UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE CHIAPAS

FACULTAD DE CONTADURÍA Y
ADMINISTRACIÓN CAMPUS I
LICENCIATURA EN CONTADURÍA

REGIMEN FISCAL PARA PERSONAS FISICAS

S1-A1. Catálogo de ingresos

CRUZ HERNÁNDEZ STEPHANY ASUNCIÓN

6ºE

DRA. CIFUENTES ARELLANO RUBISELA

04 DE MARZO DE 2024

TUXTLA GUTIÉRREZ, CHIAPAS

RELACION DE INGRESOS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO 2024

ISR ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
INGRESOS DEL MES POR SERVICIOS PROFESIONALES 9,000 10,560 5,000 12,000 10,050 8,560 23,000 38,000 15,500 49,300 18,600 28,000 227,570
INGRESOS DEL MES POR ACTIVIDAD EMPRESARIAL 6,000 12,000 35,000 40,000 35,000 10,000 24,000 20,000 90,000 18,000 60,000 100,000 450,000
PRODUCTOS FINANCIEROS -
OTROS INGRESOS - - - - - - - - - - - - -
INGRESOS ACUMULADOS 15,000 22,560 40,000 52,000 45,050 18,560 47,000 58,000 105,500 67,300 78,600 128,000 677,570

DEDUCCIONES AUTORIZADAS
COMPRA DE MERCANCÍA 7,300 15,200 22,000 60,000 19,256 6,589 5,000 12,000 85,000 45,000 60,000 77,656 415,001
GASTOS 2,000 1,000 12,000 9,000 4,000 14,500 14,800 12,000 8,000 7,400 16,600 22,000 123,300
DEDUCCIÓN DE INVERSIONES (AUTOMOVIL) 3,714 3,714 3,714 3,714 3,714 3,714 3,714 3,714 3,714 3,714 37,136
DEDUCCIÓN DE INVERSIONES (COMPUTADORA) 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 1,664 19,965
SUMA TOTAL DE DEDUCCIONES 10,964 17,864 39,377 74,377 28,633 26,466 25,177 29,377 98,377 57,777 81,977 105,033 595,403

INGRESOS 15,000.00 37,560.00 77,560.00 129,560.00 174,610.00 193,170.00 240,170.00 298,170.00 403,670.00 470,970.00 549,570.00 677,570.00 677,570.00
DED. AUT. 10,963.76 28,827.51 68,204.91 142,582.31 171,215.71 197,682.12 222,859.52 252,236.92 350,614.32 408,391.72 490,369.12 595,402.52 595,402.52
PÉRDIDAS 3,394.29 17,310.48 45,933.08 53,055.68 62,578.28 59,200.88 82,167.48 323,640.17
BASE 4,036.24 8,732.49 9,355.09 - 13,022.31 - 0.00 - 4,512.12 0.00 0.00 0.00 - 0.00 - 0.00 - 0.00 - 241,472.69
MEN.LIM. IN. 746.05 1,492.09 2,238.13 - - - - - 6,714.67 7,460.41 8,206.45 75,984.56 -
DIF. LIM. IN. 3,290.19 7,240.40 7,116.96 - 13,022.31 - 0.00 - 4,512.12 0.00 0.00 - 6,714.67 - 7,460.41 - 8,206.45 - 75,984.56 - 241,472.69
TASA 6.40% 6.40% 6.40% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
INMP. MARG. 210.57 463.39 455.49 - - - - - - - - - -
MAS. CU. FIJ. 14.32 28.64 42.96 - - - - - - - - - -
ISR MENSUAL 224.89 492.03 498.45 - - - - - - - - - -
ISR RETENIDO ACUM 900.00 1,956.00 2,456.00 3,656.00 4,661.00 5,517.00 7,817.00 11,617.00 13,117.00 18,047.00 19,907.00 22,707.00
(-) ISR PROVISIONAL - - - - - - - - - - - -
ISR ANTERIOR - -
ISR NETO - 675.11 - 1,463.97 - 1,957.55 - 3,656.00 - 4,661.00 - 5,517.00 - 7,817.00 - 11,617.00 - 13,117.00 - 18,047.00 - 19,907.00 - 22,707.00 -
ISR A PAGAR - - - - - - - - - - - -

CALCULO IVA

(+) IVA TRASLADADO 2,400 3,610 6,400 8,320 7,208 2,970 7,520 9,280 16,800 10,768 12,576 20,480 108,331
(-) IVA RETENIDO 960 1,126 533 1,280 1,072 913 2,453 4,053 1,600 5,259 1,984 2,987 24,221
(-) IVA ACREDITABLE 1,488 2,592 5,440 11,040 3,721 3,374 3,168 3,840 14,880 8,384 12,256 15,945 86,128
(-) IVA A FAVOR - - - - - - - - - - - -
(-) IVA RETENIDO 24,221
-
-
-
IVA A PAGAR O A FAVOR - 48 - 109 427 - 4,000 2,415 - 1,318 1,899 1,387 320 - 2,875 - 1,664 1,548 - 2,018

TOTAL DE IMPUESTOS - - 427 - 2,415 - 1,899 1,387 320 - - 1,548 7,995

 CÉDULA. CÁLCULO DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA ANUAL
OTRAS DEDUCCIONES
INGRESO 677,570.00 DONATIVOS 17,500.00
DEDUCCIÓN AUTORIZADA 595,402.52 COLEGIATURA 17,000.00
DEDUCCIÓN PERSONA L 44,500.00 GASTOS MÉDICOS 10,000.00
PTU PAGADA TOTAL 44,500.00
PÉRDIDAS DE EJER ANT
BASE 37,667.48
LIMITE INF -
EXCEDENTE -
% 0%
IMPTO MARGINAL -
CUOTA FIJA -
ISR DETER -
PAGOS PROV -
ISR RETENIDO 22,707.00
ISR A FAVOR 22,707.00
 ACTUALIZACIÓN DE LA PÉRDIDA FISCAL
PÉRDIDA 80,000.00
1RA ACTUALIZACIÓN
F.A. INPC DIC 22 126.478
INPC JUL 22 122.948

F.A. 1.0287

PÉRDIDA ACTUALIZADA 82,296.00

2DA ACTUALIZACIÓN
F.A. INPC JUN 23 128.214
INPC DIC 22 126.478

F.A. 1.0137

PÉRDIDA ACTUALIZADA 83,423.46

 DEDUCCION DE INVERSIONES
AUTOMOVIL EQ DE COMPUTO
MOI 175,000.00 65,650.80
PORCENTAJE 25% 30%
DEDUCCIÓN 43,750.00 19,695.24
NO DE MESES 12 12
DEDUCCION MENSUAL 3,645.83 1,641.27
NO DE MESES USADO 10 12
DEDUCCIÓN NO ACT 36,458.33 19,695.24
F.A. 1.0186 1.0137
DEDUCCIÓN ACTUALIZADA 37,136.46 19,965.06
NO DE MESES 10 12
DEDUCCIÓN 3,713.65 1,663.76 5,377.40

F.A AUTO INPC JUL 23 128.832

INPC DIC 22 126.478

F.A AUTO 1.0186

F.A. COMP INPC JUN 2023 128.214

INPC DIC 22 126.478

F.A. COMP 1.0137