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Tabla de contenido
Introducción................................................................................................................................4
1. Respuesta a preguntas.......................................................................................................5
Conclusiones...............................................................................................................................9
Bibliografía...............................................................................................................................10
Introducción
Analicemos la situación
Se conocerá sobre la ley SARLAFT y las acciones que podemos tomar frente a operaciones de
lavado de activos o financiamiento del terrorismo, lo cual podría poner en riesgo la operación de
solicitar para hacer un buen análisis a la situación actual de la empresa y de esta manera tomar
decisiones acertadas.
Analicemos la situación
Respuesta a preguntas
1. La empresa ABC solicita una asesoría para cerrar un negocio que involucra varios
los estados financieros de la empresa, esta le indica que no cuenta con los
registros al día, pero garantiza tener en el banco el dinero disponible para dicha
RTA/ el consejo que le daría es que no necesita nuestra asesoría ya que no cuenta
con los estados financieros, adicional si afirman que tienen esta cantidad de
dinero en el banco para hacer la transacción la pueden hacer sin problema, ahora
si hablamos de forma técnica les diría que posterguen la transacción hasta que
tengan los estados financieros actualizados a corte, de este modo se podrá hacer
daría sería que realizará una inversión con un porcentaje de este dinero y que se
otorgados a una persona natural. A los pocos días esta persona es condena por
RTA/ lo primero que se debe tener presente en la empresa es LEY 526 DE 1999
política que permita prevenir que seamos usados para lavar activos, es por este
motivo que la mejor forma de prevenir este tipo de eventos es filtrar estos dineros
por medio de las entidades financieras ya que son más seguras y confiables frente
de montos inusuales.
reportar en los estados financieros, el primer paso es generar una acción legal con
las entidades competentes para lograr recuperar la totalidad o parte de este dinero
3. Cinco semanas posteriores al cierre contable, un incendio consume una de las tres
RTA/ En este caso lo primero que se debe revisar es si los estados financieros ya fueron
revelados o no, en el caso de no hayan sido revelados se debe incluir esta información
Analicemos la situación
actividades de la empresa.
tiempo una humedad. ¿Qué procedimiento debe seguir? Tiene un pedido del 90%
del inventario que debe ser exportado en 5 días hábiles. ¿Qué alternativa sugiere?
RTA/ Lo primero que se debe hacer contablemente es hacer la actualización de unidades del
inventario de la compañía, adicional el porcentaje que se perdió debe pasar a la cuenta del gasto
para que se vea reflejada en los estados financieros. En el caso de la infraestructura se deben
Es importante que la compañía evalué o cree una política del inventario mínimo o el stock de
Frente al tema del pedido que se tiene para exportación, se debe buscar una alianza estrategia
con otra compañía homologa que nos permita cumplir con este requerimiento, dándole un
5. Si decido comprar una maquina en la cual me ofrecen garantía extendida por dos
años, debo reconocer este rubro como una mayor de la maquinaria y lo podría
Analicemos la situación
mi activo
RTA/ A pesar de que la maquinaria cuente con una garantía extendida, esta no aumenta su
valor como activo, pero si afecta en la depreciación que este activo tenga en las cuentas
Conclusiones
Generar una política de pago donde se establezcan los procedimientos a seguir cuando se
indagando sobre las actividades de nuestros clientes y proveedores para disminuir el riesgo
Las políticas contables de la empresa deben ser claras respecto al avaluó periódico de los
Bibliografía
Unida de análisis de información y análisis financiero. (sin fecha). Evite que lo involucren en
2021de:
https://www.supersociedades.gov.co/delegatura_aec/normatividad/estudios_economicos_financi
eros/otros_documentos/Guia%20para%20evitar%20lavado%20de%20activos.pdf