente a sus ganancias que son el 20%
de sus aportaciones para futuros aumentos de capital, de la tenencia de aumentada, del total
de la reserva legal y del saldo final del REA de los ultimos años

7- Finalmente se genera una perdida del ejercicio de 100,000 en el ultimo año.

 La Casita Blanca S.A de C.V.
Estado de Cambio de Capital Contable
Al 31 de Diciembre del 2018 y 2017

Concepto Capital Social Aport PF acum. cap Utilidad del ejercicio Reserva Legal Perdida del ejercicio Utilidades acumladas Perdidas Acumuladas Total
Saldos al 31/Dic/2017 0 0 0 0 0 0 0 0
Aport Inicial 100,000 100,000
Aport p. futuros aum. Cap 90,000 90,000
Resultado del ejerc. 2018 75650 75,650
Saldos al 31/Dic/2018 100000 90000 75650 0 0 0 0 265,650
Aport del Res del ejer -75650 75650 0
Reserva Legal 3783 -3783 0
Apot p. futuros aum. Cap 20000 20000
Aum. Capital 21560 -21560 0
Dividendos decretados -21560 -21560
Resultado del ejercico 2019 123789 123789
Saldos al 31/Dic/2019 121560 110000 123789 3783 0 28747 0 387879

La Casita Blanca S.A de C.V.

Estado de Cambio de Capital Contable
Al 31 de Diciembre del 2019 y 2018

Concepto Capital Social Aport. p/fut aum de cap Reserva legal Utilidad del ejercicio Perdida del ejercicio Resultado de eje. Anteriores Total
Saldos al 31/dic/2018 100,000 90,000 75650 265,650
aport del resultado del eje -75650 75650 0
creacion de la reserva legal 3,783 -3783 0
aportacion p.fut acumulados de cap 20,000 20,000
Aumentos del capital 21560 -21,560 0
dividendos decretados -21560 -21,560
resultado del eje 2019 123,789 123,789
saldos al 31/dic/2019 121,560 110,000 3,783 123,789 0 28,747 387,879
Aprob. Del resultado -123789 123,789 0
Reserva legal de 2019 6189 -6,189 0
retiro de capital socio B -24312 -38000 -1994 -29269 -93575
Resultado del eje 2020 -100,000 -100000
Saldo all 31/Dic/2020 97,248 72,000 7,978 0 -100,000 117,078 194,304

1- Registramos en el año 2018 las aportaciones para futuros aumentos del capital de los 3 socios, y el capital contribuido por los mismos, despues registramos nuestra utilidad en
el año 2018 y creamos una reserva del 5% sobre la utilidad del ejercicio, decretamos un incremento del capital de 21,560 y los dividendos por pagar del mismo monto y
registramos la utilidad generada en el año 2019, quedando con un saldo de 387,879 al 31 de dic del 2019.

2- A nuestra utilidad del año 2019 le disminuimos el 5% para la reserva legal, mandamos la utilidad del año 2019 a REA y restamos lo proporcional al 20% del socio B y restamos la
perdida del ejercicio 2020 para tener un saldo final de 194,304 al 31 de dic del año 2020.