FLUJO DE CAJA

AÑO 2020 2021 2022 2023 2024

INGRESOS  
1,090,32
VENTAS 487,010 857,718 817,740 1,010,363 0
SALDO INICIAL 16,777 43,933 282,933 211,064 245,181
TOTAL DE 1,335,50
INGRESOS   503,787 901,651 1,100,673 1,221,427 1
 
EGRESOS
COMPRA DE MERC. 294,000 440,000 495000 572,000 660,000
SUELDOS 109,080 109,080 318,516 318,516 318,516
COMPRA DE MAQ. 6,500 - -
ALQUILER 18000 18000 18000 18000 18000
PAGO DE IGV 32,274 51,638 58,093 67,730 77,458
1,073,97
TOTAL EGRESOS 459,854 618,718 889609 976,246 4
SALDO FINAL 43,933 282,933 211,064 245,181 261,527

3.1. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR):

Para calcular la TIR primero debemos igualar el VAN a cero (igualando el

total de los flujos de caja a cero):

VAN = -16, 777 + 43,933 + 282,933 + 211,064 + 245,181 + 261,527 = 0

(1+TIR)1 (1+TIR)2 (1+TIR)3 (1+TIR)4 (1+TIR)5

0 = -16, 777 + 43,933 + 282,933 + 211,064 + 245,181 + 261,527

(1 + TIR)15

(1 + TIR)15 = 1,027,861

TIR = 15 1,027,861- 1
TIR = 2.52 – 1 TIR = 1.52

3.2. VALOR ACTUAL NETO (VAN):

VAN = -16, 777 + 43,933 + 282,933 + 211,064 + 245,181 + 261,527
(1+0.0252) (1+0.0252) (1+0.0252) (1+0.0252)4 (1+0.0252)5
1 2 3

VAN = 944,025