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MEMORANDUN DE PLANEAMIENTO
Cosignar las expectativas del cliente, y los componentes o tributos sobre los cuales
tiene intereses particulares.
Consignar:
Datos de la empresa
Giro del negocio y descripción de las oeraciones
Periodos que han sido auditados
Procesos y sus riesgos de Control.
Operatividad de la empresa
Representantes Legales y funciones
Sucursales.
Accionistas principales
Clientes principales
Proveedores principales
Actividades de comercio exterior
Numero de empleados y regímenes laborales
Actividades u operaciones inusuales
Visita final:
Debemos de solicitar la confirmación de bancos, abogados, compañías de seguros,
proveedores, clientes, inversiones, accionistas y afiliadas. Desarrollaremos pruebas
sustantivas de comprobación de saldos, prueba global del costo de ventas,
comprobación de las provisiones para cobranza dudosa, para desvalorización de
existencias, provisión para depreciación, revisión de las cuentas Inter-compañías y su
conciliación con los saldos de la Compañía y otras contingencias que tuvieran que
ser reveladas.
C= COMPLETO
M= MORERADO
R= ROTADO
CRONOGRAMA DE TRABAJO:
Actividades Fecha
De acuerdo con nuestro contrato celebrado, los informes deberán emitirse en las siguientes fechas:
Informes Fecha
PRESUPUESTO DE TIEMPO:
Equipo Horas
Socio 20
Gerente 80
Senior A 209
Junior B 186
Especialista 137
Total de Horas Hombres 597
Gerente General.-
Contador General.-
XIII.- MATERIALIDAD
XII.- INFORMES
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