UNIVERSIDAD DE EL SALVADOR

FACULTAD MULTIDISCIPLINARIA DE OCCIDENTE

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS
LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ENTREVISTA DIRIGIDA AL GERENTE PROPIETARIO DE LA FERRETERÍA

“DISENSA” DEL MUNICIPIO DE ATIQUIZAYA.
Objetivo:
Obtener información necesaria sobre la situación actual de la Ferreteria Disensa
Atiquizaya, que ayude a identificar posibles áreas de riesgo existentes y así diseñar un
sistema de Control Interno que permita mitigarlas.

Mecánica:
Entrevista interpersonal con el gerente propietario de la Ferretería “Disensa” del
Municipio de Atiquizaya, en la que se pretende obtener la información necesaria para
el correcto diagnostico de la empresa.

PREGUNTAS RESPUESTAS COMENTARIO

SI NO N/A
planeación.        
¿Tiene establecida la visión de la Organización? En        
caso de afirmativo.
¿La visión de la organización constituye una        
declaración fundamental de sus valores, aspiraciones
y metas?
¿Cómo se transmite dicha visión a toda la        
organización?
¿Tiene establecida la Misión de la Organización? En        
caso de afirmativo.
¿Ha servido tal visión como una plataforma para la        
definición de la misión?
¿Es la misión realmente una guía de actuación?        
¿Tiene establecidos los objetivos de la organización?        
En caso de afirmativo.
¿Las funciones guardan correspondencia con los        
objetivos?
¿Se cuenta con políticas y reglamentos internos        
definidos? ¿o son solamente de hecho?
¿Qué tipo de políticas y reglamentos aplican?        
¿Cómo se supervisa la correcta aplicación de las        
políticas?
         
Procedimientos.        
¿Cuáles son las áreas con las que cuenta la Ferretería?        
¿Están documentadas o establecidas?        
¿Existe un manual de procedimientos para las        
diferentes áreas?
¿Se brindó capacitación al personal de la        
organización para la aplicación correcta de los
procedimientos?
¿Con qué periodicidad se revisan los procedimientos?        
¿Se realizan reuniones para conocer las sugerencias        
de los empleados respecto a los procesos del área?
¿Cada cuánto se realizan?
         
Organización.        
¿Posee un organigrama o un esquema de        
organización elaborado?
¿Cuál es la estructura actual de la organización?        
¿Existe un manual de funciones donde se describan        
las actividades y las responsabilidades para el
personal?
¿Cómo se definen las funciones de cada área y nivel        
jerárquico de la organización?
¿Las funciones son claras para todos?        
¿Se brinda capacitación sobre funciones por área y        
puesto?
¿Cómo se coordina el cumplimiento de funciones        
para evitar   duplicidad, omisiones, falta de
congruencia, evasión de responsabilidad, ausencia de
compromiso, interpretación incorrecta, falta de
conocimiento, otros?
¿Se conocen los detonadores que pueden generar        
efectos colaterales como intolerancia, estrés,
conflicto y crisis, trabajo en equipo deficiente,
tiempos de entrega prolongados?
¿Cuáles son?        
¿ Las actividades que realizan los empleados son        
sujetas a supervisión?
¿Quién es el responsable de supervisarlas y con qué        
frecuencia?
¿Existen parámetros establecidos para supervisar el        
desempeño del personal?
         
Selección de personal.        
¿Existe algún documento que consigne los        
requerimientos para el reclutamiento y selección de
personal?
¿Se entrevista a los aspirantes y se llevan a cabo        
exámenes sobre conocimientos generales,
conocimientos requeridos para el puesto, habilidades
y destrezas?
¿Se le brinda un proceso de inducción y capacitación        
al personal cuando se contrata?
¿Cuál es el proceso que se utiliza para la selección y        
contratación de personal?
         
Adquisiciones.        
¿Existen métodos de cotización para elegir la mejor        
opción de proveedor?
¿Manejan órdenes de compra?        
¿Se considera a un proveedor bajo algún criterio        
específico?
¿Se manejan datos estadísticos relacionados con el        
inventario que permitan determinar en qué momento
es preciso realizar una compra?
¿Existe una sola persona a cargo de elegir el        
proveedor?
¿Existen procedimientos de compras establecidos?        
¿Existe una persona responsable de verificar y de        
autorizar las órdenes de compra?
¿Se verifica la existencia del requerimiento en        
almacén o bodega?
¿Se solicitan por lo menos tres cotizaciones de        
proveedores diferentes cuando se desea adquirir un
nuevo producto?
¿Se lleva a cabo una verificación del producto        
recibido en relación con la orden de compra?
¿Cuál es el procedimiento para realizar una compra?        
         
Inventarios.        
¿Se revisan la condición en que se encuentran los        
equipos, materiales, artículos y/o productos?
¿Qué se hace con los productos en malas        
condiciones?
¿Se emplea un sistema computarizado para el manejo        
de equipos, materiales, artículos y/o productos?
¿Quiénes tienen acceso al sistema?        
¿El sistema permite al gerente autorizar los cuadres        
de inventario y demás transacciones que otros
usuarios realizan?
¿Están actualizados los inventarios?        
¿Son coincidentes los registros en sistema con las        
existencias en bodega?
¿Cómo y con qué periodicidad lo verifican?        
¿Se realizan constataciones físicas de inventario por        
lo menos una vez al año?
         
Transporte.        
¿Cuenta la organización con vehículos para el        
cumplimiento de sus actividades?
¿El número de vehículos disponibles cubre las        
necesidades de servicio?
¿Quién controla el uso adecuado de los vehículos?        
¿Existe un cuadro de distribución y ubicación física        
de vehículos?
¿Se ha sancionado a la organización por causa de        
vehículos en mal estado o incumplimiento de alguna
disposición normativa? En caso de afirmativo.
¿Qué acciones se tomaron?        
¿Existen políticas para el uso y cuidado de los        
vehículos?
¿Se lleva un control de la asignación de lubricantes y        
gasolina por kilometraje recorrido de cada unidad?
¿Que tipo de controles se utilizan?        
         
Ventas.        
¿Cuenta con un sistema computarizado de        
Facturación?
¿Existe una etapa de registro de la información donde        
se puedan conservar los datos del cliente para un
contacto posterior con él?
¿Quiénes tienen acceso al sistema?        
¿El área de ventas tiene acceso al efectivo de la        
compañía?
¿Están establecidas las líneas de autoridad y        
responsabilidad dentro del área?
¿Existe segregación de funciones dentro del área?        
¿El personal de ventas se encuentra capacitado sobre        
las características de los productos o servicios, en lo
que concierne a: beneficios, modo de uso, tiempos de
entrega, garantía, entre otras generalidades?
¿Se capacita constantemente al personal sobre        
atención al cliente, técnicas de venta y de innovación?
¿Se efectúan controles o revisiones a los procesos de        
venta?
¿Los empleados del área están bajo constante        
supervisión?
¿Cuenta con una persona encargada específicamente        
para despacho dentro del área?
¿Qué formas utiliza para realizar una venta y cuál es        
 el proceso?
¿Ventas en tienda?
¿Ventas a domicilio?
¿Ventas por internet?
¿Ventas por medio de llamadas telefónicas?
¿Ventas por medio de redes sociales?
Otros.

Fuentes:
R. WHITTINGTON, K. PANY. (2005). Principios de Auditoría. México: McGraw- Hill Interamericana.
E. BENJAMIN FRANKLIN F. (2007). Auditoria Administrativa. Segunda edición. México: Pearson
Educación.