UNIVERSIDAD PANAMERICANA DEL PUERTO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES

ESCUELA CONTADURIA PÚBLICA BOLETIN INFORMATIVO
N° 2020

Profesor: Luís Gómez. Autores

Cambero Yesenia. C.I: 15.104.051
Gómez Ivette C.I: 11.843.413
Polanco Andry. C.I: 28.347.438.
Silva Gloriangel, C.I: 27.393.810.
Veliz Oriana C.I. 26.196.060
Puerto Cabello Junio 2.020
 Que es un
presupuesto?
Es una estimación sistemática de . los
objetivos que pretenden alcanzar una
organización en determinado periodo,
se expresa en términos monetarios
monetarios.
Están bajo el criterio de quien lo
elabora, es decir son subjetivos, la
objetividad radica en minimizar los
riesgos y reducir la incertidumbre ,
mientras mas estén interrelacionado
con la organización.
 CONCEPTOS A CONSIDERAR PARA
ELABORAR UN PRESUPUESTO
Costo: Es el desembolso de dinero
necesario para realizar una actividad
productiva, prestar un servicio
determinado y cubrir con gastos como
compra de maquinaria, alquiler, mano de
obra, entre otras.
Gasto: Es un desembolso de dinero.
Generalmente se relaciona con los sueldos
que deben ser pagados. Están relacionados
con las áreas administrativas, productivas y
financieras de la empresa.
Tipos de gastos
1. Gasto fijo: Es aquel gasto que no se
puede evitar y siempre nos generará un
consumo.
2. Gasto variable: Es un gasto que no se
presenta siempre, y su cantidad es
distinta.
Pérdida: Es todo aquel dinero que se
pierde por procesos realizados de forma
inadecuada, materiales perdidos, fallas en
las maquinarias (corresponde a una
pérdida en el periodo productivo).
Ganancia: Es el beneficio económico que
obtuvo la empresa por concepto de vender
productos o prestar algún servicio. Es lo
que esta ingresando a la empresa por cada
unidad de producto que se vende o por
cada servicio prestado.
Utilidad: Es el beneficio monetario que
recibe la empresa luego de considerar los
esfuerzos que ésta debe realizar para
obtenerlos. Puede ser utilizada para
reinvertir en el negocio.
PRESUPUESTO PERSONAL Y
FAMILIAR
Para que sirve?
El presupuesto como parte
de la economía de cada 1. Saber manejar mejor tu
familia, desempeña un rol dinero.
muy importante dentro de 2. Identificar porque no nos
la misma, cada miembro alcanza el dinero de la
debería estar consciente de
que saber realizar uno
quincena.
podría evitar grandes 3. Detectar aéreas donde se
dolores de cabeza cuando puede recortar.
los ingresos son pocos o los
cálculos de los gastos
4. Conocer nuestra capacidad
sobrepasan el dinero de ahorro
disponible para usar.
 El presupuesto personal es una
herramienta financiera que se utiliza
como parte de la planificación
económica, como una forma de ordenar
tres factores fundamentales:
¿ Por qué es Los ingresos
ingresos.

importante Los gastos

Y los resultantes ahorros.
diseñar un El presupuesto personal se basa en
resultados anteriores, para poder
presupuesto confeccionar en base a ellos, una
previsión futura.
personal? Es una combinación entonces de aquello
que ha sucedido en el pasado, y lo que se
asume sucederá en el futuro.
El presupuesto pude ser tanto familiar
como personal de forma semanal,
quincenal, mensual, semestral o anual.
COMO ELABORAR MI PRESUPUESTO
Paso 2
PASO 1 Lo que gasto: Incluir
Lo que recibo: Ejemplo además de los gastos
por concepto de salario básicos: como vivienda,
y/o otros ingresos. Tomar servicios, alimentación,
en cuenta el saldo seguros, recreación, es
después de deducciones importante que considerar
en este paso imprevisto y el
ahorro.
Nota: Si es mayor el dinero que recibes considerar ahorrarlo, y si
es mayor la cantidad de gastos revisar y reorganizar tus gastos.
 PRINCIPIOS PARA EL MANEJO DE LAS
FINANZAS PERSONALES
Primer principio. Tener una estrategia de inversión
inversión.
Se debe identificar la etapa en la cual se encuentra la persona en sus ciclo vital.
Determinar cuales son sus compromisos a corto, mediano y largo plazo.
Características de la persona, tales como el numero de personas que dependen de su
ingreso, su salud, entre otras.

Segundo principio. Identificar el riesgo de las inversiones.

El riesgo de las inversiones es un calculo de la probabilidad de que los pagos prometidos
por la realización de una inversión no se materialicen como se había programado.

Tercer principio. Tomar en cuenta los efectos de la inflación.

Uno de los retos de cualquier persona que pretende realizar una inversión a largo plazo,
se enfoca en acumular recursos e incrementar su poder adquisitivo a lo largo del tiempo.
 PRINCIPIOS PARA EL MANEJO DE LAS
FINANZAS PERSONALES
Cuarto principio. Diversificar la cartera de inversión.
Los inversionistas deben diversificar sus carteras entre los instrumentos existentes, a
pesar de la aversión al riesgo.
Quinto principio. Incluir en la cartera la inversión inmobiliaria.
VENTAJAS
Los inversionistas pueden realizar mejoras que aumenten el valor de mercado de los
inmuebles.
DESVENTAJAS
Los bienes inmuebles tienen ubicación fija y están expuestos a riesgos como el deterioro
de la localidad en la que se encuentra ubicado.
ubicado
Sexto principio. Revisar la mezcla de activos a lo largo del ciclo de vida.
Cuando se acerca la edad de retiro de la persona, es necesario disminuir la proporción de
cartera invertida en instrumentos de venta pero incrementar la participación de los
instrumentos de renta fija.
 PRINCIPIOS PARA EL MANEJO DE LAS
FINANZAS PERSONALES
Séptimo principio. Honrar los compromisos y vivir con lo que se tiene.
Un elemento muy importante de análisis en las finanzas personales se refiere a los
gastos que las personas deben realizar diariamente para mantener su nivel de vida.
Octavo principio. Emplear de manera inteligente los ingresos extraordinarios.
Siempre que exista la posibilidad de un ingreso extra o inesperado, el inversionista
disciplinado deberá analizar que hacer con ese dinero para utilizarlo de modo
consistente.
Noveno principio. Considerar el efectivo impositivo de las decisiones financieras.
Es clave la labor del asesor financiero en este punto, al recomendar las inversiones
mas favorables desde el punto de vista impositivo.
impositivo
Decimo principio. Cuando ya no estés.
El asesor financiero en conjunto con el abogado deberán estudiar en detalle los bienes
que su asesorado piensa dejar en herencia.
De esta manera se puede prevenir la posible disputa de los beneficiarios por la
herencia, al no quedar claro que le corresponde a quien.
LAS FINANZAS PERSONALES
Las finanzas personales, se refieren al manejo y administración de
dinero y bienes de un individuo o familia. Es decir, la
administración de todo tu dinero: tus ingresos, tus gastos, bienes
materiales, fondos de ahorro, fondos de inversión, seguros,
créditos, etc.
Saber qué son las finanzas personales es fundamental para
entender cómo funcionan y cómo debemos manejar nuestro
dinero. De forma sencilla, nos alienta a ser conscientes de que cada
decisión que tomamos al usar nuestro dinero, ya sea para un gasto
o una inversión, es una decisión que puede beneficiar o perjudicar
nuestra calidad de vida y nuestro futuro.
 COMO REALIZAR UNA PLANIFICACIÓN FINANCIERA
EXITOSA
Fije metas. .
Incluya estrategias a
corto y a largo plazo.
Apoye la planificación Ahorro
con un presupuesto Ahorro Vs
• A corto plazo Inversión Inversión
practico y que funcione. • Pospone el gasto • A largo plazo
Revise la planificación • Es seguro • Intercambia
dinero por algo,
regularmente. esperando una
ganancia en el
Escriba el plan. futuro
Visualice día a día lo que • Tiene factores de
riesgo
quiere.
PREOCUPACIONES Y PROBLEMAS LUGARES DONDE SE
PUEDE AHORRAR
CUANDO SE AHORRA Cuentas de ahorro
Seguridad Bonos de ahorro
Restricciones Seguro
Liquidez
LUGARES DONDE SE PUEDEN INVERTIR
ENTREVISTA: Prof. Econ. Marianela Bencomo
1. ¿ Mantiene o sigue un presupuesto familiar?
Resp: Si
2. ¿ Considera que sabe manejar un presupuesto personal?
Resp: Si
3. ¿ Saca provecho al máximo a todos sus recursos?.
Resp:: En lo posible trato de lograrlo.
4. ¿ Es dueña o victima del dinero?
Resp. Soy dueña del dinero.
 ENTREVISTA: Prof. Econ
Econ. Marianela Bencomo

5. ¿ Tiene alguna previsión para el futuro?

futuro?.
Resp: Intento tenerla pero a veces imprevistos anula previsión.
6. ¿Actualmente cual es su situación financiera?
Resp: Aceptable la manejo según prioridades
prioridades.
7. ¿ Que considera puede hacer para mejor su situación financiera?
Resp: El problema no soy yo, el Estado debe implementar políticas públicas
eficientes que ayuden a las personas manejarse de manera eficiente su
situación financiera, ejemplo: Control de la inflación, estabilización de
precios, incentivo a la inversión, eso generaría expansión del aparato
productivo y la sociedad mejoraría su situación financiera .