REF P/T

Auditor

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

AREA DE _______________

Entidad Auditada: ______________________________

Área de Trabajo: _______________________________
Fecha Auditoría: _______________________________

PREGUNTAS SI NO NA OBSERVACION
Ambiente Externo
Preguntas relacionadas con el entorno externo de la
organización. EJ: La empresa es líder en el gremio?

Ambiente Interno
Preguntas relacionadas con aspectos propios internos de la
organización. EJ: La gerencia tiene control continuo sobre
las actividades operacionales?.

Objetivos
Preguntas relacionadas con los objetivos de la
organización. EJ: Los objetivos están enfocados con las
estrategias programas procedimientos y normas
establecidas?.

Estrategias (para el área a evaluar)

Preguntas relacionadas con las estrategias de la
organización. EJ: Tienen estrategias dirigidas al área sujeta
a revisión?.

Contable y Financiero
Preguntas relacionadas con los registros contables y
objetivos financieros de la organización. EJ: la empresa
lleva contabilidad de sus operaciones?.

Estructura Organizativa
Preguntas relacionadas con la estructura organizacional. EJ:
- Hay empleados competentes en cada puesto de trabajo?.
- Esta organizado el Área o Depto de XXX en forma tal
que responda a las actividades planeadas?.
- Se hacen preguntas a las áreas relacionadas con el área a
evaluar
- Se hacen preguntas relacionadas con los procesos propios
del área a evaluar.

Dirección
Preguntas relacionadas con las políticas administrativas de
dirección y control de la organización. EJ: Le gerencia
tiene en cuenta la responsabilidad de los empleados?.

Control
Preguntas relacionadas con el control interno de la
organización. EJ: Existe control sobre las metas del área a
evaluar?.
Iniciales Fecha
Preparado

Revisado

Aprobado