ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 4

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO

Jessica Delgado Marín

Leidy Johanna Palacio Bulla
Lucy Elizabeth Susa Monroy
Margarita May Romero

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA DEL ÁREA ANDINA

ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA FINANCIERA

ADMINISTRACIÓN Y EVALUACIÓN FINANCIERA

2020
Políticas de crédito y cobranza
Luego de realizar un exhaustivo análisis, estudio y evaluación de las características tanto
cualitativas como cuantitativas de cada uno de los potenciales clientes y dependiendo de los
límites establecidos en los decretos 2360 y 2653 de 1993 y las disposiciones que los
modifican y adicionan; así como la capacidad asignada a cada uno de los productos
ofrecidos en los diversos portafolios de la entidad, se fija un límite de cupo y plazo de
crédito para cada persona, bien sea natural o jurídica.
Requisitos para el otorgamiento de cupos de crédito
El otorgamiento del crédito se lleva a cabo tras el cumplimiento total de los requisitos
establecidos y la verificación de la documentación suministrada; se realiza la asignación del
monto o capital del crédito.
Condiciones y Garantías
El potencial cliente debe cumplir con alguna de las siguientes garantías, (pagaré, prenda de
garantía o hipoteca).
En el caso de recibir garantías sobre bienes inmuebles, estos deben ser sometidos a un
avalúo técnico con vigencia máxima de un año; si se trata de maquinaria y equipo nuevo, se
tomará el valor de la factura en el momento de la compra o lo registrado en la contabilidad
del deudor y si se tratase de maquinaria o equipo usado debe ser sometido a un avalúo
técnico, dicho valor tendrá vigencia por tres años.
Luego de eso se realiza el aval por parte de la entidad y posteriormente el desembolso del
dinero. 
Seguimiento y control
En la fase de seguimiento y control se realizan informes periódicos en los cuales se compara
la evolución real con la esperada de cada cliente. 
Se realizan visitas periódicas a los clientes con el fin obtener una apreciación real de la
situación del negocio, así como identificar la posibilidad de nuevos negocios entre el cliente
y la entidad o disminuir la exposición o cuantía de montos otorgados al cliente; así como
también realizar verificación física de las garantías. Se debe solicitar la entrega de informes
periódicos de la gestión del cliente; este tipo de actividades deben ser realizadas como
mínimo, dos veces por año.
Gestión de cobranza
Se iniciará la gestión de cobro y recuperación con el primer dia de vencimiento que se
genere de la obligación, dando prioridad a los créditos que por su saldo afecten
considerablemente el indicador de la cartera, y posteriormente a las obligaciones que por su
tiempo de generación (créditos recientes) pueden empezar a generar tendencias a pagar
fuera de las fechas estipuladas en los contratos generados. Donde mediante esta gestión se
buscará informar a los clientes la importancia de presentar una buena cultura de pago para
futuras financiaciones de productos con la empresa.
1)      Gestión telefónica
El objetivo de esta gestión es realizar la notificación telefónica tanto a los deudores, como
codeudores acerca del estado que está presentando el crédito. Buscando así, mediante esta
llamada de cancelación del valor vencido, con acuerdos de pago que no superen los 10 días
(dado que los créditos han sido efectuados con un pago total ya a un plazo de 60, 90, 120 o
más tiempo según el cliente y su capacidad de pago). Esta gestión la deben realizar
diariamente en el área de cartera de la empresa. De no cumplirse el compromiso de pago
generado, ya se deberán iniciar visitas de cobro ya sean por parte del área de cartera o
agencia de cobranza con las que cuenta la empresa para el proceso de recuperación de este
dinero.
2)      Carta de notificación
Se debe realizar esta gestión en caso tal de que la gestión telefónica no haya generado
resultados positivos, esta notificación por escrito se realizara al deudor y codeudor según el
caso, acerca del estado actual del vencimiento de la obligación. Según el caso y situación de
la obligación es necesario que esta gestión sea realizada de manera constante cuando se
presenten incumplimientos en el pago de los valores pendientes.
3)      Cobro pre jurídico
Este se realizará una vez el crédito supere 60 días de morosidad generando un cobro por este
concepto del 7%. El nuevo estado del crédito será notificado con anterioridad mediante carta
escrita a deudores y codeudores.
4)      Cobro jurídico
Este se realizará una vez el crédito cumpla con 90 días de morosidad. El nuevo estado del
crédito será notificado con anterioridad por medio de una carta a deudores y codeudores
Luego de esto se realizará acto conciliatorio en caso de incumplimiento, refinanciación del
crédito, dación o castigo de cartera por incobrabilidad; según sea el caso.
Así mismo se deben cuantificar las pérdidas esperadas, estimando las posibles pérdidas que
se den en el desarrollo de la actividad de crédito de la empresa. Estas cubiertas por las
provisiones calculadas, las cuales por regla general corresponde al 1% sobre la totalidad de
la cartera.
El sistema de control interno realizará un diagnóstico, analizando factores tanto internos
como externos de la organización e identificando las debilidades y fortalezas que influyan
en el cumplimiento de los objetivos de la compañía en todas y cada una de las etapas que
componen la operación de crédito de la compañía.

ESTADOS FINANCIEROS Y RAZONES FINANCIERAS

ganaderia.xlsx
 CONCLUSIONES
Después de analizar toda la información financiera de la empresa Ganadería Porvenir S.A.S.
se concluye que la empresa cuenta con un nivel de utilidad neta rentable, sus ventas
aumentaron en promedio un 27% en los últimos tres años, les han dado un buen manejo a
los gastos operacionales con el aumento de las ventas, esto le permitió que en los últimos
tres años su utilidad neta aumentara en un promedio de 21%.
Se debe mejorar el manejo del inventario y propiedad planta y equipo los últimos tres años
han manejado cifras muy parecidas en estas cuentas no es recomendable concentrar un
monto del 59,03% del total de los activos en los inventarios ya que es un rubro que
representa un riesgo alto y un exceso de inventario puede traer graves problemas
financieros, los activos corrientes necesitan una salida rápida, si esto no pasa el equilibrio
financiero se deteriora, el exceso de inventario no genera dinero en efectivo (y ante un
situación de emergencia ejemplo enfermedad general del ganado bovino), la empresa ve
afectada gravemente su liquidez. El rubro de propiedad planta y equipo representa 19.14% y
aunque las razones financieras de solvencia arrojan buenos resultados, que se tenga un valor
tan bajo en propiedad planta y equipo representa un riesgo ya que son activos a los que se
recurre en momento de crisis y concentrar los activos en su solo rubro (como se presentar
actualmente en los inventarios), hace que la empresa concentre su liquidez en un solo punto, se
puede equilibrar la liquidez entre el inventario y propiedad planta y equipo, para tener dos fuentes
de liquidez y generar más solidez
Aunque al final del periodo la empresa ha presentado utilidades se deben implementar
mejores las políticas de cobro y pago como medida preventiva para tener un equilibrio
financiero que les permita fortalecer su liquidez y de esta manera estar preparados para una
situación de riesgo.