Actividad evaluativa eje 1

Participantes
Kelly Dayana Gutiérrez Chacón - Grupo 222
Jean Carlos Vargas Cerpa - Grupo 222
William Yair Domínguez Mendoza - Grupo 221
Edier Vera Ramírez - Grupo 221

Prof. Carolina Peláez Beltrán

Especialización en Gerencia Financiera

Fundación Universitaria del Área Andina.
Informatica Aplicada a las Finanzas
Bogotá D.C.
Diciembre 06 de 2023
 DÉBITOS CRÉDITOS
Activos + Costos Y Gastos = Pasivos + Patrimonio +
Bancos Capital Social
1
$ 400,000,000 $ 400,000,000
Arrendamiento Gasto Arrendamiento Iva
Pagado Anticpado
$ 2,000,000 $ 1,000,000 ($ 570,000)
2
Bancos Retefuente
($ 3,465,000) $ 105,000
Inventario Iva
$ 50,000,000 ($ 9,500,000)
3
Bancos Retefuente
($ 57,750,000) $ 1,750,000
Muebles y Ense Iva
$ 80,000,000 ($ 15,200,000)
4
Bancos Retefuente
($ 92,400,000) $ 2,800,000
Equipo de Cómputo Iva
$ 42,000,000 ($ 7,980,000)
5
Bancos Retefuente
($ 48,510,000) $ 1,470,000
Vehículos Iva
$ 85,000,000 ($ 16,150,000)
6
Bancos Retefuente
($ 100,300,000) $ 850,000
Caja Costo de Ventas Iva
$ 103,950,000 $ 40,000,000 $ 17,100,000
Inventario
7
($ 40,000,000)
Anticipo Rte Fuente
$ 3,150,000
Depreciación Gasto Depreciación
8 Acumulada Vehículos Vehículos
$ 17,000,000
Depreciación $ 17,000,000
Acumulada Muebles Y Gasto Depreciación
9 Enseres Muebles y Enseres
$ 8,000,000
Depreciación $ 8,000,000
Acumulada Equipo de Gasto Depreciación
10 Equipo de Cómputo
Cómputo
$ 14,000,000 $ 14,000,000
Gasto de Personal Eps por pagar
Empleador
$4,200,000 $357,000
Gasto Eps Empleador AFP por Pagar
Empleador
$357,000 $504,000
Gasto AFP Empleador Caja de Comp por Pagar
Empleador
$504,000 $168,000
Gasto Caja de Comp Sena por Pagar
Empleador Empleador
$168,000 $84,000
Gasto Sena Empleador ICBF por Pagar
Empleador
$84,000 $126,000
11 Fondo de Solidaridad
Gasto ICBF Empleador
por Pagar Empleado
$126,000
Gasto Arp Empleador Arp por Pagar
Empleador
$21,924 $21,924
EPS por pagar
Empleado
$168,000
AFP por Pagar
Empleado
$168,000
Total Nómina p0r pagar
$3,864,000

$ 384,675,000 $ 85,460,924 $ (19,864,076) $ 400,000,000

$ 470,135,924 $ 470,135,924
$ -
 Ingresos

Ingresos
Operacionales
$ 90,000,000

$ 90,000,000
 Débitos Cuenta Débito Crédito
Activos Bancos $ 97,575,000
Bancos Arrend. Pag. Anticipado Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Inventario $ 10,000,000
1 $ 400,000,000 1 Muebles y Ense $ 80,000,000
2 $ 3,465,000 2 $ 2,000,000 Equipo de Cómputo $ 42,000,000
3 $ 57,750,000 3 Vehículos $ 85,000,000
4 $ 92,400,000 4 Caja $ 103,950,000
5 $ 48,510,000 5 Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000
6 $ 100,300,000 6 Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
7 7 Costo de Ventas $ 40,000,000
$ 400,000,000 $ 302,425,000 $ 2,000,000 $ 0 Iva -$ 32,300,000
$ 97,575,000 $ 2,000,000 Retefuente $ 6,975,000
Inventario Muebles y Ense Capital Social $ 400,000,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Ingresos Operacionales $ 90,000,000
1 1 $ 464,675,000 $ 464,675,000
2 2
3 $ 50,000,000 3 Cuenta Débito Crédito ###
4 4 $ 80,000,000 Bancos $ 97,575,000 ###
5 5 Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000 ###
6 6 Inventario $ 10,000,000 ###
7 $ 40,000,000 7 Muebles y Ense $ 80,000,000 ###
$ 50,000,000 $ 40,000,000 $ 80,000,000 $ 0 Equipo de Cómputo $ 42,000,000 ###
$ 10,000,000 $ 80,000,000 Vehículos $ 85,000,000 ###
###
Equipo de Cómputo Vehículos Depreciación Acumulada Vehículos $ 17,000,000 ###
Débitos Créditos Débitos Créditos Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 8,000,000 ###
1 1 Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 14,000,000 ###
2 2 Gasto Depreciación Vehículos $ 17,000,000 ###
3 3 Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 8,000,000 ###
4 4 Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 14,000,000 ###
5 $ 42,000,000 5 Caja $ 103,950,000 ###
6 6 $ 85,000,000 Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000 ###
7 7 Gasto Arrendamiento $ 1,000,000 ###
$ 42,000,000 $0 $ 85,000,000 $ 0 Costo de Ventas $ 40,000,000 ###
$ 42,000,000 $ 85,000,000 Iva -$ 32,300,000
Retefuente $ 6,975,000
Caja Anticipo Rte Fuente Capital Social $ 400,000,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Ingresos Operacionales $ 90,000,000
1 1 $ 464,675,000 $ 464,675,000
2 2 Cuenta Débito Crédito
3 3 Bancos $ 97,575,000
4 4 Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
5 5 Inventario $ 10,000,000
6 6 Muebles y Ense $ 80,000,000
7 $ 103,950,000 7 $ 3,150,000 Equipo de Cómputo $ 42,000,000
$ 103,950,000 $0 $ 3,150,000 $ 0 Vehículos $ 85,000,000
$ 103,950,000 $ 3,150,000 Depreciación Acumulada Vehículos $ 17,000,000
Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 8,000,000
Débitos Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 14,000,000
Costos Y gastos Gasto Depreciación Vehículos $ 17,000,000
 Gasto Arrendamiento Costo de Ventas Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 8,000,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 14,000,000
1 1 Caja $ 103,950,000
2 $ 1,000,000 2 Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000
3 3 Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
4 4 Costo de Ventas $ 40,000,000
5 5 Gasto de Personal
6 6 Gasto Eps Empleador
7 7 $ 40,000,000 Gasto AFP Empleador
$ 1,000,000 $0 $ 40,000,000 $0 Gasto Caja de Comp Empleador
$ 1,000,000 $ 40,000,000 Gasto Sena Empleador
Gasto ICBF Empleador
Créditos Gasto Arp Empleador
Pasivos Iva -$ 32,300,000
Iva Retefuente Retefuente $ 6,975,000
Débitos Créditos Débitos Créditos Eps por pagar Empleador
1 1 AFP por Pagar Empleador
2 $ 570,000 2 $ 105,000 Caja de Comp por Pagar Empleador
3 $ 9,500,000 3 $ 1,750,000 Sena por Pagar Empleador
4 $ 15,200,000 4 $ 2,800,000 ICBF por Pagar Empleador
5 $ 7,980,000 5 $ 1,470,000 Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado
6 $ 16,150,000 6 $ 850,000 Arp por Pagar Empleador
7 $ 17,100,000 7 EPS por pagar Empleado
$ 49,400,000 $ 17,100,000 $0 $ 6,975,000 AFP por Pagar Empleado
-$ 32,300,000 $ 6,975,000 Total Nómina p0r pagar
Capital Social $ 400,000,000
Créditos Ingresos Operacionales $ 90,000,000
Patrimonio $ 464,675,000 $ 464,675,000
Capital Social
Débitos Créditos
1 $ 400,000,000
2
3
4
5
6
7
$0 $ 400,000,000
$ 400,000,000

Créditos
Ingresos
Ingresos Operacionales
Débitos Créditos
1
2
3
4
5
6
7 $ 90,000,000
 $0 $ 90,000,000
$ 90,000,000
Débitos
Depreciación

Depreciación Acumulada Vehículos Depreciación Acumulada Muebles Y

Enseres
Débitos Créditos Débitos Créditos
8 $ 17,000,000 9 $ 8,000,000

$0 $ 17,000,000 $0 $ 8,000,000
-$ 17,000,000 -$ 8,000,000

Depreciación Acumulada Equipo de

Cómputo
Débitos Créditos
10 $ 14,000,000

$0 $ 14,000,000
-$ 14,000,000

Gasto Depreciación Vehículos Gasto Depreciación Muebles y

Enseres
Débitos Créditos Débitos Créditos
8 $ 17,000,000 9 $ 8,000,000

$ 17,000,000 $0 $ 8,000,000 $0
$ 17,000,000 $ 8,000,000

Gasto Depreciación Equipo de

Cómputo
Débitos Créditos
10 $ 14,000,000
 $ 14,000,000 $0
$ 14,000,000

Débitos
Nómina
Gasto de Personal Gasto Eps Empleador
Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 4,200,000 11 $ 357,000

$ 4,200,000 $0 $ 357,000 $0
$ 4,200,000 $ 357,000

Gasto AFP Empleador Gasto Caja de Comp Empleador

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 504,000 11 $ 168,000

$ 504,000 $0 $ 168,000 $0
$ 504,000 $ 168,000

Gasto Sena Empleador Gasto ICBF Empleador

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 84,000 11 $ 126,000

$ 84,000 $0 $ 126,000 $0
$ 84,000 $ 126,000

Gasto Arp Empleador 0

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 21,924 11
 $ 21,924 $0 $0 $0
$ 21,924 $0

Créditos
Nómina
Eps por pagar Empleador AFP por Pagar Empleador
Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 357,000 11 $ 504,000

$0 $0
$0 $ 357,000 $0 $ 504,000
$ 357,000 $ 504,000

Caja de Comp por Pagar Empleador Sena por Pagar Empleador

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 168,000 11 $ 84,000

$0 $0
$0 $ 168,000 $0 $ 84,000
$ 168,000 $ 84,000

Fondo de Solidaridad por Pagar

ICBF por Pagar Empleador Empleado
Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 126,000 11 $0

$0 $0
$0 $ 126,000 $0 $0
$ 126,000 $0

Arp por Pagar Empleador EPS por pagar Empleado

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 21,924 11 $ 168,000
 $0 $0
$0 $ 21,924 $0 $ 168,000
$ 21,924 $ 168,000

AFP por Pagar Empleado Total Nómina p0r pagar

Débitos Créditos Débitos Créditos
11 $ 168,000 11 $ 3,864,000

$0 $0
$0 $ 168,000 $0 $ 3,864,000
$ 168,000 $ 3,864,000

Débitos Créditos Débitos Créditos

11 11

$0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0

Inventarios

Caja Anticipo Rte Fuente

Débitos Créditos Débitos Créditos
1 1
2 2
3 3
4 4
5 5
6 6
7 $ 101,250,000 7 $ 3,150,000
$ 101,250,000 $0 $ 3,150,000 $0
$ 101,250,000 $ 3,150,000

Inventario Costo de Ventas

Débitos Créditos Débitos Créditos
1 1
2 2
3 $ 50,000,000 3
4 4
5 5
6 6
7 $ 40,000,000 7 $ 40,000,000
$ 50,000,000 $ 40,000,000 $ 40,000,000 $0
$ 10,000,000 $ 40,000,000

Iva Retefuente
Débitos Créditos Débitos Créditos
1 1
2 $ 480,000 2 $ 105,000
3 $ 8,000,000 3 $ 1,750,000
4 $ 12,800,000 4 $ 2,800,000
5 $ 6,720,000 5 $ 1,470,000
6 $ 13,600,000 6 $ 2,975,000
7 $ 14,400,000 7
$ 41,600,000 $ 14,400,000 $0 $ 9,100,000
-$ 27,200,000 $ 9,100,000

Ingresos Operacionales
Débitos Créditos
1
2
3
4
5
6
7 $ 90,000,000
$0 $ 90,000,000
$ 90,000,000
Estado De Situación Financiera
Activos Corrientes
Caja $ 103,950,000
Bancos $ 97,575,000
Inventario $ 10,000,000
$ 211,525,000
Activos Fijos
Muebles y Ense $ 80,000,000
Equipo de Cómputo $ 42,000,000
Vehículos $ 85,000,000
$ 207,000,000
Activos Diferidos
Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000
$ 5,150,000
Total Activo $ 423,675,000
Pasivos
Iva -$ 32,300,000
Retefuente $ 6,975,000
-$ 25,325,000
Patrimonio
Capital Social $ 400,000,000
Utilidad o Pérdida $ 49,000,000
$ 449,000,000
Total Pasivo + Patrimonio $ 423,675,000
Estado De Resultados
Ingresos Operacionales $ 90,000,000
Costo de Ventas $ 40,000,000
Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
Utilidad o pérdida $ 49,000,000

Estado De Situación Financiera

Activos Corrientes
Caja $ 103,950,000
Bancos $ 97,575,000
Inventario $ 10,000,000
$ 211,525,000
Activos Fijos
Muebles y Ense $ 80,000,000
Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 8,000,000
Equipo de Cómputo $ 42,000,000
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 14,000,000
Vehículos $ 85,000,000
Depreciación Acumulada Vehículos $ 17,000,000
$ 168,000,000
Activos Diferidos
Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000

Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000

$ 5,150,000
Total Activo $ 384,675,000
Pasivos $0
Iva $ 32,300,000
Retefuente $ 6,975,000
$ 25,325,000
Patrimonio $0
Capital Social $ 400,000,000
Utilidad o Pérdida $ 10,000,000
$ 410,000,000
Total Pasivo + Patrimonio $ 384,675,000
Estado De Resultados
Ingresos Operacionales $ 90,000,000
Costo de Ventas $ 40,000,000
Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
Gasto Depreciación Vehículos $ 17,000,000
Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 8,000,000
Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 14,000,000
Utilidad o pérdida $ 10,000,000

Estado De Situación Financiera

Activos Corrientes
Caja $ 103,950,000
Bancos $ 97,575,000
Inventario $ 10,000,000
$ 211,525,000
Activos Fijos
Muebles y Ense $ 80,000,000
Depreciación Acumulada Muebles Y Enseres $ 8,000,000
Equipo de Cómputo $ 42,000,000
Depreciación Acumulada Equipo de Cómputo $ 14,000,000
Vehículos $ 85,000,000
Depreciación Acumulada Vehículos $ 17,000,000
$ 168,000,000
Activos Diferidos
Arrend. Pag. Anticipado $ 2,000,000
$0
Anticipo Rte Fuente $ 3,150,000
$ 5,150,000
Total Activo $ 384,675,000
Pasivos
Iva $ 32,300,000
Retefuente $ 6,975,000
Eps por pagar Empleador $0
AFP por Pagar Empleador $0
Caja de Comp por Pagar Empleador $0
Sena por Pagar Empleador $0
ICBF por Pagar Empleador $0
Fondo de Solidaridad por Pagar Empleado $0
Arp por Pagar Empleador $0
EPS por pagar Empleado $0
AFP por Pagar Empleado $0
Total Nómina p0r pagar $0
$ 25,325,000
Patrimonio
Capital Social $ 400,000,000

Utilidad o Pérdida $ 10,000,000

$ 410,000,000
Total Pasivo + Patrimonio $ 384,675,000
Estado De Resultados
Ingresos Operacionales $ 90,000,000
Costo de Ventas $ 40,000,000
Gasto Arrendamiento $ 1,000,000
Gasto Depreciación Vehículos $ 17,000,000
Gasto Depreciación Muebles y Enseres $ 8,000,000
Gasto Depreciación Equipo de Cómputo $ 14,000,000
Gasto de Personal $0
Gasto Eps Empleador $0

Gasto AFP Empleador $0

Gasto Caja de Comp Empleador $0

Gasto Sena Empleador $0
Gasto ICBF Empleador $0
Gasto Arp Empleador $0
Utilidad o pérdida $ 10,000,000
PROMEDIO PONDERADO
SALDO INICIAL ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA UNIDADES COSTO TOTAL UNIDADES COSTO UNITARIO COSTO TOTAL UNIDADES PRECIO UNITARIO TOTAL INGRESOS UNIDADES
7 1,200.00 $ 10,000,000.00 1,200.00
12 4,000.00 $ 9,820.00 $ 39,280,000.00 5,200.00
13 1,500.00 $ 9,476.92 $ 14,215,384.62 3,700.00
14 2,000.00 $ 10,230.00 $ 20,460,000.00 5,700.00
15 4,280.00 $ 9,741.16 $ 41,692,167.34 1,420.00
 SALDO
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
$ 8,333.33 $ 10,000,000.00
$ 9,476.92 $ 49,280,000.00
$ 9,476.92 $ 35,064,615.38 Costo de Ventas $ 14,215,385
$ 9,741.16 $ 55,524,615.38
9,741.16 13,832,448.04 Costo de Ventas $ 41,692,167
 ANÁLISIS

Teniendo en cuenta el capital de trabajo positivo que contiene la empresa según sus activos
corrientes, se puede incurrir en algunos pasivos corrientes y no corrientes como la
obtención de financiación por parte de las entidades bancarias, que ayudaría a aumentar en
gran medida su stock de inventarios y por consiguiente seria muy probable que sus ventas
presenten mejores porcentajes. Sin embargo, aunque el resultado positivo del capital de
trabajo ofrece una base sólida para considerar el incremento de inventarios y ventas
mediante el uso de pasivos, es fundamental realizar un análisis de los riesgos que se puedan
presentar, las proyecciones financieras y condiciones de los pasivos antes de tomar una
decisión.