REEMBOLSO

FECHA FEBRERO 20XX

VALOR FONDO FIJO: $ 500,000

CÓDIGO CUENTAS

1110 BANCOS
110510 CAJA MENOR

SUMAS IGUALES

CAUSACIÓN
FECHA CÓDIGO CUENTAS
Febrero/20XX 523540 CORREO, PORTES Y TELE
519535 COMBUSTIBLES Y LUBR
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y C
51 TRANSPORTE, FLETES Y A
519545 TAXIS Y BUSES
519530 ÚTILES, PAPELERÍA Y FOT
519560 CASINO Y RESTAURA
519530 GASTOS DIVERSO

SUMAS IGUALE

FECHA CÓDIGO CUENTAS

FEBRERO 20XX 233595 CUENTAS POR COB
110510 CAJA MENOR
SUMAS IGUALE

ARQUEO DE CAJ
FINANCIEROS S.A

RESPONSABLE:XXXX
ARQUEO REALIZADO POR: XXXX
 MONEDAS CANTIDAD
$ 100 5
$ 200 5
$ 500 3
$ 1,000 7
$ 2,000 7
TOTAL

BILLETES CANTIDAD
$ 1,000 3
$ 2,000 7
$ 5,000 3
$ 10,000 7
$ 20,000 5
$ 50,000 5
TOTAL
TOTAL MONEDAS-BILLETES

FACTURA N° VALE/COMPROBANTE
1001 Envío de correo
1002 Gasolina
1005 Trapero y escoba
1007 Transporte urbano
1008 Taxi
1009 Resma de papel
1010 Invitación a almorzar a client
1011 Bombillos
TOTAL

OBSERVACIONES

TOTALES $
FONDO FIJO-CAJA MENOR $
DIFERENCIA $

RESPONSABLE:XXXX
ARQUEO REALIZADO POR: XXXX

FECHA CÓDIGO CUENTA

Febrero 20XX 110505 CAJA MENOR
11100501 BANCOS NACIONA
SUMAS IGUALE

Finalmente,
recuerde hacer el
reconocimiento y
medir las
transacciones
económicas
correspondientes
a los activos: cash
and cash
equivalent, según
NIIF-NIC pymes.
 REEMBOLSO DE CAJA MENOR
DINERO QUE SE DEBE
GASTOS TOTALES

CUENTAS DÉBITO CRÉDITO

BANCOS $ 500,000
CAJA MENOR $ 500,000

SUMAS IGUALES $ 500,000 $ 500,000

CUENTAS
CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERÍA
TRANSPORTE, FLETES Y ACARREOS
TAXIS Y BUSES
ÚTILES, PAPELERÍA Y FOTOCOPIAS
CASINO Y RESTAURANTE
GASTOS DIVERSOS
DÉBITO
$ 40,000
$ 150,000
$ 60,000
$ 70,000
$ 40,000
$ 20,000
$ 70,000
$ 30,000

SUMAS IGUALES

CUENTAS DÉBITO
CUENTAS POR COBRAR
CAJA MENOR $ 480,000
SUMAS IGUALES $ 480,000

ARQUEO DE CAJA
FINANCIEROS S.A.S

LUGAR XXX
HORA XX
FECHA: Febrero 20XX
 CANTIDAD TOTAL
5 $ 500
5 $ 1,000
3 $ 1,500
7 $ 7,000
7 $ 14,000
TOTAL $ 24,000.00

CANTIDAD TOTAL
3 $ 3,000
7 $ 14,000
3 $ 15,000
7 $ 70,000
5 $ 100,000
5 $ 250,000
TOTAL $ 452,000
TOTAL MONEDAS-BILLETES $ 476,000

VALE/COMPROBANTE TOTAL
Envío de correo $ 40,000
Gasolina $ 150,000
Trapero y escoba $ 60,000
Transporte urbano $ 70,000
Taxi $ 40,000
Resma de papel $ 20,000
Invitación a almorzar a cliente $ 70,000
Bombillos $ 30,000
TOTAL $ 480,000

480,000
500,000
20,000

REEMBOLSO DE CAJA MENOR

FINANCIEROS S.A.S
LUGAR XXX
HORA XX
FECHA: Febrero 20XX

CUENTA DÉBITO
 CAJA MENOR $ 500,000
BANCOS NACIONALES
SUMAS IGUALES $ 500,000
 $ 20,000
$ 480,000

CRÉDITO

500,000

500,000

CRÉDITO

CRÉDITO
$ 480,000

$ 480,000
$ 500,000
$ -
 CRÉDITO

$ 500,000
$ 500,000
¿´p
2. Organice la siguiente bank reconciliation (conciliación bancaria) por el método “Saldo
(ND) y notas crédito (NC):
Saldo según extracto bank(extracto del banco): $12.958.714.67
Saldo según libro auxiliar de bank (auxiliar bancario): $1.236.521.36
Valores que no se encuentran en los libros:
ND GMF: $125.632,21
NC rendimientos financieros: $10.236,52
ND comisiones bancarias: $189.521
ND vat de chequera: $66.500
ND chequera: $350.000
ND timbre de chequera: $7.000
ND bank certificate: $5.500
ND vat certificatión: $1.045
Valores que no se encuentran en el extracto:
Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451

MES FEBRERO
AÑO 20XX
DATOS

SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR DE BANCO

CHEQUES GUIADOS Y NO COBRADOS
(-)CHEQUE PENDIENTE DE COBRO
CONSIGNACIONES QUE NO APAECEN
(+)CONSIGNACIONES EN TRÁNSITO

PARTIENDO DEL SALDO DEL EXTRACTO BANCARIO

 A PARTIR DE SALDO EN EXTRACTO BANCARIO
(-)CHEQUES GUIADOS Y NO COBRADOS
CHEQUES PENDIENTES DE COBRO
(-)NOTAS CRÉDITO NO CONTABILIZADAS

RENDIMIENTOS FINANCIEROS
(+)CONSIGNACIONES QUE NO APARECEN

CONSIGNACIONES O REMESAS EN TRÁNSITO $ 6,951,451

(+)NOTAS DÉBITO NO CONTABILIZADAS
GMF $ 125,632
COMISIONES BANCARIAS $ 189,521
VAT DE CHEQUERA $ 66,500
CHEQUERA $ 350,000
TIMBRE DE CHEQUERA $ 7,000
BANK CERTIFICATE $ 5,500
VAT CERTIFICATION $ 1,045
TOTAL SALDO LIBRO AUXILIAR

NUEVO SALDO LIBRO AUXILIAR $1,236,521.36

SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO $1,236,521.36
DIFERENCIA 0
caria) por el método “Saldos encontrados” y “Saldos correctos”, y efectúe los registros contables de las notas

7
.521.36

FINANCIEROS S.A.S
CONCILIACIÓN BANCARIA

12.958.714.67 SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO

(-)NOTAS CRÉDITO NO CONTABILIZADAS
$ 19,408,606 RENDIMIENTO FINANCIERO
(+)NOTAS DÉBITO NO CONTABILIZADAS
$ 6,951,451 GMF
COMISIONES BANCARIAS
VAT DE CHEQUERA
CHEQUERA
TIMBRE DE CHEQUERA
BANK CERTIFICATE
VAT CERTIFICATION

CTO BANCARIO
 $ 12,958,714.67
BRADOS
$ 19,408,606
ILIZADAS

$ 10,236.52
PARECEN

LIZADAS

$ 1,236,521.36
os”, y efectúe los registros contables de las notas débito

A.S
CARIA

SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO 1.236.521.36

(-)NOTAS CRÉDITO NO CONTABILIZADAS
RENDIMIENTO FINANCIERO 10,236,52
(+)NOTAS DÉBITO NO CONTABILIZADAS
GMF $ 125,632
COMISIONES BANCARIAS $ 189,521
VAT DE CHEQUERA $ 66,500
CHEQUERA $ 350,000
TIMBRE DE CHEQUERA $ 7,000
BANK CERTIFICATE $ 5,500
VAT CERTIFICATION $ 1,045
 MÉTODO SALDOS ENCONTRADOS Y SALDOS CORRECTOS
PARTE 1: CONCILIACIÓN PRELIMINAR
SALDOS SEGÚN BANCOS $ 12,958,714.67
MÁS
DESCRIPCIÓN DÉBITO CRÉDITO
GMF $ 125,632

COMISIONES BANCARIAS $ 189,521

IVA DE CHEQUERA $ 66,500

CHEQUERA $ 350,000
TIMBRE DE CHEQUERA $ 7,000
CERTIFICADO BANCARIO $ 5,500
IVA DE CERTIFICADO $ 1,045 $ 745,198
MENOS 0
RENDIMIENTO FINANCIERO $ (1,023,652)

SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR $ 1,236,521.36

SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO $ 12,958,714.67

RENDIMIENTO FINANCIERO $ (1,023,652)

SALDO CORRECTO $ 11,935,062.67

$ 52.00
{{l
+
3. El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest(invertir) en 20 cédulas de capitalización, a $500.000 cada una, a 6 m
El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.
El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.

Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de Excel, en la que dé cuenta de lo siguien

• Accounting measurement and recognition (Medición contable y reconocimiento)

• Asiento del interés ganado en el trimestre
• Asiento de venta del 60 %
• Asiento de venta final y de los rendimientos

FINANCIEROS S.A.S
MEDICIÓN CONTABLE Y RECONOCIMIENTO- REGIRSTR

FECHA CÓDIGO CUENTA

FEB.2/20XX 12991501 CÉDULAS DE CAPITALIZACIÓN
11200501 BANCOS
SUMAS IGUALES

ASIENTO DEL INTERES GANADO EN EL TRIM

FECHA CÓDIGO CUENTA

20XX 12 BANCOS
FINANCIEROS 9%
SUMAS IGUALES

ASIENTO DE VENTA DEL 60%

FECHA CÓDIGO CUENTA

AGOSTO
2/20XX 12991501 CÉDULAS DE CAPitalizacion
4240 UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIÓN
1110 BANCOS
SUMAS IGUALES

ASIENTO DE VENTA 40%

FECHA CÓDIGO CUENTA
NOVIEMBRE
2/20XX

RENDIMIENTOS FINALES

FECHA CÓDIGO CUENTA

ANUAL 20XX 11200501 BANCOS
42100501 FINANCIEROS- RENDIMIENTOS POR INVERSIÓN 9%
SUMAS IGUALES

RENDIMIENTOS PRIMEROS 2 TRIMESTRES $ 1,800,000

RENDIMIENTOS ÚLTIMO TRIMESTRE $ 360,000
ón, a $500.000 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual.

la que dé cuenta de lo siguiente:

NANCIEROS S.A.S
CONOCIMIENTO- REGIRSTROS CONTABLES

DÉBITO CRÉDITO
$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

ERES GANADO EN EL TRIMESTRE

DÉBITO CRÉDITO
$ 900,000.0
$ 900,000
$ 900,000 $ 900,000

TO DE VENTA DEL 60%

DÉBITO CRÉDITO

$ 6,000,000
$ 1,200,000
$ 7,200,000 540000
$ 7,200,000 $ 7,200,000 360000

ENTO DE VENTA 40%

 DÉBITO CRÉDITO

NDIMIENTOS FINALES

DÉBITO CRÉDITO
$ 1,800,000
$ 1,800,000
$ 1,800,000 $ 1,800,000

4000000
0
jjj
m
lk
lñpou
}}¿
ñ p po
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