LECHE GLORIA S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS
AUDITORIA A DICIEMBRE 31 DE DIC 2018
INDICE DETALLE

A EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

B CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
C INVENTARIOS
D INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO
E INTANGIGLES
F PROPIEDADES DE INVERSIÓN
G OTROS ACTIVOS

TOTALES S/.

FUENTE: ESTADO SEPARADO DE SITUACIÓN

FINANCIERA

COTEJADO, COMPROBADO
VERIFICADO, REVISADO
DOCUMENTACION SUSTENTATORIA
VERIFICACO CON LIBROS OFICIALES
VERIFICADO CON REGISTROS AUXILIARES
SUMATORIA VERTICAL
 ACT.20 CEDULA MATRIZ
ELABORO: ABC SUPERVISOR:
DE DIC 2018
AJUSTE Y RECLASIFICACION
SALDO DIC 31 AÑO ANTERIOR (2017) (000) SALDO DIC 31 AÑO DE EXAMEN (2018) (000)
DEBE HABER
S/ 76,613.00 S/ 46,977.00
S/ 273,195.00 S/ 338,387.00
S/. 598,755.00 S/ 700,691.00
S/ 1,556,886.00 S/ 1,520,088.00
S/ 17,180.00 S/ 18,355.00
S/ 203,311.00 S/ 200,038.00
S/ 485,102.00 S/ 449,348.00
S/ 3,211,042.00 S/ 3,273,884.00

CONCLUSION:
MG. YE WEI

SALDO DIC 31 SEGÚN

AUDITORIA
LECHE GLORIA S.A. AÑO 2018
CALCULO DE MATERIALIDAD DE AUDITORIA

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS VENTAS TOTALES

CONCEPTOS MONTOS (000)
5% 10% 0.50%

UTILIDAD ANTES DE 241,347.00 12,067.35 24,134.70

IMPUESTOS
VENTAS TOTALES 3,507,055.00 17,535.28
CAPITAL 382,502.00
ACTIVOS NETOS 3,273,884.00
TOTALES 12,067.35 24,134.70 17,535.28
LIMITES DE MATERIALIDAD [12,067-24,134] [17,535-35,070]
*******
ESCOGER EL LIMITE INFERIOR
12,067 ESTA EN MILES (000)
 VENTAS TOTALES CAPITAL ACTIVOS NETOS
1% 1% 2% 0.50% 1%

35,070.55
3,825.02 7,650.04
16,369.42 32,738.84
35,070.55 3,825.02 7,650.04 16,369.42 32,738.84
[17,535-35,070] [3,825-7,650] [16,369-32,738]

STA EN MILES (000)