INFORMATICA APLICADA A LAS FINANZAS

Actividad Evaluativa Eje 1

Presentado por:

Marcela Gallego Casadiego

Especialización en Gerencia Financiera

Semestre II

Tutor:
Vladimir Nova Rodriguez

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

Bogotá
2020
 DÉBITOS CRÉDITOS
Activos + Costos Y Gastos = Pasivos + Patrimonio
Bancos Capital Social
1
$ 400,000,000 $ 400,000,000
Arrendamiento Gasto Arrendamiento Iva
Pagado Anticpado
$ 1,000,000 $ 1,000,000 ($ 380,000)
2
Bancos Retefuente
($ 2,310,000) $ 70,000
Inventario Iva
$ 50,000,000 ($ 9,500,000)
3
Bancos Retefuente
($ 58,250,000) $ 1,250,000
Muebles y Ense Iva
$ 80,000,000 ($ 15,200,000)
4
Bancos Retefuente
($ 93,200,000) $ 2,000,000
Equipo de Cómputo Iva
$ 42,000,000 ($ 7,980,000)
5
Bancos Retefuente
($ 48,930,000) $ 1,050,000
Vehículos Iva
$ 85,000,000 ($ 16,150,000)
6
Bancos Retefuente
($ 99,025,000) $ 2,125,000
Caja Costo de Ventas Iva
$ 104,850,000 $ 40,000,000 $ 17,100,000
Inventario
7
($ 40,000,000)
Anticipo Rte Fuente
$ 2,250,000
Depreciación Gasto Depreciación
8 Acumulada Vehículos Vehículos
$ 17,000,000
Depreciación $ 17,000,000
Acumulada Muebles Y Gasto Depreciación
9 Enseres Muebles y Enseres
$ 8,000,000
Depreciación $ 8,000,000
Gasto Depreciación
Acumulada Equipo de Equipo de Cómputo
10 Cómputo
$ 14,000,000 $ 14,000,000
Eps por pagar
Gasto de Personal
Empleador
$4,200,000 $357,000
AFP por Pagar
Gasto Eps Empleador
Empleador
$357,000 $504,000
Caja de Comp por Pagar
Gasto AFP Empleador
Empleador
$504,000 $168,000
Gasto Caja de Comp Sena por Pagar
Empleador Empleador
$168,000 $84,000
Gasto Sena Empleador ICBF por Pagar
Empleador
$84,000 $126,000
11 Fondo de Solidaridad
Gasto ICBF Empleador
por Pagar Empleado
$126,000 $42,000
Arp por Pagar
Gasto Arp Empleador Empleador
$21,924 $21,924
EPS por pagar
Empleado
$168,000
AFP por Pagar
Empleado
$168,000
Total Nómina p0r pagar
$3,822,000

$ 384,385,000 $ 85,460,924 $ (20,154,076) $ 400,000,000

$ 469,845,924 $ 469,845,924
$ -
CRÉDITOS
+ Ingresos

Ingresos
Operacionales
$ 90,000,000

$ 90,000,000
 Débitos Cuenta
Activos Bancos
Bancos Arrend. Pag. Anticipado Arrend. Pag. Anticipado
Débitos Créditos Débitos Créditos Inventario
1 $ 400,000,000 1 Muebles y Ense
2 -$ 2,310,000 2 $ 1,000,000 Equipo de Cómputo
3 -$ 58,250,000 3 Vehículos
4 -$ 93,200,000 4 Caja
5 -$ 48,930,000 5 Anticipo Rte Fuente
6 -$ 99,025,000 6 Gasto Arrendamiento
7 7 Costo de Ventas
$ 400,000,000 -$ 301,715,000 $ 1,000,000 $ 0 Iva
$ 98,285,000 $ 1,000,000 Retefuente
Inventario Muebles y Ense Capital Social
Débitos Créditos Débitos Créditos Ingresos Operacionales
1 1
2 2
3 $ 50,000,000 3 Cuenta
4 4 $ 80,000,000 Bancos
5 5 Arrend. Pag. Anticipado
6 6 Inventario
7 -$ 40,000,000 7 Muebles y Ense
$ 50,000,000 -$ 40,000,000 $ 80,000,000 $ 0 Equipo de Cómputo
$ 10,000,000 $ 80,000,000 Vehículos
Equipo de Cómputo Vehículos Depreciación Acumulada Vehículos
Débitos Créditos Débitos Créditos Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres
1 1 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo
2 2 Gasto Depreciación Vehículos
3 3 Gasto Depreciación Muebles y Enseres
4 4 Gasto Depreciación Equipo de Cómputo
5 $ 42,000,000 5 Caja
6 6 $ 85,000,000 Anticipo Rte Fuente
7 7 Gasto Arrendamiento
$ 42,000,000 $0 $ 85,000,000 $ 0 Costo de Ventas
$ 42,000,000 $ 85,000,000 Iva
Retefuente
Caja Anticipo Rte Fuente Capital Social
Débitos Créditos Débitos Créditos Ingresos Operacionales
1 1
2 2 Cuenta
3 3 Bancos
4 4 Arrend. Pag. Anticipado
5 5 Inventario
6 6 Muebles y Ense
7 $ 104,850,000 7 $ 2,250,000 Equipo de Cómputo
$ 104,850,000 $0 $ 2,250,000 $0 Vehículos
$ 104,850,000 $ 2,250,000 Depreciación Acumulada Vehículos
Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres
Débitos Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo
Costos Y gastos Gasto Depreciación Vehículos
Gasto Arrendamiento Costo de Ventas Gasto Depreciación Muebles y Enseres
Débitos Créditos Débitos Créditos Gasto Depreciación Equipo de Cómputo
1 1 Caja
2 $ 1,000,000 2 Anticipo Rte Fuente
3 3 Gasto Arrendamiento
4 4 Costo de Ventas
5 5 Gasto de Personal
6 6 Gasto Eps Empleador
7 7 $ 40,000,000 Gasto AFP Empleador
$ 1,000,000 $0 $ 40,000,000 $0 Gasto Caja de Comp Empleador
$ 1,000,000 $ 40,000,000 Gasto Sena Empleador
Gasto ICBF Empleador
Créditos Gasto Arp Empleador
Pasivos Iva
Iva Retefuente Retefuente
Débitos Créditos Débitos Créditos Eps por pagar Empleador
1 1 AFP por Pagar Empleador
2 -$ 380,000 2 $ 70,000 Caja de Comp por Pagar Empleador
3 -$ 9,500,000 3 $ 1,250,000 Sena por Pagar Empleador
4 -$ 15,200,000 4 $ 2,000,000 ICBF por Pagar Empleador
5 -$ 7,980,000 5 $ 1,050,000 Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado
6 -$ 16,150,000 6 $ 2,125,000 Arp por Pagar Empleador
7 $ 17,100,000 7 EPS por pagar Empleado
-$ 49,210,000 $ 17,100,000 $0 $ 6,495,000 AFP por Pagar Empleado
-$ 32,110,000 $ 6,495,000 Total Nómina p0r pagar
Capital Social
Créditos Ingresos Operacionales
Patrimonio
Capital Social
Débitos Créditos
1 $ 400,000,000
2
3
4
5
6
7
$0 $ 400,000,000
$ 400,000,000

Créditos
Ingresos
Ingresos Operacionales
Débitos Créditos
1
2
3
4
5
6
7 $ 90,000,000
$0 $ 90,000,000
$ 90,000,000
Débitos
Depreciación
Depreciación Acumulada Muebles Y
Depreciación Acumulada Vehículos
Enseres
Débitos Créditos Débitos Créditos
8 -$ 1,416,667 9 -$ 666,667

$0 -$ 1,416,667 $0 -$ 666,667
-$ 1,416,667 -$ 666,667

Depreciación Acumulada Equipo de

Cómputo
Débitos Créditos
10 -$ 1,166,667

$0 -$ 1,166,667
-$ 1,166,667

Gasto Depreciación Vehículos Gasto Depreciación Muebles y

Enseres
Débitos Créditos Débitos Créditos
8 $ 1,416,667 9 $ 666,667
 $ 1,416,667 $0 $ 666,667 $0
$ 1,416,667 $ 666,667

Gasto Depreciación Equipo de

Cómputo
Débitos Créditos
10 $ 1,166,667

$ 1,166,667 $0
$ 1,166,667

Débitos
Nómina
Gasto de Personal Gasto Eps Empleador
Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 4,200,000 11 $ 357,000

$ 4,200,000 $0 $ 357,000 $0
$ 4,200,000 $ 357,000

Gasto AFP Empleador Gasto Caja de Comp Empleador

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 504,000 11 $ 168,000

$ 504,000 $0 $ 168,000 $0
$ 504,000 $ 168,000

Gasto Sena Empleador Gasto ICBF Empleador

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 126,000 11 $ 84,000

$ 126,000 $0 $ 84,000 $0
$ 126,000 $ 84,000

Gasto Arp Empleador 0

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 21,924 11

$ 21,924 $0 $0 $0
$ 21,924 $0
 Créditos
Nómina
Eps por pagar Empleador AFP por Pagar Empleador
Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 357,000 11 $ 504,000

$0 $0
$0 $ 357,000 $0 $ 504,000
$ 357,000 $ 504,000

Caja de Comp por Pagar Empleador Sena por Pagar Empleador

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 168,000 11 $ 126,000

$0 $0
$0 $ 168,000 $0 $ 126,000
$ 168,000 $ 126,000

Fondo de Solidaridad por Pagar

ICBF por Pagar Empleador Empleado
Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 84,000 11 $ 21,000

$0 $0
$0 $ 84,000 $0 $ 21,000
$ 84,000 $ 21,000

Arp por Pagar Empleador EPS por pagar Empleado

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 21,924 11 $ 168,000

$0 $0
$0 $ 21,924 $0 $ 168,000
$ 21,924 $ 168,000

AFP por Pagar Empleado Total Nómina p0r pagar

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 168,000 11 $ 3,843,000

$0 $0
$0 $ 168,000 $0 $ 3,843,000
$ 168,000 $ 3,843,000

Débitos Créditos Débitos Créditos

11 11
 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0

Inventarios

Caja Anticipo Rte Fuente

Débitos Créditos Débitos Créditos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 $ 101,250,000 7 $ 3,150,000
$ 101,250,000 $0 $ 3,150,000 $0
$ 101,250,000 $ 3,150,000

Inventario Costo de Ventas

Débitos Créditos Débitos Créditos
1 1
2 2
3 $ 50,000,000 3
4 4
5 5
6 6
7 $ 40,000,000 7 $ 40,000,000
$ 50,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $0
$ 10,000,000 $ 40,000,000

Iva Retefuente
Débitos Créditos Débitos Créditos
1 1
2 $ 480,000 2 $ 105,000
3 $ 8,000,000 3 $ 1,750,000
4 $ 12,800,000 4 $ 2,800,000
5 $ 6,720,000 5 $ 1,470,000
6 $ 13,600,000 6 $ 2,975,000
7 $ 14,400,000 7
$ 41,600,000 $ 14,400,000 $0 $ 9,100,000
-$ 27,200,000 $ 9,100,000

Ingresos Operacionales
Débitos Créditos
1
2
3
4
5
6
7 $ 90,000,000
$0 $ 90,000,000
$ 90,000,000
 Débito Crédito Estado De Situación Financiera
$ 98,285,000 Activos Corrientes
$ 1,000,000 Caja $ 104,850,000
$ 10,000,000 Bancos $ 98,285,000
$ 80,000,000 Inventario $ 10,000,000
$ 42,000,000 $ 213,135,000
$ 85,000,000 Activos Fijos
$ 104,850,000 Muebles y Ense $ 80,000,000
$ 2,250,000 Equipo de Cómputo $ 42,000,000
$ 1,000,000 Vehículos $ 85,000,000
$ 40,000,000 $ 207,000,000
-$ 32,110,000 Activos Diferidos
$ 6,495,000 Arrend. Pag. Anticipado $ 1,000,000
$ 400,000,000 Anticipo Rte Fuente $ 2,250,000
$ 90,000,000 $ 3,250,000
$ 464,385,000 $ 464,385,000 Total Activo $ 423,385,000
Pasivos
Débito Crédito ### Iva -$ 32,110,000
$ 98,285,000 ### Retefuente $ 6,495,000
$ 1,000,000 ### -$ 25,615,000
$ 10,000,000 ### Patrimonio
$ 80,000,000 ### Capital Social $ 400,000,000
$ 42,000,000 ### Utilidad o Pérdida $ 49,000,000
$ 85,000,000 ###
### $ 449,000,000
$ 1,416,667 ### Total Pasivo + Patrimonio $ 423,385,000
$ 666,667 ### Estado De Resultados
$ 1,166,667 ### Ingresos Operacionales $ 90,000,000
$ 1,416,667 ### Costo de Ventas $ 40,000,000
$ 666,667 ### Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
$ 1,166,667 ### Utilidad o pérdida $ 49,000,000
$ 104,850,000 ###
$ 2,250,000 ### Estado De Situación Financiera
$ 1,000,000 ### Activos Corrientes
$ 40,000,000 ### Caja $ 104,850,000
-$ 32,110,000 Bancos $ 98,285,000
$ 6,495,000 Inventario $ 10,000,000
$ 400,000,000 $ 213,135,000
$ 90,000,000 Activos Fijos
$ 464,385,000 $ 464,385,000 Muebles y Ense $ 80,000,000
Débito Crédito Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 666,667
$ 98,285,000 Equipo de Cómputo $ 42,000,000
$ 1,000,000 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 1,166,667
$ 10,000,000 Vehículos $ 85,000,000
$ 80,000,000 Depreciación Acumulada Vehículos $ 1,416,667
$ 42,000,000 $ 203,750,000
$ 85,000,000 Activos Diferidos
$ 1,416,667 Arrend. Pag. Anticipado $ 1,000,000
$ 666,667
$ 1,166,667 Anticipo Rte Fuente $ 2,250,000
$ 1,416,667 $ 3,250,000
$ 666,667 Total Activo $ 420,135,000
$ 1,166,667 Pasivos $0
$ 104,850,000 Iva $ 32,110,000
$ 2,250,000 Retefuente $ 6,495,000
$ 1,000,000 $ 25,615,000
$ 40,000,000 Patrimonio $0
$ 4,200,000 Capital Social $ 400,000,000
$ 357,000 Utilidad o Pérdida $ 45,750,000
$ 504,000 $ 445,750,000
$ 168,000 Total Pasivo + Patrimonio $ 420,135,000 $0
$ 126,000 Estado De Resultados
$ 84,000 Ingresos Operacionales $ 90,000,000
$ 21,924 Costo de Ventas $ 40,000,000
-$ 32,110,000 Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
$ 6,495,000 Gasto Depreciación Vehículos $ 1,416,667
$ 357,000 Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 666,667
$ 504,000 Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 1,166,667
$ 168,000 Utilidad o pérdida $ 45,750,000
$ 126,000
 $ 84,000 Estado De Situación Financiera
$ 21,000 Activos Corrientes
$ 21,924 Caja $ 104,850,000
$ 168,000 Bancos $ 98,285,000
$ 168,000 Inventario $ 10,000,000
$ 3,843,000 $ 213,135,000
$ 400,000,000 Activos Fijos
$ 90,000,000 Muebles y Ense $ 80,000,000
$ 469,845,924 $ 469,845,924 Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 666,667
$ - Equipo de Cómputo $ 42,000,000
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 1,166,667
Vehículos $ 85,000,000
Depreciación Acumulada Vehículos $ 1,416,667
$ 203,750,000
Activos Diferidos
Arrend. Pag. Anticipado $ 1,000,000
$0
Anticipo Rte Fuente $ 2,250,000
$ 3,250,000
Total Activo $ 420,135,000
Pasivos
Iva $ 32,110,000
Retefuente $ 6,495,000
Eps por pagar Empleador $ 357,000
AFP por Pagar Empleador $ 504,000
Caja de Comp por Pagar Empleador $ 168,000
Sena por Pagar Empleador $ 126,000
ICBF por Pagar Empleador $ 84,000
Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado $ 21,000
Arp por Pagar Empleador $ 21,924
EPS por pagar Empleado $ 168,000
AFP por Pagar Empleado $ 168,000
Total Nómina p0r pagar $ 3,843,000
$ 20,154,076
Patrimonio
Capital Social $ 400,000,000

Utilidad o Pérdida $ 40,289,076

$ 440,289,076
Total Pasivo + Patrimonio $ 420,135,000
Estado De Resultados
Ingresos Operacionales $ 90,000,000
Costo de Ventas $ 40,000,000
Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
Gasto Depreciación Vehículos $ 1,416,667
Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 666,667
Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 1,166,667
Gasto de Personal $ 4,200,000
Gasto Eps Empleador $ 357,000

Gasto AFP Empleador $ 504,000

Gasto Caja de Comp Empleador $ 168,000

Gasto Sena Empleador $ 126,000
Gasto ICBF Empleador $ 84,000
Gasto Arp Empleador $ 21,924
Utilidad o pérdida $ 40,289,076
PROMEDIO PONDERADO
SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA UNIDADES COSTO TOTAL UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL UNIDADES PRECIO UNITARIO TOTAL INGRESOS UNIDADES
7 1,200.00 $ 10,000,000.00 - $ - $ - - $ - $ - 1,200.00
12 1,200.00 $ 10,000,000.00 4,000.00 $ 9,820.00 $ 39,280,000.00 5,200.00
13 5,200.00 $ 49,280,000.00 - $ - $ - 1,500.00 $ 20,200.00 $ 30,300,000.00 3,700.00
14 3,700.00 $ 35,064,615.38 2,000.00 $ 10,230.00 $ 20,460,000.00 - $ - $ - 5,700.00
15 5,700.00 $ 55,524,615.38 - $ - $ - 4,280.00 $ 19,520.00 $ 83,545,600.00 1,420.00
 SALDO
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
$ 8,333.33 $ 10,000,000.00
$ 9,476.92 $ 49,280,000.00
$ 9,476.92 $ 35,064,615.38 Costo de Ventas $ 14,215,385
$ 9,741.16 $ 55,524,615.38
$ 9,741.16 13,832,448.04 Costo de Ventas $ 41,692,167