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FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN
ASIGNATURA
“Auditoria I”
Docente:
MBA. Stalin Guamán Aguiar
CUARTO SEMESTRE – A VESPERTINO
TEMA:
Unidad#5- Taller Grupal de C.O.S.O
GRUPO #5
Integrantes:
Zambrano Merchán Abigail
Asencio Lindao Emerson
Hurtado Romero Marcelo
Coloma Vera Andrés
Álava Meza Génesis
Reyna Balseca Melanie
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AMBIENTE DE CONTROL
CASO I
Usted acaba de asumir como Gerente General de una Organización Financiera. Luego de una
toma de conocimiento de la situación de la empresa, detecta la falta de una estructura
organizacional definida, la inexistencia de manuales de procedimientos (existen solo
procedimientos aislados que son incluso confusos y contradictorios), y no existe un plan de
organización ni objetivos de largo plazo. Sin embargo, debido a una buena situación del
mercado hace que la compañía lleve dos años consecutivos dando utilidades, y si bien hay una
creencia generalizada en el Directorio de que todo “funciona como debiera”, usted esta
convencido que las utilidades se convertirán en pérdidas tan pronto como se revierta la situación
de mercado (corto plazo). Su incorporación como Gerente General se debió a la jubilación
ordinaria de su antecesor y fue el resultado de una búsqueda en el mercado laboral de la que
usted resultó seleccionado por sus antecedentes y trayectoria laboral. En su primera reunión de
Directorio se le realiza el comentario “... ¿encontró las cosas bien, verdad? ¿Qué responde?
No quisiera anticipar una opinión porque hace muy poco he asumido el puesto de gerente. No
obstante, me pondré a trabajar ya mismo en un plan de organización para los próximos años, por
cuanto entiendo la situación del mercado favorable es solo transitoria.
AMBIENTE DE CONTROL
CASO II
Usted acaba de ser nombrado Gerente Comercial de una Sucursal del Banco del Pichincha.
Las causas que motivaron su incorporación tienen que ver con la necesidad de un
Incremento en las ventas, fundamentalmente en el otorgamiento de préstamos personales,
convenios con empresas para el pago de remuneraciones y otros servicios, mediante
captación de nuevos depósitos del público e instituciones. Luego de un primer análisis
detecta que la cultura organizacional no es compatible con sus valores y tiene serias dudas
respecto a la capacidad del actual grupo de jefes y personal para alcanzar los objetivos
proyectados.
¿Qué le responde?
2) Le explica respecto a la necesidad de formar un grupo humano que comparta sus valores
y objetivos a efectos de poder contar con un equipo que produzca un cambio cultural.
Mientras esto ocurra procurará avanzar en la dirección trazada en cuanto a objetivos
comerciales.
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4) Mi prioridad número uno será que los jefes y el personal a su cargo entienda cuales son
mis valores y objetivos.
Argumentación
Se dice que la cultura organizacional no es compatible con mis valores entonces la segunda
opción dice que se debe formar un grupo que comparta mis valores éticos y objetivos para que
con el mismo se produzca un cambio cultural y este se vaya impartiendo, ya que no sólo se
intenta darle valor monetario a la organización sino también valor ético y humano a las personas
que hacen la misma. La esencia de cualquier organización es su gente.
EVALUACION DE RIESGOS
CASO III
estratégica, que está encargado de definir los objetivos y metas para los próximos años.
Tiene serias dudas respecto a la capacidad de acción y de cumplimiento por parte de las
profesionales que las integra no estará a la altura de las circunstancias y harán fracasar lo
que se planifique.
2) Convencer al grupo de sus dudas y elevarlas al Director del área a efectos de lograr
3) Despreocuparse del tema, por cuanto el fracaso que usted intuye podrá ser atribuido más
compromiso.
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La numero 4, debemos integrar a los grupos responsables por que de ellos son los grupos de
dudas existentes, sobre las metas de la empresa hay que introducirlos en el proyecto para que
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ellos tengan claro y preciso sobre que se quiere lograr en un futuro con la empresa, y
capacitándolos para despejar sus ciertas dudas que pueden ser dañinas en un futuro si no se las
corrige y despeja a tiempo.
ACTIVIDADES DE CONTROL
CASO IV
Usted es Director de Sistemas del Banco de Fomento SA. Actualmente se encuentran inmersos
en un proceso de cambio de su sistema informático, que involucra todas las agencias del mismo
y que asciende a varios miles de dólares. Administrativamente el proyecto responde a la
normativa vigente, no obstante, desde el punto de vista de su puesta en marcha resulta
estratégico para la continuidad operativa del banco.
2) Le pide al Gerente de Sistemas un “Project” detallado del proyecto, con todas las tareas y el
camino critico, a efectos de efectuar personalmente un seguimiento semanal de la ejecución del
mismo.
Como Director de sistemas tomando en cuenta la importancia del proyecto y la continuidad del
negocio lo optimo es crear una comisión con el fin de involucrar a todas las áreas para el
desarrollo del sistema, de esta manera se podrá monitorear los avances del sistema, realizar
pruebas, corregir errores en tiempo real y ajustar detalles de último momento según las ideas del
comité.
INFORMACION Y COMUNICACIÓN
CASO V
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La ciudad de Latacunga ha adquirido recientemente el 20% de participación en la línea de
transporte público de pasajeros “Viaje tranquilo y seguro SA”, y lo ha designado Vicepresidente
de la misma. La empresa tiene sus orígenes en la fusión de las empresas familiares de Pedro
Tranquilo y Francisco Seguro, por tal motivo, tiene una fuerte concepción jerárquica, una gran
concentración en las decisiones y un gran sentido de
pertenencia.
1) Recursos Humanos. El personal es totalmente leal a las familias fundadoras y tienen un gran
sentido de pertenencia. No ven con buenos ojos que “el estado” se inmiscuya en su empresa.
Conclusiones.
Para priorizar y obtener una gestión óptima, sería él área de servicios ya que se podrá obtener
una mejor forma de que los turistas lleguen, y los ingresos a esta asociación sean más grande,
obteniendo ganancias.
Ya que centralizar el poder a los fundadores no sería una buena opción, ya que es una
asociación y todos deberían aportar en partes para la mejora y que la participación y asociación
sea un éxito.